东星国际投资有限公司费用报销管理制度

　 公司费用报销管理制度

　为了加强公司的财务 管理，合理使用资金，提高资金使用效益，秉成勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际情况，制定本暂行办法。

　一、费用报销审批权限

　1.公司的各种费用开支均由各部门经理审核，财务部核实，但最终须由总经理签字同意才能生效。

　2.如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

　 （1） 费用在500元以下的，经总经理指定代理的副总经理审批后，财务部可予以先行报销；

　 （2） 费用在500元以上的，先由副总经理向总经理报告，再由总经理使用电话等方式指示财务人员先行处理。

　 （3） 以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

　第四条 具有审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

　3.所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施，不得“先斩后奏”。

　二、借款管理

　根据工作需要，员工因出差或业务活动以及购买价值300元以上物品时，可预先向公司借支现金。

　1.借款人员应填写“借款单”经部门负责人初审签字后送公司总经理审批。

　2.借款人员执经总经理签字审批后的“借款单”到财务部，经财务部审核后由出纳按照批准金额予以借款。

　3.借款人员借款后必须及时报销。日常开支借款不得超过5天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起7天内报销。业务招待费提前预知的应向公司报知本月计划单并填制付款申请表经部门经理签字、财务审核、总经理签字批准方能借支（预知金额不得超过五千元）。原则上前账不清后账不借。

　4.借款人员借款数额超过千元的必须提前一天通知财务，及时做好现金备用工作。

　三、日常费用报销管理程序

　日常费用包括公司购买办公用品，因工作需要购买的其他物品以及办公设备，因工作需要发生的业务招待费，外出办事发生的交通费等。

　1.办事人员在办妥相应的事项后办理报销手续时，应填写费用报销单，上面注明所办事由和用途。报销单后附上原始单据和发票，经部门负责人签字后送财务部审核。

　2.财务部对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，最后送交总经理审批才予报销。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。

　四、差旅费报销管理程序

　1.?差旅费开支范围包括外出期间的交通费、住宿费、伙食补助费和相关费用。出差的范围包括公务、商务、培训及公司组织的外出活动。

　同时应严格控制出差人数和天数，工作结束要及时返回，任何人不得虚报出差费用。

　2.城市间交通费和住宿费在规定标准内凭有效票据报销，伙食补助费实行定额包干。

　3.出差住宿费在规定限额标准内报销，出差人员的伙食补助费，以所乘坐交通工具的票据为准，按出差自然（日历）天数实行补助。各项标准见下表：

　省内

　省外

　交通工具

　住宿

　伙食补助

　住宿

　伙食补助

　火车

　轮船

　飞机

　A级

　300

　50

　400

　80

　软卧

　二等舱

　经济舱

　B级

　200

　50

　300

　80

　硬卧

　三等舱

　经济舱

　注：A级-副总经理（含）及其以上人员，B级-副总经理（不含）以下人员。乘坐长途汽车无等级之分。

　4.出差人员如由接待单位统一安排食宿的，不再报销食宿费。

　5.在本市区内出差，或外出能够在当天往返的，不予报销住宿，出差人员每人发放25元伙食补助费。

　五、会议、外派学习培训等事务活动的差旅费报销

　 （1） 经公司领导批准公司员工外出参加与公司业务相关的工作会议，凭会议通知和主办单位有效发票报销。会议主办方统一安排食宿的，伙食补助费、住宿费由会议主办单位按会统一开支，公司仅报销往返交通费用和相关杂费；会议主办方不统一安排食宿的，按上述管理办法执行。

　 （2）?公司员工被公司外派参加短期学习培训的，根据培训单位的培训通知及有关发票等，据实报销培训费、交通费、住宿费、伙食费。

　六、差旅费的报销程序

　（1）公司员工在出差前，应先行填写出差申请单，注明出差时间、出差地点、出差事由、出差人数、预计出差天数，并由部门负责人签字同意，若因特殊情况来不及填写单子的，应先口头请示并在出差回来后及时补填出差申请单。

　 (2)出差人员须在出差返回公司上班之日起五日内填写差旅费报销单进行报销。

　 (3)出差人员报销时应将实际发生的费用粘贴整理，分类写于报销单说明栏，报销单上注明实际出差天数并附出差申请单。

　 (4)差旅费用的报销由部门负责人核实签字，经财务部审核后，送交总经理批准方可报销。

　 (5)出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留。因私事逗留未请假者，不报销其逗留时间段的所有费用。特殊情况需延长时间的需报总经理批准。

　(6)对于几个人共同出差合开一张住宿发票的，应于发票后写明，并附相关人员的出差申请单复印件和签名证实。

　(7)?出差人员若不能提供合法的交通、住宿等票据，财务部一律不予报销。

　七、其他

　（1）工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

　（2）“出差天数”为出差人员离开本市起开始计算至返回本市的实际天数，出差天数是计算伙食补贴总额的主要依据。