预算表格 [全面预算表单]

　 

　销售预算（表一）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全年

　预计销售量（件）

　甲产品

　800

　1000

　1200

　1000

　4000

　乙产品

　500

　750

　1000

　750

　3000

　预计销售价格

　甲产品

　65

　65

　65

　65

　65

　乙产品

　75

　75

　75

　75

　75

　销售收入

　甲产品

　52000

　65000

　78000

　65000

　260000

　乙产品

　37500

　56250

　75000

　56250

　225000

　合

　计

　89500

　121250

　153000

　121250

　485000

　预计现金收入计算表（表二）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全年

　期初应收帐款

　31000

　31000

　第1季度销售收入

　53700

　35800

　89500

　第2季度销售收入

　72750

　48500

　121250

　第3季度销售收入

　91800

　61200

　153000

　第4季度销售收入

　72750

　72750

　现金收入合计

　84700

　108550

　140300

　133950

　467500

　生产预算（表三）

　 单位：件

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全年

　甲产品

　预计销售量

　800

　1000

　1200

　1000

　4000

　加：预计期末存货

　100

　120

　100

　120

　120

　预计需要量

　900

　1120

　1300

　1120

　4120

　减：期初存货

　80

　100

　120

　100

　80

　预计生产量

　820

　1020

　1180

　1020

　4040

　乙产品：

　预计销售量

　500

　750

　1000

　750

　3000

　加：预计期末存货

　75

　100

　75

　75

　75

　预计需要量

　575

　850

　1075

　825

　3075

　减：期初存货

　50

　75

　100

　75

　50

　预计生产量

　525

　775

　975

　750

　3025

　直接材料采购预算（甲产品）（表四）

　 单位：千克

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　合

　计

　预计生产量（件）

　820

　1020

　1180

　1020

　4040

　材料单耗

　P材料

　3

　3

　3

　3

　3

　S材料

　2

　2

　2

　2

　2

　预计生产需用量

　P材料

　2460

　3060

　3540

　3060

　12120

　S材料

　1640

　2040

　2360

　2040

　8080

　加：期末存料量

　P材料

　918

　1062

　918

　1080

　1080

　S材料

　612

　708

　612

　720

　720

　预计需要量合计

　P材料

　3378

　4122

　4458

　4140

　13200

　S材料

　2252

　748

　2972

　2760

　8800

　减：期初存料量

　P材料

　720

　918

　1062

　918

　720

　S材料

　480

　612

　708

　612

　480

　预计采购量

　P材料

　2658

　3204

　3396

　3222

　12480

　S材料

　1772

　2136

　2264

　2148

　8320

　材料单价（元）

　P材料

　4

　4

　4

　4

　4

　S材料

　5

　5

　5

　5

　5

　预计采购金额（元）

　19492

　23496

　24904

　23628

　91520

　P材料

　10632

　12816

　13584

　12888

　49920

　S材料

　8860

　10680

　11320

　10740

　41600

　直接材料采购预算（乙产品）（表五）

　 单位：千克

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全 年

　预计生产量（件）

　525

　775

　975

　750

　3025

　材料单耗（Q材料）

　2

　2

　2

　2

　2

　预计生产需用量

　1050

　1550

　1950

　1500

　6050

　加：期末存料量

　465

　585

　450

　450

　450

　预计需要量合计

　1515

　2135

　2400

　1950

　6500

　减：期初存料量

　420

　465

　585

　450

　450

　预计采购量

　1095

　1670

　1815

　1500

　6080

　材料单价（元）

　6

　6

　6

　6

　6

　预计采购金额（元）

　6570

　10020

　10890

　9000

　36480

　预计现金支出计算表（表六）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全 年

　预计采购金额

　26062

　33516

　35794

　32628

　128000

　甲产品

　19492

　23496

　24904

　23628

　91520

　乙产品

　6570

　10020

　10890

　9000

　36480

　期初应付帐款

　11000

　11000

　第1季度采购金额

　15637

　10425

　26062

　第2季度采购金额

　20110

　13406

　33516

　第3季度采购金额

　21476

　14318

　35794

　第4季度采购金额

　19577

　19577

　现金支出合计

　26637

　30535

　34882

　33895

　125949

　直接人工预算（表七）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全 年

　甲产品：

　预计生产量（件）

　820

　1020

　1180

　1020

　4040

　单位产品工时定额（工时）

　3

　3

　3

　3

　3

　直接人工工时总额（工时）

　2460

　3060

　3540

　3060

　12120

　单位工时工资率

　4

　4

　4

　4

　4

　预计直接人工成本总额

　9840

　12240

　14160

　12240

　48480

　乙产品：

　预计生产量（件）

　525

　775

　975

　750

　3025

　单位产品工时定额（工时）

　5

　5

　5

　5

　5

　直接人工工时总额（工时）

　2625

　3875

　4875

　3750

　15125

　单位工时工资率

　4

　4

　4

　4

　4

　预计直接人工成本总额

　10500

　15500

　19500

　15000

　605000

　直接人工成本总额

　20340

　27740

　33660

　27240

　108980

　制造费用预算（表八）

　单位：元

　变动性制造费用

　固定性制造费用

　间接材料

　8000

　管理人员工资

　 8096

　间接人工

　7600

　折旧费

　16347

　维修费

　6000

　办公费

　 6500

　水电费

　7280

　保险费

　 5200

　其他

　3814

　其他

　 2000

　合计

　 32694

　合计

　38143

　直接人工工时总数

　 27245

　减：折旧

　16347

　 现金支出合计

　21796

　分配率=32694/27245=1.2

　每季数=21796/4=5449

　预计现金支出计算表（表九）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全 年

　直接人工工时

　5085

　6935

　8415

　6810

　27245

　甲产品

　2460

　3060

　3540

　3060

　12120

　乙产品

　2625

　3875

　4875

　3750

　15125

　变动性制造费用

　6102

　8322

　10098

　8172

　27694

　甲产品

　2952

　3672

　4248

　3672

　14544

　乙产品

　3150

　4650

　5850

　4500

　18150

　固定性制造费用

　5449

　5449

　5449

　5449

　21796

　现金支出合计

　11551

　13771

　15547

　13621

　54490

　产品成本预算（甲产品）（表十）

　计划产量：4040件

　成本项目

　单位用量

　单价（元）

　单位成本

　总成本

　直接材料

　P材料

　3千克

　4.0

　12.0

　48480

　S材料

　2千克

　5.0

　10.0

　40400

　小计

　88880

　直接人工

　3工时

　4.0

　12.0

　48480

　变动性制造费用

　3工时

　1.2

　3.6

　14544

　合计

　37.6

　151904

　加：在产品及自制半成品期初余额

　0

　减：在产品及自制半成品期末余额

　0

　预计产品生产成本

　151904

　加：产成品期初余额

　3200

　减：产成品期末余额

　4512

　预计产品销售成本

　37.65

　150592

　产品成本预算（乙产品）（表十一）

　计划产量：3025件

　成本项目

　单位用量

　单价（元）

　单位成本

　总成本

　直接材料

　2千克

　6.0

　12.0

　36300

　直接人工

　5工时

　4.0

　20.0

　60500

　变动性制造费用

　5工时

　1.2

　6.0

　18150

　合计

　38.0

　114950

　加：在产品及自制半成品期初余额

　0

　减：在产品及自制半成品期末余额

　0

　预计产品生产成本

　114950

　加：产成品期初余额

　2100

　减：产成品期末余额

　2850

　预计产品销售成本

　38.07

　114200

　期末存货预算（表十二）

　 单位：元

　项

　目

　数 量

　单 价

　金 额

　材料存货

　P材料

　1080

　4.0

　4320

　Q材料

　450

　6.0

　2700

　S材料

　720

　5.0

　3600

　小计

　10620

　产成品存货

　甲产品

　120

　37.6

　4512

　乙产品

　75

　38.0

　2850

　小计

　7362

　存货合计

　17982

　销售费用预算（表十三）

　单位：元

　变动性销售费用

　固定性销售费用

　销售佣金

　6100

　管理人员工资

　 7000

　办公费

　3400

　广告费

　12000

　运输费

　7600

　保险费

　 6000

　其他

　1045

　其他

　 2400

　合计

　 18145

　合计

　27400

　预计产品销售成本

　264792

　分配率=18145/264792=0.068

　每季数=27480/4=6850

　管理费用预算（表十四）

　 单位：元

　费

　用

　项

　目

　金

　额

　公司经费

　4000

　工会经费

　1500

　董事会费

　2000

　无形资产摊销费

　700

　职工培训费

　800

　其他

　1000

　合计

　10000

　各季现金支付数

　10000/4=2500

　销售费用预计现金支出计算表（表十五）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　合计

　预计产品销售成本

　49148

　66198

　83248

　66198

　264792

　甲产品

　30118

　37648

　45178

　37648

　150592

　乙产品

　19030

　28550

　38070

　28550

　114200

　变动性制造费用

　3342

　4501

　5801

　4501

　18145

　甲产品

　2048

　2560

　3072

　2560

　10240

　乙产品

　1294

　1941

　2729

　1941

　7905

　固定性制造费用

　6850

　6850

　6850

　6850

　27400

　现金支出合计

　10192

　11351

　12651

　11351

　45545

　现金预算（表十六）

　单位：元

　季

　度

　1

　2

　3

　4

　全年

　期初现金余额

　4000

　5563

　5049

　4842

　4000

　加：销售现金收入

　84700

　108550

　140300

　133950

　467500

　现金收入合计

　88700

　114113

　145349

　138792

　471500

　减：现金支出

　直接材料

　26637

　30535

　34882

　33895

　125949

　直接人工

　20340

　27740

　33660

　27240

　108980

　制造费用

　11551

　13771

　15547

　13621

　54490

　销售费用

　10192

　11351

　12651

　11351

　45545

　管理费用

　2500

　2500

　2500

　2500

　10000

　所得税

　10067

　10067

　10067

　10066

　40267

　设备购置

　10950

　6000

　24000

　28000

　68950

　长期贷款利息

　900

　900

　900

　900

　3600

　投资者利润

　2000

　2000

　2000

　2000

　8000

　合

　计

　95137

　104864

　136207

　129573

　465781

　现金余缺

　（6437）

　9249

　9142

　9219

　5719

　筹资与运用

　银行短期借款

　12000

　12000

　偿还银行借款

　（4000）

　（4000）

　（4000）

　（12000）

　支付借款利息

　（200）

　（300）

　（400）

　（900）

　期末现金余额

　5563

　5049

　4842

　4819

　4819

　预计损益表（表十七）

　 ××年度

　单位：元

　项

　目

　金

　 额

　资

　料

　销售收入

　485000

　表一

　减：产品销售成本（变动成本）

　264792

　表十、十一

　变动性销售费用

　18145

　表十三

　贡献边际

　202063

　减：固定性制造费用

　38143

　表八

　固定性销售费用

　27400

　表十三

　管理费用

　10000

　表十四

　息税前利润

　126520

　减：利息

　4500

　利润总额

　122020

　减：所得税（33%）

　40267

　净利润

　81753

　预计资产负债表（表十八）

　 ××年度

　 单位：元

　项

　目

　期 初

　期 末

　资料（期末数）

　资产

　流动资产

　货币资金

　4000

　4819

　表十六

　应收帐款

　31000

　48500

　表一（第四季度销售收入40%）

　存货

　13000

　17982

　表十二

　待摊费用

　----

　5600

　预计数

　流动资产合计

　48000

　76901

　固定资产

　固定资产原价

　198699

　267649

　年初数+表十六“设备购置合计”

　减：累计折旧

　10000

　26347

　表八

　固定资产净值

　188699

　241302

　固定资产合计

　188699

　241302

　无形资产及递延资产

　无形资产

　1700

　1000

　根据无形资产摊销计划填列

　无形资产及递延资产合计

　1700

　1000

　长期资产合计

　190399

　242302

　资产总计

　238399

　319203

　负债及所有者权益

　流动负债

　应付帐款

　11000

　13051

　表六，第四季度采购金额×40%

　应付利润

　-----

　9172

　预计分配利润-已付利润(表十六)

　应付福利费

　3800

　3800

　流动负债合计

　14800

　26023

　长期负债

　长期借款

　96000

　10100

　根据有关计划填列

　长期负债合计

　96000

　10100

　负债合计

　110800

　127023

　所有者权益

　实收资本

　100000

　100000

　资本公积

　5799

　5799

　盈余公积

　3800

　11975

　年初数+本期提取数

　未分配利润

　18000

　74406

　所有者权益合计

　157599

　192180

　负债及所有者权益总计

　238399

　319203

　预计财务状况变动表（表十九）

　××年度

　 单位：元

　流动资金来源和运用

　金额

　流动资金各项目的变动

　金额

　一、流动资金来源

　81753

　一、流动资金本期增加数

　1、本年净利润

　1、货币资金

　819

　加：不减少流动资金的费用和损失

　2、应收帐款

　17500

　（1）固定资产折旧

　16347

　3、待摊费用

　5600

　（2）无形资产摊销

　700

　4、存货

　4982

　小计

　98800

　2、其他来源

　（1）增加长期借款

　5000

　（2）资本净增加额

　8175

　小计

　13175

　流动资金来源合计

　111975

　流动资金增加净额

　28901

　二、流动资金运用

　二、流动负债本年增加数

　1、利润分配

　1、应付帐款

　2051

　（1）提取盈余公积

　8175

　2、未付利润

　9172

　（2）应付利润

　17172

　小计

　25347

　2、其他运用

　购置固定资产

　68950

　小计

　68950

　流动资金运用合计

　94297

　流动负债增加净额

　11223

　三、流动资金增加净额

　17678

　三、流动资金增加净额

　17678