资金风险控制 资金风险控制程序

　 

　编号:

　QP/MS03

　 程 序 文 件

　版号:

　A

　 标题:

　资金风险控制程序

　页码:

　1/2

　1.0目的

　 通过对资金收付的控制，使公司有限的资金发挥更大的效用，提高营运资金周转速度，减低资金风险。

　2．0适用范围

　本程序适用于所有涉及资金收付的控制。

　3．0职责

　3．1业务人员：负责为所支付的资金及时提供有效的报帐单证，对应收的资金及时安全的回收。

　3．2主管会计：检查资金安全情况，审查资金收付的有效性。

　3．3各部门负责人：制定纠正措施并组织实施。

　4．0工作程序

　4．1本程序分资金支付和资金回收、逾期处理三部分。

　4．2资金支付

　4．2．1业务人员提出支付申请，填写《付款通知书》，并提供交单、报帐时间。

　4．2．2主管会计就该申请的支付风险出具意见。

　4．2．3业务人员依据《资金管理控制规范》把相关文件记录及《付款通知书》送相应的授权人审批。

　4．2．4主管会计依据《资金管理规范》对业务人员提供的相关文件记录及《付款通知单》审核无误后通知出纳员付款。

　4．2．5主管会计以业务员提供的交单、报帐时间为业务编号作帐，并检查跟踪。

　4．2．6业务人员应在规定的时间内提供有效的原始凭证。

　4．2．7主管会计依据有效的原始凭证用同一业务编号销帐。

　4．3资金回收

　4．3．1业务人员把有效的原始凭证交主管会计，并提供该笔资金的回收时间。

　编号:

　QP/MS03

　 程 序 文 件

　版号:

　A

　 标题:

　资金风险控制程序

　页码:

　2/2

　4．3．2主管会计以该笔资金最后的回收时间作为业务编号作帐，并检查跟踪。

　4．3．3资金按期收到后，主管会计通知业务人员确认，用同一业务编号销帐。

　4．4对于到期未提供有效单证或回收资金的处理。

　4．4．1主管会计应随时检查付款后销帐情况及资金回收情况，一旦发现有逾期销帐或资金逾期回收情况，立即通知相关业务人员，并查找原因，填写《逾期资金检查表》报送相关部门负责人及财务总经理。

　4．4．2收到《逾期资金检查表》的部门负责人应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前把《逾期资金检查表》传回至主管会计及财务部总经理。

　4．4．3财务部总经理依据《资金管理控制规范》把《逾期资金检查表》呈送相关人员，安排相关人员跟踪、验证。

　5．0相关文件及记录

　资金管理控制规范

　逾期资金检查表

　付款通知单