绩效评价实施方案

　***** 项目

　绩效评价实施方案

　 受**省财政厅委托，我们对**省安监局实施的*****项目进行绩效评价。

　为加强财政支出绩效管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益，做好*****项目的绩效评价工作，根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2009]76 号文件）及《**省财政支出绩效评价实施办法》（*财绩效字[2009]5 号文件）精神，结合项目实际情况，特制订本绩效评价实施方案。

　一 、绩效评价目的

　（一）通过对*****项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

　（二）促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题，认真加以整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标并加强项目管理，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

　二、绩效评价依据

　（一）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财政部财预[2009]76 号）； （二）《**省财政支出绩效评价实施办法》（**省财政厅浙财绩效字[2009]5 号）； （三）《**省中介机构参与绩效评价工作规程（试行）》（**省财政厅浙财绩效字[2008]9 号）； （四）《**省中介机构参与绩效评价暂行办法》（**省财政厅浙财绩效字[2005]6 号）； （五）《**省财政支出绩效评价档案管理暂行办法》（浙财绩效字[2010]12 号）； （六）**省委、省政府办公厅《关于切实加强电子文件管理的实施意见（暂行）》（浙委办[2011]26 号）、《关于开展电子文件和数字档案登记备份工作的通知》（浙委办[2009]140 号）和《**省机关数字档案室建设规范（试行）》（浙档[2009]55 号）； （七）国务院《安全生产“十二五”规划》、国家安监总局《安全生产教育培训“十

　二五规划”》和《**省安全生产信息化“十二五”专项规划》； （八）《中共**省委**省人民政府关于进一步加强安全生产工作的意见》（浙委[2009]88 号文件）； （九）《中华人民共和国安全生产法》、国务院《危险化学品安全管理条例》、原国家经贸委《危险化学品登记管理办法》、国家安全生产监督管理局《关于<危险化学品登记管理办法>的实施意见》； （十）

　《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》 （中办发[2002]17 号）、《关于推进国家电子政务网络建设的意见》（中办发[2006]11 号）、《国家电子政务总体框架》（国信[2006]2 号）。

　三、绩效评价的对象及范围

　（一）绩效评价的对象：*****项目，其中包含 6 个子项：

　1、全省安监公文传输系统与数字档案室项目; 2、安全生产信息系统等级保护备案和测评项目； 3、安全生产培训考核信息管理系统及相关服务项目； 4、基于企业基础数据库的全省企业安全诚信信息管理系统项目； 5、全省危险化学品登记信息管理系统项目； 6、基于地理信息应用的安全生产基础数据库平台项目。

　（二）绩效评价的范围：

　1、项目范围：*****项目的完成情况、专项资金投入的运行情况、项目实施后产生的绩效情况。

　2、时间范围：2012 年 1 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日。

　四、绩效评价内容

　（一）评价的基本内容 1、绩效目标的设定情况； 2、为完成绩效目标制订并实施的管理制度、计划及措施等； 3、为完成绩效目标安排的财政性资金使用情况、财务管理情况等； 4、绩效目标的完成情况以及财政支出所取得的社会效益。

　（二）评价指标的设置及具体评价内容 针对项目情况，从业务指标及财务指标两大方面拟定绩效评价指标，初步设定 8 个二级指标、26 个三级指标，其中个性化指标 6 个。指标权重自上而下按指标层次分步确定权重，业务指标和财务指标各分设 100 分，业务指标权重 70%，财务指标权重 30%。

　根据项目特点，在业务指标中，完成指标和项目指标直接影响到效益指标，因此其分值分别确定为 13 分、18 分；效益指标分值确定为 30 分。

　在财务指标中，资金落实到位情况是保证项目能顺利进行的关键，该指标分值确定为6 分；资金支出的合规、相符和有效是发挥财政资金使用效能的重要方面，该指标分值确定为 9 分；会计信息质量、财务管理状况是规范项目运作的重要保障，该指标分值共确定为 15 分。

　五、绩效评价方法

　根据*****项目的实际情况，我们决定采取询问查证、实地踏看、问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。

　（一）询问查证法：在比较分析项目资料的基础上，以现场或非现场方式，通过询问、实地踏看等形式，核查项目资料是否真实、合理，从而对项目作出初步的判断和评价。

　（二）专家评议法：咨询相关的专家，通过查看项目资料、充分了解项目实施情况后，结合项目评价指标和标准，作出专业或经验判断，形成评价结论。

　（三）问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发放、收集、分析调查问卷，进行评价和判断，设置目标群体满意度或公众满意度指标来评价项目绩效。由于该项目大部分未进行验收，尚不具备问卷调查条件，因此未采用问卷调查的形式。

　六、绩效评价工作组织及时间安排

　（一）评价前期准备阶段（201*年 9 月上旬）

　评价准备阶段主要工作包括：

　1、成立评价组，明确工作范围和职责，召开评价组成员会议，提出对本次绩效评价的要求，初步确定评价的总体时间安排。

　评价组人员组成及分工情况：

　项目负责人：***

　序号 姓名 性别 最高

　 学历 职务 职称和执业资格 工作内容 1

　男 本科 所长 注册会计师、资产评估师、注册税务师、律师 绩效评价指导、复核 2

　男 专科 部门经理 注册会计师 制定评价方案、撰写报告、现场及非现场评价 3

　女 本科 部门经理 会计师 资料收集、审核、整理分析、现场及非现场评价 4

　女 本科 部门经理 会计师 资料收集、审核、整理分析、现场及非现场评价 5

　男

　副调研员

　 6

　男

　安全监察专员

　 2、组织评价组人员进行业务培训。学习财政支出绩效评价和项目管理方面的政策，及有关项目实施依据、实施方案、专项资金管理等文件精神；学习项目评价指标体系和项目评价方案，使各参评人员对项目情况作进一步了解，明确评价工作程序及要求，解析评价指标体系。

　3、为做好项目评价工作，提高评价的工作效率，建议省安监局指定联络员，主要负责评价组实地检查过程中与各相关部门的联络工作。

　（二）评价指标体系及方案设计阶段（201*年 9 月中旬）

　1、接受委托后,组织评价组人员对项目基础资料进行认真学习和了解，拟定《*****项目绩效评价指标体系》。在制定的指标体系中，我们将充分考虑本项目的特点。（详见附件 1《*****项目绩效评价指标体系》）。

　2、拟定的指标体系，在征求省安监局和相关专家意见后，对实施方案和指标体系进行补充和完善。

　3、拟定的评价实施方案，征求省安监局及咨询专家意见后定稿，提交省安监局，供其下达评价通知时参考。

　 （三）评价实施阶段（201*年 9 月下旬）

　1、在对项目资料进行总结、整理基础上实施绩效评价。

　（1）评价组到现场收集、汇总、整理项目资料，检查、核实项目资料中的数据后，确

　定实地检查的重点和疑点问题、检查方法及具体的时间安排等。

　（2）对项目实施情况进行检查。

　A、在听取省安监局对项目实施情况汇报的基础上，核实相关资料的真实性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点检查。

　B、进行实地核实。

　C、实地检查的形式：采取座谈、现场核实、走访、调查问卷、查阅资料等方式。

　（3）评价内容：

　A、检查项目计划的合理性、可操作性；项目组织机构、配套制度建设情况：是否有专门的领导机构，是否有完善的管理制度包括资金管理、技术服务、考核奖罚、档案管理等。

　B、检查项目计划完成情况：完成的指标数据是否真实无误。

　C、检查项目的建设质量：项目建设内容是否达到建设标准。

　D、检查项目管理情况：领导机构和任务是否明确、责任是否清楚、是否定期举行分管领导主持的工作会议或工作交流会议；项目建设台账是否建立、内容是否规范齐全、数据是否正确；是否对项目建设情况和质量情况进行检查指导；是否按时报送信息。

　E、检查项目财政资金是否按专项资金管理办法足额投入； F、检查项目资金是否按有关财务会计制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范、会计报表是否能真实反映收支结余等情况；专项资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付。

　G、检查项目财政资金的实际支出情况，项目资金使用是否按专项资金管理办法规定使用，有无截留、挪用项目资金；有无另行安排项目管理经费，项目管理经费有无挤占专项资金。

　（4）结合检查情况，评价组将对项目进行问卷调查，按接受实地调查的群体 10%比例，进行项目的满意度问卷调查。

　2、综合评价。

　评价组在全面分析整理被检查项目的相关数据资料的基础上，总结检查情况，对照评价指标和标准，进行综合评议与打分，得出评价结论，撰写评价报告。

　3、评价实施具体程序 评价组到实地检查→评价组成员汇报检查情况并进行打分→得出评价结论，评价组撰写评价报告。

　 （四）评价报告阶段（2013 年 10 月中旬）

　2013 年 10 月 15 日前出具评价报告，主要工作包括：

　1、对被检查项目的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总； 2、按照《**省财政支出绩效评价实施办法》规定的格式，形成*****项目绩效综合评价报告初稿，征求省安监局意见 ， 补充完善评价报告； 3、形成*****项目绩效综合评价报告（包括表格和文字部分，一式 15 份），报省安监局审核。

　附件 1：《*****项目绩效评价指标体系》

　**** 会计师事务所有限公司

　201*年 年 9 9 月 月 0 10 日

　鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。

　 一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。

　 一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。

　 唐代李商隐的《晚晴》里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。

　 当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。

　 学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。

　 你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。

　 我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。

　 你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。

　 一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。

　鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。

　一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。

　 一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。

　 唐代李商隐的《晚晴》里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。

　 当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。

　 学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。

　 你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。

　 我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。

　 你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。

　 一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。