内审清单,销售分公司审计总体控制表
来源：初三 发布时间：2020-09-29 点击：
销售分公司审计项目总体控制表
审计项目名称：
日期：
审计组长：
项目
审计目标
具体审计环节
责任人
执行情况
绩效确认
业绩实现的真实、合法性
收入截止性测试
毛利率分析性复核确定审计重点
销售与收款循环审计（具体见审计程序）
费用发生的真实、合法、正确性
费用率分析性复核初步确定审计重点
对折让费、展柜费、广告费、促销费、运输费、业务招待费重点审计
一个会计年度至少抽查2-3 月凭证对其所有费用发生进行审计，包括会计核算、货币资金支付、合法性
资产确认
资产的存在性、完整性
产成品、赠品
固定资产、低值易耗品
零配件
应收账款、其他应收款（其他应付款）
资产交接表（离任审计）
服务管理
服务品牌化落地情况、服务费发生真实、合法性。整委托服务站服务费支付（远程费？）
服务人员服务提成
修、维修费用发生的真实、合法、正确性
测算整修提成的合法性、整修是否有标准？是否有重复整修？
代理、专卖等渠道售后服务情况核实
电话回访客户服务满意度
销售管理
销售管理合法性（符合公司制度规定）
业务人员测试
业务团队建设、管理团队建设
终端八要素管理
客户调查回访对业务评价
优质客户？客户抱怨？
有效率？渠道占比？营销 4P 分析等
培训情况
市场专员作为？市场拓展？
物流、信息流、资金流是否符合公司制度规定
其它
未了事项清算
至审计截止日应结未结费用？经理承诺事项？
离任人相关费用（工资、风险金、个人借款、业务招待费超标等清算）。资产交接（盘亏资产责任认定、个人用办公用品交接等。
审计管理
审计离场前工作
承诺书、审计通知书是否签字
借阅资料归还清单
审计交换意见跟踪表
进场会、离场会召开。与相关科室座谈
审计日记、审计底稿等
餐费清理
备注：此表由审计组长填写。
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