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酵母项目财务分析报告

来源：执业药师发布时间：2020-10-15 点击：

　一、项目发展背景

　酵母工业属于生物产业中的生物制造业，生物产业是我国七大战略性新兴产业之一。

　二、项目总投资估算

　（一）固定资产投资估算

　本期项目的固定资产投资 5246.17(万元）。

　（二）流动资金投资估算

　预计达产年需用流动资金 1258.36 万元。

　（三）总投资构成分析

　1、总投资及其构成分析：项目总投资 6504.53 万元，其中：固定资产投资 5246.17 万元，占项目总投资的 80.65%；流动资金 1258.36 万元，占项目总投资的 19.35%。

　2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 2114.15 万元，占项目总投资的 32.50%；设备购置费 1796.64万元，占项目总投资的 27.62%；其它投资 1335.38 万元，占项目总投资的20.53%。

　3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5246.17+1258.36=6504.53（万元）。

　三、资金筹措

　全部自筹。

　四、经济评价财务测算

　根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷 45.00%,计划收入 4870.35万元，总成本 4408.32 万元，利润总额 1634.73 万元，净利润 1226.05 万元，增值税 140.08 万元，税金及附加 94.21 万元，所得税 408.68 万元；第二年负荷 80.00%,计划收入 8658.40 万元，总成本 7054.23 万元，利润总额 3522.78 万元，净利润 2642.08 万元，增值税 249.03 万元，税金及附加107.28 万元，所得税 880.70 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入10823.00 万元，总成本 8566.17 万元，利润总额 2256.83 万元，净利润1692.62 万元，增值税 311.29 万元，税金及附加 114.75 万元，所得税564.21 万元。

　（一）营业收入估算

　项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 10823.00 万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=311.29 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 8566.17 万元，其中：可变成本

　7559.72 万元，固定成本 1006.45 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　达产年应纳税金及附加 114.75 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2256.83（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=2256.83×25.00%=564.21（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2256.83（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2256.83×25.00%=564.21（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额 2256.83 万元，缴纳企业所得税564.21 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2256.83-564.21=1692.62（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=34.70%。

　（2）达产年投资利税率=41.25%。

　（3）达产年投资回报率=26.02%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入10823.00 万元，总成本费用 8566.17 万元，税金及附加 114.75 万元，利润总额 2256.83 万元，企业所得税 564.21 万元，税后净利润 1692.62 万元，年纳税总额 990.25 万元。

　五、项目盈利能力分析

　全部投资回收期（Pt）=5.34 年。

　本期工程项目全部投资回收期 5.34 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

　六、综合评价

　本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率 34.70%，投资利税率 41.25%，全部投资回报率 26.02%，全部投资回收期 5.34 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强

　与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。

　七、市场预测分析

　酵母是天然的发酵剂。酵母是一种单细胞微生物，可以用来发酵多种富微量元素酵母或氨基酸酵母，可用作食用、药用或者饲料用，营养价值丰富，在有氧和无氧条件下都能存活，是天然的发酵剂。目前常见的发酵方式主要是化学膨松剂发酵、老面发酵以及酵母发酵，对比来看酵母在发酵速度、营养价值和便利性上更具优势，逐渐成为工业生产和家庭生活中应用最为广泛的发酵剂。

　酵母根据含水量的多少，可以分为干酵母、半干酵母和湿酵母，鲜酵母需要 0 度左右保存，半干酵母需要-18 度以下保存，而干酵母常温保存即可，因半干酵母储存和运输难度高，因此较为常用的干酵母和湿酵母。对比来看，鲜酵母发酵时间更短、成本更低但保质期一般在 40 天左右，而干酵母虽然发酵时间和成本不及鲜酵母但更易于储存和运输。

　鲜酵母多用于欧美等国家，主要因欧美酵母厂多建于大城市等销售地附近且面包等发酵类产品食用量大，酵母的使用频率高、运输半径短使得欧美逐渐形成了湿酵母为主的烹饪和饮食习惯。国内和亚非

　等国家发酵多以干酵母为主，主因国内酵母厂多建在原材料产地附近，减低原材料成本的同时提升了运输时间，更适用于保质期在 2 年以上的干酵母，家庭和下游制造工厂也适应了干酵母的烹饪和添加习惯。因此国内生产销售酵母的企业基本都为干酵母企业；国外酵母企业以湿酵母企业居多，但也有部分干酵母生产线满足市场需求。

　酵母产业上联制糖、下联发酵。从产业链来看，酵母处于产业链的核心位置，上游是以糖蜜为主的原材料，其中糖蜜是甘蔗或甜菜制糖的工业副产品，每年在榨季集中采购。酵母下游用途广泛，如可作为肉类、果酱、汤类、乳酪、面包类食品、蔬菜及调味料的添加剂；在婴儿食品、健康食品中作为食品营养强化剂；并且酵母可用作制药的添加剂，制作用于治疗消化不良、延缓细胞衰老等的药物；酵母也广泛用作动物饲料的蛋白质补充物，家庭也可将酵母用于面食发酵等。酵母需求量最大、使用频次最高的是中式面食发酵和烘焙。

　八、行业发展趋势

　从全球来看，酵母市场规模 2018 年达到 254 亿元，近 5 年年化增长 6.2%，规模稳中有升。分地区来看，全球合计 65%的酵母产能集中在欧洲和美洲地区，而人口数量较多的亚洲、非洲等地产能分布相对

　少。近些年随着亚非地区居民生活水平提升和生活方式不断多元化，亚洲和非洲也成为全球酵母产能增长的主要地区。

　烘焙和面食行业主导酵母需求。酵母最为广泛的用途是面食发酵，面食发酵类酵母主要用于烘焙和面食。

　面食类酵母的需求增长一方面随着饮食不断西化带动烘焙行业高速增长，烘焙酵母作为不可或缺的添加剂源源不断的被供应到其生产线中；同时在消费升级的背景下，相比成本低廉，效率低下的老面发酵，人们逐渐更青睐于口味和质量更佳的酵母发酵，两大主导需求旺盛，奠定酵母行业成长基础。

　烘焙行业进入黄金发展期。烘焙食品于 20 世纪 80 年代被引入中国，已在中国发展了 30 多年，随着居民收入的不断增加，消费者的消费能力和消费水平不断提高，叠加新一轮城镇化浪潮，以烘焙为主的西式餐点受到消费者追捧和喜爱，推动烘焙行业快速发展，市场规模超过两千亿元。

　面包酵母添加量为 0.8%-1.5%，酵母需求达到 10.36 万吨。面包发酵过程中酵母的添加比例约为 0.8%-1.5%，面包酵母的需求量变化与面包消费量直接相关。面包消费量的增长一方面源于消费群体的扩张，一方面源于面包代替传统面食。2018 年中国我国人均烘焙食品消费量

　约为 7.4kg，按照酵母比例 0.8%计算，目前面包烘焙类产品发酵对酵母的需求达 10.36 万吨。我国面包人均消费量仍在以每年 8%的速度在增长，也将不断提升酵母的需求量。

　酵母行业进入门槛较高，每次产能建设需要投入大量资金以及 2-3年的建设周期，因此行业格局稳定，先发企业能够享受规模效应。从全球来看。酵母行业 CR3 达到 65%，其中乐斯福为全球第一大酵母企业，市占率达到 31%，英联马利和安琪各占 17%的市场，位列二、三位。而在国内市场，安琪酵母市占率达到 55%，是绝对的国内第一大酵母企业。

　安琪酵母在国内酵母市场占据产能优势，拥有 7 家工厂。国内酵母市场中，安琪酵母市占率第一，约 55%。产能分布上，公司拥有湖北、赤峰、伊犁、滨州、雎县等 7 家工厂，合计年产能 15.4 万吨。目前公司在国内的酵母产能处于市场绝对领先地位。

　乐斯福国内市占率排名第二，在国内拥有酵母产能约 7 万吨。乐斯福是全球最大的酵母生产企业。目前乐斯福中国酵母产能合计 7 万吨，中国区市占率约 14%。乐斯福在中国产能主要包括安徽明光酵母厂（1999 年收购，酵母产能约 1.4 万吨）、广西丹宝利酵母有限公司（2006 年与东糖集团在广西来宾合办，酵母产能约 3 万吨）、以及新

　建的年产 2 万吨活性干酵母及 1 万吨酵母抽提物生产线项目（2016 年与湘桂集团合办，2019 年竣工）。

　英联马利国内市占率排名第三，在国内拥有酵母产能约 4 万吨。英联马利目前在国内拥有 5 家酵母工厂包括河北马利、番禺马利、新疆马利、烟台马利（1.8 万吨产能）、英联马利食品上海有限公司，公司中国工厂合计产能约为 4 万吨，中国地区市占率约 11%。

　九、附表

　上年度营收情况一览表

　序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计 1

　营业收入

　1714.28

　2285.70

　2122.44

　2040.81

　8163.23

　主营业务收入

　1559.80

　2079.74

　1931.19

　1856.91

　7427.64

　2.1

　酵母(A)

　514.74

　686.31

　637.29

　612.78

　2451.12

　2.2

　酵母(B)

　358.76

　478.34

　444.17

　427.09

　1708.36

　2.3

　酵母(C)

　265.17

　353.56

　328.30

　315.67

　1262.70

　2.4

　酵母(D)

　187.18

　249.57

　231.74

　222.83

　891.32

　2.5

　酵母(E)

　124.78

　166.38

　154.49

　148.55

　594.21

　2.6

　酵母(F)

　77.99

　103.99

　96.56

　92.85

　371.38

　2.7

　酵母(...)

　31.20

　41.59

　38.62

　37.14

　148.55

　其他业务收入

　154.47

　205.97

　191.25

　183.90

　735.59

　上年度主要经济指标

　项目单位指标完成营业收入

　万元

　8163.23

　完成主营业务收入

　万元

　7427.64

　主营业务收入占比

　 90.99%

　营业收入增长率（同比）

　 8.90%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　667.07

　利润总额

　万元

　2004.89

　利润总额增长率

　 32.96%

　利润总额增长量

　万元

　497.01

　净利润

　万元

　1503.67

　净利润增长率

　 16.39%

　净利润增长量

　万元

　211.78

　投资利润率

　 38.17%

　投资回报率

　 28.62%

　财务内部收益率

　 27.89%

　企业总资产

　万元

　9789.29

　流动资产总额占比

　万元

　37.74%

　流动资产总额

　万元

　3694.17

　资产负债率

　 42.96%

　主要经济指标一览表

　序号项目单位指标备注 1

　占地面积

　平方米

　19349.67

　29.01 亩

　1.1

　容积率

　 1.34

　 1.2

　建筑系数

　 53.30%

　 1.3

　投资强度

　万元/亩

　180.84

　 1.4

　基底面积

　平方米

　10313.37

　 1.5

　总建筑面积

　平方米

　25928.56

　 1.6

　绿化面积

　平方米

　1891.24

　绿化率 7.29%

　总投资

　万元

　6504.53

　 2.1

　固定资产投资

　万元

　5246.17

　 2.1.1

　土建工程投资

　万元

　2114.15

　 2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　32.50%

　 2.1.2

　设备投资

　万元

　1796.64

　 2.1.2.1

　设备投资占比

　 27.62%

　 2.1.3

　其它投资

　万元

　1335.38

　 2.1.3.1

　其它投资占比

　 20.53%

　 2.1.4

　固定资产投资占比

　 80.65%

　 2.2

　流动资金

　万元

　1258.36

　 2.2.1

　流动资金占比

　 19.35%

　收入

　万元

　10823.00

　总成本

　万元

　8566.17

　利润总额

　万元

　2256.83

　净利润

　万元

　1692.62

　所得税

　万元

　1.34

　增值税

　万元

　311.29

　税金及附加

　万元

　114.75

　纳税总额

　万元

　990.25

　利税总额

　万元

　2682.87

　投资利润率

　 34.70%

　投资利税率

　 41.25%

　投资回报率

　 26.02%

　回收期

　年

　5.34

　设备数量

　台（套）

　年用电量

　千瓦时

　510083.45

　年用水量

　立方米

　4172.47

　总能耗

　吨标准煤

　63.05

　节能率

　 25.43%

　节能量

　吨标准煤

　17.78

　员工数量

　人

　151

　区域内行业经营情况

　项目单位指标备注行业产值

　万元

　192730.65

　同期产值

　万元

　163261.88

　同比增长

　 18.05%

　从业企业数量

　家

　826

　 —规上企业

　家

　 —从业人数

　人

　41300

　前十位企业产值

　万元

　84440.73

　去年同期 72085.31 万元。

　1、xxx 实业发展公司（AAA）

　万元

　20687.98

　 2、xxx（集团）有限公司

　万元

　18576.96

　 3、xxx 有限责任公司

　万元

　10977.29

　 4、xxx 公司

　万元

　9288.48

　 5、xxx 实业发展公司

　万元

　5910.85

　 6、xxx 投资公司

　万元

　5488.65

　 7、xxx 有限责任公司

　万元

　422.20

　 8、xxx 公司

　万元

　3462.07

　 9、xxx 实业发展公司

　万元

　3293.19

　 10、xxx 投资公司

　万元

　2533.22

　区域内行业营业能力分析

　序号项目单位指标 1

　行业工业增加值

　万元

　91379.75

　1.1

　—同期增加值

　万元

　81530.83

　1.2

　—增长率

　 12.08%

　行业净利润

　万元

　16664.35

　2.1

　—2016 年净利润

　万元

　13973.13

　2.2

　—增长率

　 19.26%

　行业纳税总额

　万元

　52626.27

　3.1

　—2016 纳税总额

　万元

　47824.67

　3.2

　—增长率

　 10.04%

　2017 完成投资

　万元

　73561.34

　4.1

　—2016 行业投资

　万元

　11.74%

　区域内行业市场预测（单位：万元）

　序号项目 8 2018 年 9 2019 年 0 2020 年 1

　产值

　224392.24

　254991.18

　289762.70

　利润总额

　58423.73

　66390.60

　75443.86

　净利润

　25634.09

　29129.65

　33101.88

　纳税总额

　18145.68

　20620.09

　23431.92

　工业增加值

　87154.44

　99039.14

　112544.48

　产业贡献率

　13.00%

　17.00%

　18.79%

　企业数量

　991

　1209

　1548

　土建工程投资一览表

　序号项目占地面积（㎡）

　基底面积（㎡）

　建筑面积（㎡）

　计容面积（㎡）

　投资（万元）

　主体生产工程

　7291.55

　19887.29

　1783.72

　1.1

　主要生产车间

　4374.93

　11932.37

　1105.91

　1.2

　辅助生产车间

　2333.30

　6363.93

　570.79

　1.3

　其他生产车间

　583.32

　1153.46

　107.02

　仓储工程

　1547.01

　3926.83

　256.15

　2.1

　成品贮存

　386.75

　981.71

　64.04

　2.2

　原料仓储

　804.45

　2041.95

　133.20

　2.3

　辅助材料仓库

　355.81

　903.17

　58.91

　供配电工程

　82.51

　6.05

　3.1

　供配电室

　82.51

　6.05

　给排水工程

　94.88

　5.42

　4.1

　给排水

　94.88

　5.42

　服务性工程

　979.77

　63.91

　5.1

　办公用房

　496.06

　29.11

　5.2

　生活服务

　483.71

　28.17

　消防及环保工程

　276.40

　20.28

　6.1

　消防环保工程

　276.40

　20.28

　项目总图工程

　41.25

　-57.00

　7.1

　场地及道路硬化

　2603.49

　 597.63

　 7.2

　场区围墙

　597.63

　 2603.49

　 7.3

　安全保卫室

　41.25

　绿化工程

　1017.81

　 35.62

　合计

　 10313.37

　25928.56

　2114.15

　节能分析一览表

　序号项目单位指标备注 1

　总能耗

　吨标准煤

　63.05

　 1.1

　—年用电量

　千瓦时

　510083.45

　 1.2

　—年用电量

　吨标准煤

　62.69

　 1.3

　—年用水量

　立方米

　4172.47

　 1.4

　—年用水量

　吨标准煤

　0.36

　年节能量

　吨标准煤

　17.78

　节能率

　 25.43%

　节项目建设进度一览表

　序号项目单位指标 1

　完成投资

　万元

　5253.09

　1.1

　——完成比例

　 80.76%

　完成固定资产投资

　万元

　3682.31

　2.1

　——完成比例

　 70.10%

　完成流动资金投资

　万元

　1570.78

　3.1

　——完成比例

　 29.90%

　人力资源配置一览表

　序号项目单位指标 1

　一线产业工人工资

　1.1

　平均人数

　人

　103

　1.2

　人均年工资

　万元

　4.08

　1.3

　年工资额

　万元

　528.69

　工程技术人员工资

　2.1

　平均人数

　人

　2.2

　人均年工资

　万元

　5.58

　2.3

　年工资额

　万元

　122.24

　企业管理人员工资

　3.1

　平均人数

　人

　3.2

　人均年工资

　万元

　7.01

　3.3

　年工资额

　万元

　44.57

　品质管理人员工资

　4.1

　平均人数

　人

　4.2

　人均年工资

　万元

　5.45

　4.3

　年工资额

　万元

　70.22

　其他人员工资

　5.1

　平均人数

　人

　5.2

　人均年工资

　万元

　4.58

　5.3

　年工资额

　万元

　46.72

　职工工资总额

　万元

　812.44

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　2114.15

　1796.64

　180.84

　5246.17

　 1.1

　工程费用

　万元

　2114.15

　1796.64

　 7488.48

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　2114.15

　32.50%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 1796.64

　27.62%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　1335.38

　20.53%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　544.65

　 1.3

　预备费

　万元

　790.73

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　460.01

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　330.72

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　5246.17

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　7488.48

　3657.30

　5867.69

　7488.48

　1.1

　应收账款

　万元

　2246.54

　1010.94

　1797.24

　2246.54

　1.2

　存货

　万元

　3369.82

　1516.42

　2695.85

　3369.82

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　1010.95

　454.93

　808.76

　1010.95

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　50.55

　22.75

　40.44

　50.55

　1.2.3

　在产品

　万元

　1550.12

　697.55

　1240.09

　1550.12

　1.2.4

　产成品

　万元

　758.21

　341.19

　606.57

　758.21

　1.3

　现金

　万元

　1872.12

　842.45

　1497.70

　1872.12

　流动负债

　万元

　6230.12

　2803.55

　4984.10

　6230.12

　2.1

　应付账款

　万元

　6230.12

　2803.55

　4984.10

　6230.12

　流动资金

　万元

　1258.36

　566.26

　1006.69

　1258.36

　铺底流动资金

　万元

　419.45

　188.75

　335.56

　419.45

　总投资构成估算表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　6504.53

　123.99%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　5246.17

　100.00%

　80.65%

　2.1

　工程费用

　万元

　3910.79

　74.55%

　60.12%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　2114.15

　40.30%

　32.50%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　1796.64

　34.25%

　27.62%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　544.65

　10.38%

　8.37%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　544.65

　10.38%

　8.37%

　2.3

　预备费

　万元

　790.73

　15.07%

　12.16%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　460.01

　8.77%

　7.07%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　330.72

　6.30%

　5.08%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　5246.17

　100.00%

　80.65%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　1258.36

　23.99%

　19.35%

　铺底流动资金

　万元

　419.45

　8.00%

　6.45%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　4870.35

　8658.40

　10823.00

　1.1

　万元

　4870.35

　8658.40

　10823.00

　现价增加值

　万元

　1558.51

　2770.69

　3463.36

　增值税

　万元

　140.08

　249.03

　311.29

　3.1

　销项税额

　万元

　1731.68

　3.2

　进项税额

　万元

　639.18

　1136.31

　1420.39

　城市维护建设税

　万元

　9.81

　17.43

　21.79

　教育费附加

　万元

　4.20

　7.47

　9.34

　地方教育费附加

　万元

　2.80

　4.98

　6.23

　土地使用税

　万元

　77.40

　税金及附加

　万元

　94.21

　107.28

　114.75

　折旧及摊销一览表

　序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年 1

　建(构)筑物

　原值

　2114.15

　当期折旧额

　1691.32

　84.57

　净值

　422.83

　2029.58

　1945.02

　1860.45

　1775.89

　1691.32

　机器设备

　原值

　1796.64

　当期折旧额

　1437.31

　95.82

　净值

　 1700.82

　1605.00

　1509.18

　1413.36

　1317.54

　建筑物及设备原值

　3910.79

　当期折旧额

　3128.63

　180.39

　建筑物及设备净值

　782.16

　3730.40

　3550.01

　3369.62

　3189.23

　3008.84

　无形资产

　原值

　544.65

　当期摊销额

　544.65

　13.62

　净值

　 531.03

　517.42

　503.80

　490.18

　476.57

　合计：折旧及摊销

　3673.28

　194.01

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　5720.16

　2574.07

　4576.13

　5720.16

　外购燃料动力费

　万元

　410.71

　184.82

　328.57

　410.71

　工资及福利费

　万元

　812.44

　修理费

　万元

　21.65

　9.74

　17.32

　21.65

　其它成本费用

　万元

　1407.20

　633.24

　1125.76

　1407.20

　5.1

　其他制造费用

　万元

　381.36

　171.61

　305.09

　381.36

　5.2

　其他管理费用

　万元

　294.97

　132.74

　235.98

　294.97

　5.3

　其他销售费用

　万元

　665.29

　299.38

　532.23

　665.29

　经营成本

　万元

　8372.16

　3767.47

　6697.73

　8372.16

　折旧费

　万元

　180.39

　摊销费

　万元

　13.62

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　8566.17

　4408.32

　7054.23

　8566.17

　10.1

　可变成本

　万元

　7559.72

　3401.87

　6047.78

　7559.72

　10.2

　固定成本

　万元

　1006.45

　盈亏平衡点

　 41.34%

　利润及利润分配表

　序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　10823.00

　4870.35

　8658.40

　10823.00

　税金及附加

　万元

　114.75

　94.21

　107.28

　114.75

　总成本费用

　万元

　8566.17

　4408.32

　7054.23

　8566.17

　增值税

　万元

　311.29

　140.08

　249.03

　311.29

　利润总额

　万元

　2256.83

　1634.73

　3522.78

　2256.83

　应纳税所得额

　万元

　2256.83

　1634.73

　3522.78

　2256.83

　企业所得税

　万元

　564.21

　408.68

　880.70

　564.21

　税后净利润

　万元

　1692.62

　1226.05

　2642.08

　1692.62

　可供分配的利润

　万元

　1692.62

　1226.05

　2642.08

　1692.62

　法定盈余公积金

　万元

　169.26

　122.61

　264.21

　169.26

　可供投资者分配利润

　万元

　1523.36

　1103.44

　2377.87

　1523.36

　应付普通股股利

　万元

　1523.36

　1103.44

　2377.87

　1523.36

　各投资方利润分配

　万元

　1523.36

　1103.44

　2377.87

　1523.36

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　1523.36

　1103.44

　2377.87

　1523.36

　息税前利润

　万元

　2256.83

　1634.73

　3522.78

　2256.83

　息税折旧摊销前利润

　万元

　2450.84

　1828.74

　3716.79

　2450.84

　销售净利润率

　15.64%

　25.17%

　30.51%

　15.64%

　全部投资利润率

　34.70%

　25.13%

　54.16%

　34.70%

　全部投资利税率

　41.25%

　全部投资回报率

　26.02%

　18.85%

　40.62%

　26.02%

　总投资收益率

　26.02%

　18.85%

　40.62%

　26.02%

　资本金净利润率

　26.02%

　18.85%

　40.62%

　26.02%

　盈利能力分析一览表

　序号项目单位指标 1

　净利润

　万元

　1692.62

　投资利润率

　 34.70%

　投资利税率

　 41.25%

　投资回报率

　 26.02%

　回收期

　年

　5.34

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