经济责任审计控制程序

　经济责任审计控制程序 1、目的：客观公正地评价学院领导干部在管理职责范围内进行经济活动所取得的业绩和存在的问题；促进学院勤政廉政建设；为学院组织部门考察和使用干部提供依据。

　2、适用范围 本学院中层干部的经济责任审计。

　3、流程及要求 阶段 工 作 流 程 工 作 内 容 及 要 求 责任部门 管理文件 记

　录 策

　 划

　 学院经济责任审计工作领导小组研究确定 学 院 经济 责 任审 计 工作 领 导小组 娄职院委办〔2007〕8 号 会议记录 院长根据学院经济责任审计工作领导小组研究确定的审计对象签发 院 长 娄职院委办〔2007〕8 号 审 计 令 按学院单位类别分别由有关职能部门下达 组 织 人事处 科 技 产业处 后 勤 与资 产 管理处 娄职院委办〔2007〕8 号 审计委托书 1、接到审计委托书 10 天内成立审计组 2、开展审前调查，了解被审计责任人及其任期所在单位的基本情况，走审 计 处 审 计 处 娄职院委办〔2006〕1 号 会议记录

　审 前 调 查 报告 确定审计对象 签发审计令 审计委托 审计立项

　 访相关部门与领导 3、编写审计计划及实施方案

　审 计 组

　审 计 计 划 及实施方案 1、在实施审计三日前发出，被审计责任人及其任期所在单位在收到审计通知书时，在审计文书送达回证上签收 2、要求被审计责任人及其任期所在单位做好有关资料提供的准备 审 计 组

　 被 审 计责 任 人及 其 任期 所 在单位 娄职院委办〔2006〕1 号 审计通知书 审 计 文 书 送达回证 实

　 施 1、 1、张贴经济责任审计公告、设置意见箱 2、 2、召开审计进点会 3、 3、获取审计资料及被审计责任人及其任期所在单位承诺 审 计 组 有 关 院领导 审 计 组 被 审 计责 任 人及 其 任期 所 在单位 娄职院委办〔2006〕1 号 经 济 责 任 审计公告 会议记录 审计资料 承诺书 4、 做好审计取证、签证及审计复核工作 审 计 组 娄职院委办〔2006〕1 号 审计证据、审计 工 作 底 稿等资料 发 出 审计 通 知书审计进点 现场审计

　 阶段 工 作 流 程 工 作 内 容 及 要 求 责任部门 管理文件 记

　录 实

　 施

　5、 1、审计组长或主审草拟审计报告，经审计组集体讨论后送被审计责任人及其所在单位征求意见 6、 2、被审计责任人及其所在单位自收到审计报告之日起 10 日内，将审计报告连队同对审计报告的书面意见送审计组

　审 计 组

　被 审 计责 任 人及 其 所在单位 娄 职 院 委办〔2006〕1 号

　审 计 报 告（征求意见稿）

　对审计报告的书面意见 总

　 结 1、 报主管审计工作的院领导审 批 2、将审计报告分送被审计责任人及其所在单位、委托审计部门、组织人事处、纪委监察室、计划财务处 审计组 主 管 审计 工 作的 院 领导 审计组

　娄 职 院 委办〔2007〕8 号 审计报告及批文

　检查督办审计结果执行情况 审计处 学 院 经济 责 任审 计 工作 领 导小组 娄 职 院 委办〔2007〕8 号 会议记录 按项目整理、登记、归档 审计组 娄 职 院 委办〔2006〕1 号 审计档案

　出具审计报告初稿 出具审计报

　告 后续审计 资料归档