XX区农村信用合作联社稽核审计工作制度

　宝鸡市 XX 区农村信用联社 稽核审计工作制度

　各信用社(部)、直属分社：

　为了进一步健全和完善有效的内部稽核审计工作机制，规范稽核审计行为，确保稽核审计工作质量，切实发挥稽核审计工作差错除弊防控风险的职能作用，促进我区联社稽核审计工作向规范化、制度化、标准化迈进，现依据《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》制定以下七项稽核审计工作制度：

　一 、 稽核员 学习例会制度

　稽核人员除参加联社每周学习例会外，稽核审计部要定期组织稽核人员召开稽核工作例会进行集中学习和专业培训，每月集中学习和业务培训不少于二次。稽核例会在联社审计委员会指导下召开，主要研究和讨论工作中存在的问题，小结前期工作，安排后期工作。听取主管领导或稽核审计委员会成员对稽核工作的建议和要求，稽核例会实行领导点评制度。由参会领导对近期稽核工作进行评价和指导，提出改进意见和建议。

　二、 稽核工作 包片制度

　联社稽核部门依据上级关于分岗制要求设综合管理稽核岗位、业务管理稽核岗位、财务会计稽核岗位、计算机应用稽核岗位，实行统一领导下的分工协作制。为了进一步明确稽核人员岗位职责，加大稽核检查力度，提高稽核工作质量，在实行分岗制

　的同时，稽核员除做好上级或联社安排的专项稽核工作外，序时稽核采取“分组检查、划片包干、定期轮换，责任到人”检查方式。实行“谁包片、谁检查，谁检查、谁负责”首查负责制度。对应查未查或查出问题不报告、不反映，出现的责任性事故的，依照《XX 区农村信用社稽核审计人员工作问责制度》追究相关稽核人员责任。

　三、稽核工作多级复核制度

　稽核审计工作根据稽核内容不同，分别实行包片责任制和项目负责制。对稽核方案、工作底稿、工作报告分别实行三级复核。即稽核方案实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长核定；工作底稿实行稽核员交叉复核、稽核组长复审和稽核部门经理审核；稽核报告实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长审核。主查人员对稽核审计第一手资料的真实性负责，坚持层层把关，一级对一级负责的多级复核机制。

　四、稽核报告领导传阅制

　为了切实加强联社理事会、监事会、经营班子对稽核审计工作的指导和监督，提高稽核审计部门的履职能力，规范稽核审计行为，确保稽核审计工作的客观、公正，使稽核审计工作查、纠、改紧密结合，每次检查结束后，检查人员依据稽核检查存在问题事实确认书，综合分析检查情况，提出存在问题和处理意见及建议，撰写稽核报告。稽核部门将稽核报告以传阅制形式，呈送联社各领导成员进行传阅、审核。各领导班子成员根据分管业务督促整改并提出评价意见和纠改建议。

　五、 稽核工作报告制度

　联社稽核审计工作实行定期报告制度：一是稽核人员必须定期或不定期将工作开展情况、结果及存在问题向部门经理做详细汇报，便于稽核部及时制定工作措施、调整检查重点、改进检查方法；二是稽核部门要按季向理事会、审计委员会报告审计工作开展情况，回顾总结阶段性稽核工作，加强与各业务部门的信息交流，提出稽核审计年度、季度工作措施和计划；三是按季向上级管理部门上报稽核工作总结。

　 六 、 稽核工作问责制度

　坚持稽核工作“谁包片、谁负责，谁检查、谁负责，谁签字、谁负责”的稽核管理责任制。凡稽核员因工作不力，走过场，检查未发现问题或隐瞒事实，事后如经其他专项检查发现的问题，对包片稽核员依据《XX区农村信用联社稽核审计工作问责制度》，坚持实事求是、教育和处罚相结合的原则进行责任追究。

　七 、稽核员定期考核制度

　联社按年对稽核员采取量化打分、个人述职、民主测评、领导审核、本人确认的方式对稽核人员进行综合考核。其中民主测评内容分别为业务能力、工作成绩、工作作风、廉政建设、综合评价等。通过对稽核员定期考核，及时发现稽核工作中存在的问题和不足，促进稽核人员提高学习金融政策和业务知识的自觉性、履行稽核审计职能的主动性和保障依法合规经营的责任心。考核结果作为年底评选“双先”和下年继续聘任的主要依据。

　八、稽核审计工作整改制度

　为了增强后续稽核工作的主动性和有效性，最大限度地扼制违规违纪行为的发生，稽核审计部建立《稽核检查发现问题及整改情况台账》等跟踪管理登记簿，对各类检查查出的问题按项目、时间、问题类型及形成原因、责任人、整改要求、纠改结果、问责处置、积分评价等情况进行详细记录，稽核部门依此有针对性的进行监督纠改；同时实行被查单位纠改承诺制和联社督办制。即要求被查单位对存在问题限期上报纠改报告或纠改承诺书，职能部门负责人、分管领导对不能按时整改的问题定期督办，确保各类问题迅速得到整改。

　二Ｏ一Ｏ年十二月二十九日