安徽省电子税务局对于财务报表报送系列模块操作说明
来源：三年级 发布时间：2020-08-13 点击：
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安徽省电子税务局关于 财务报表报送系列模块的操作说明
2 目
录 录 一、财务会计制度备案 ................................................................................................................. 22 1.功能说明 ............................................................................................................................. 22 2.操作路径 ............................................................................................................................. 32 3.操作步骤 ............................................................................................................................. 32 4.进度查看 ............................................................................................................................. 54 5.注意事项 ............................................................................................................................. 65 二、财务会计报告报送 ............................................................................................................. 1311 1.功能说明 ......................................................................................................................... 1311 2.操作路径 ......................................................................................................................... 1311 3.操作步骤 ......................................................................................................................... 1311 4.注意事项 ......................................................................................................................... 1513 5.报表查询 ......................................................................................................................... 1614 6.问题咨询 ......................................................................................................................... 1715 三、申报错误更正（财务报表）
............................................................................................. 1816 1.功能说明 ......................................................................................................................... 1816 2.路径功能 ......................................................................................................................... 1816 3.操作步骤 ......................................................................................................................... 1816
一、财务会计制度备案
1.功能说明 从事生产、经营的纳税人在领取税务登记证件后将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报主管税务机关备案。纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。
纳税人使用该模块可进行新增和作废财务会计制度及核算软件备案报告的操作。
3 2.操作路径 【我要办税】-【综合信息报告】-【财务会计制度备案】
3.操作步骤 （1）登陆安徽省电子税务局，点击【财务会计制度备案】，进入该模块。
（2）若纳税人已备案过财务会计制度，界面会自动带出已备案信息。若纳税人想作废备案信息，勾选后点击【作废】按钮，可实现作废功能。若想修改备案信息，在界面下方的“财务会计制度备案信息”信息框里，可修改备案信息。
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（3）若纳税人新增财务会计制度备案信息，在“财务会计制度备案信息框”内，企业对会计制度、折旧方法等进行选择或填写，其中标“*”的为必填项。
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（4）在“会计报表情况”框内，点击“+”号增行，根据企业报表类型，选择相应的年报和季报表。点击“-—”号可进行删行。例如：添加年度报表，纳税人可以依次选择“报送期间”、“报送期限”、“会计报表类型”为“年报”、“5 个月”、“年度表”。
（5）在经办人栏次填写经办人姓名，确认表单无误后，点击保存按钮提交。
4.进度查看
纳税人可以通过【办税进度及结果信息查询】模块，查询财务会计制度备案事项的办理进度和结果。
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5.注意事项 5.1.纳税人财务会计报表报送种类
（1）执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的纳税人：
《资产负债表（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）》； 《利润表（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）》；
《现金流量表（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）》； 《所有者权益变动表（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）》； 《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企
7 业)； （2）执行企业会计准则的非金融企业中，已执行新金融准则或新收入准则的纳税人：
《资产负债表（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）》； 《利润表（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）》；
《现金流量表（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）》；
《所有者权益变动表（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）》； 《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业)； （3）已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业纳税人：
《资产负债表（适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业）》； 《利润表（适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业）》；
《现金流量表（适用于已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业）》； 《所有者权益变动表（适用于已执行新金融工具准则与
8 新收入准则的金融企业）》；
《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业 )； （4）已执行其他新准则但尚未执行新金融工具准则的金融企业纳税人：
《资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 ；现为 《 资产负债表（适用未执行新金融工具准则的 商业银行 ）
》
《利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）》； 现为
《利润表（适用未执行新金融工具准则的商业银行）》
《现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行）》； 现为 《 现金流量表 （适用未执行新金融工具准则的 商业银行 ）》
《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行）》； 现为 《所有者权益变动表（适用未执行新金融工具准则的商业银行）》
《资产负债表（适用执行企业会计准则的保险公司）》 ；现为 《 资产负债表（适用未执行新金融工具准则的保险公司 ）
》
《利润表（适用执行企业会计准则的保险公司）》； 现为 《 利润表 （适用未执行新金融工具准则的保险公司 ）
》
《现金流量表（适用执行企业会计准则的保险公司）》；
9 现为 《现金流量表 （适用未执行新金融工具准则的保险公司 ）
》
《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险公司）》； 现为 《 所有者权益变动表 （适用未执行新金融工具准则的保 险公司 ）
》
《资产负债表（适用执行企业会计准则的证券公司）》； 现为 《资产负债表（适用未执行新金融工具准则的 证券公司 ）》
《利润表（适用执行企业会计准则的证券公司）》； 现为 《 利润 表（适用未执行新金融工具准则的 证券公司 ）》
《现金流量表（适用执行企业会计准则的证券公司）》 ；现为 《 现金流量表 （适用未执行新金融工具准则的 证券公司 ）》
《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券公司）》； 现为 《 所有者权益变动表 （适用未执行新金融工具准则的证券公司 ）》
《企业会计准则附注》(全国千户集团总部及其成员企业)； （5）执行小企业会计准则的纳税人：
《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》；
《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》；
《利润表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》；
10 《现金流量表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》；
《现金流量表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》； （6）执行企业会计制度的纳税人：
《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》；
《利润表（适用执行企业会计制度的企业）》； 《现金流量表（适用执行企业会计制度的企业）》；
《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计制度的企业）》； 《企业会计制度附注》（全国千户集团总部及其成员企业)； （7）执行事业单位会计制度 （ 现为 政府会计准则制度 ）的纳税人：
《资产负债表（适用执行事业单位会计制度的企业）》；现为
资产负债表（适用执行政府会计制度的单位）
增加》 《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的彩票机构）》
增加 《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的基层医疗卫生机构）》
增加 《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的国有林场和苗圃）》
《收入支出表_月报（适用执行事业单位会计制度的单
11 位）》； 现为
收入费用表月报（适用执行政府会计制度的单位）
《收入支出表_年报（适用执行事业单位会计制度的单位）》；
现为
收入费用表 年 报（适用执行政府会计制度的单位）
《财政补助收入支出表（适用执行事业单位会计制度的单位）》； 现为 净资产变动表（适用执行政府会计制度的单位）
增加
现金流量表（适用执行政府会计制度的单位）
《事业单位会计制度附注》（需要披露相关信息的事业单位）； （8）执行民间非营利组织会计制度的纳税人：
《资产负债表（适用执行民间非营利组织会计制度的组织）》； 《业务活动表（适用执行民间非营利组织会计制度的组织）》；
《现金流量表_年报（适用执行民间非营利组织会计制度的组织）》； 《民间非营利组织会计制度附注》 ； （9）按照会计准则、会计制度等要求编制合并财务报表的全国千户集团总部：
《合并利润表》； 《合并现金流量表》；
《合并资产负债表》；
12 《合并所有者权益变动表》； 《附注》。
国家税务总局对纳税人财务会计报表报送管理另有规定的，从其规定。
5.2.纳税人财务会计报表的报送期限 （1）纳税人财务会计报表报送时限与企业所得税纳税申报期限保持一致，其中按季申报企业应在 1 月、4 月、7月、10 月的征期内附报上一季度三个月的月度财务会计报表，按月申报企业应在每月申报的征期内附报上一月度财务会计报表。
（2）年度终了后 5 个月内，应在企业所得税年度纳税申报时，附报年度财务会计报表。
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二、财务会计报告报送 1.功能说明 纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容,须如实向税务机关报送根据会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、报表附注及其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料，可在此功能模块手动填写申报。
根据文件要求，千户集团企业 、规上工业企业和列名企业在月（季）度、年度申报企业所得税时，必须先完成财务报表报送后，才能申报企业所得税。
2.操作路径 【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务会计报告报送】
3.操作步骤 （1）登陆安徽省电子税务局，点击【财务会计报告报送】，进入该模块。
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（2）进入该模块，系统自动展示纳税人应申报清册，点击【申报】按钮，进入申报界面。
（3）填写申报数据 其中小企业会计准则、企业会计准则利润表的本年累计数为系统自动带出并可修改。每张表单填写完毕后，点击“确定”按钮保存表单数据，依次点击“保存、校验、申报”等按钮完成申报，点击“导出、打印”按钮可实现导出、打印
15 操作。
除了手工填写外，还可以通过点击【模板下载】按钮下载 Excel 模板，在模板中进行数据填写后，点击【导入】按钮上传，点击【申报】按钮完成报送。
4.注意事项 （1）根据系统提示，将必填表格依次填写完成后，必须点击【确定】按钮保存各表单内容，否则会造成数据缺失； （2）千户集团、规模以上工业企业、列名企业在报送财务报表月报表时，必须报送资产负债表、利润表、现金流量表； （3）财务报表年报及企业集团合并财务报表年报申报
16 时，必须先上传附注，再报送财务报表，如下图：
上传会计报表附注:
5.报表查询 财务报表报送完成后，可通过【我要查询】-【申报信息查询】-【已申报信息查询（资料报送/财务报表）】查询已报送的表单。
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选择受理日期起止，点击【我要查询】按钮，可查看已报送财务报表内容，点击【汇总统计/打印】按钮，可汇总打印已报送财务报表。
6.问题咨询
纳税人填报财务报表过程中如遇系统操作性问题，可以拨打航天信息服务热线 96543295113（或 96543）转人工客服进行咨询。
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三、申报错误更正（财务报表）
1.功能说明 纳税人办理财务报表报送后，发现申报表存在错误，可以通过电子税务局完成修改更正。
2.路径功能 【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助功能】-【更正申报（财务报表）】
3.操作步骤 （1）点击进入
（2）查询、更正申报 选择“受理日期起”、“受理日期止”，点击【查询】按钮，带出已申报记录，点击【更正申报】，可对已申报的财务报表更行更正。
19 如需要更正财务报表所属期止在 2019 年 9 月及之前的所有财务报表，请携带资料去所属税务机关办理。
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