审计及相关咨询服务预选库项目合作框架协议

　审计及相关咨询服务预选库项目

　合作框架协议

　甲方：深圳市前海开发投资控股有限公司（招标人）

　法定代表人：

　地

　址：

　乙方：

　 （中标人全称）

　法定代表人：

　地

　址：

　 甲方通过公开招标，确定乙方为“审计及相关咨询服务预选库”项目中标人。经双方友好、平等协商，根据《中华人民共和国合同法》的规定，达成如下合作框架协议，以资双方共同遵守。

　第一条

　审计及相关咨询服务团队的组成 （一）甲方聘请乙方担任其审计及相关咨询服务预选库内合作单位之一，为甲方相关业务提供审计及相关咨询服务（详见本协议第三条“服务内容”）。

　（二）乙方接受甲方的聘请，为甲方提供专业的审计及相关咨询服务，并指定本所人员组成审计及相关咨询服务团队，为甲方提供本合同第三条所述审计及相关咨询服务。

　（三）乙方审计及相关咨询服务团队报备名单如下表：

　成员姓名 注册会计师执业年限 专长领域 团队职务 联系电话 备注

　“审计及相关咨询服务团队”严格履行审计及相关咨询服务职责，为甲方提供全面、高效、优质的审计及相关咨询服务，全力维护甲方的合法权益。

　（四）乙方有义务保证向甲方提供全面、优质的审计及相关咨询服务，若遇人力不足或有特殊专业知识要求时，乙方应妥善安排，确保甲方及时获得相应审计及相关咨询服务。

　 第二条 预选资格有效期 预选资格有效期为自中标通知书发出之日起 2 年。招标人将对投标人的服务质量进行年度履约评价。

　 第三条 服务内容 本审计及相关咨询服务预选库项目，服务范围包括但不限于年度财务决算审计、经营绩效审计、经济责任审计，资金管理、资产管理、资产处置情况、招投标采购、自有资金项目建设竣工决算审计等审计服务，以及投资项目后评价、财务尽职调查及财务顾问，和其他临时安排的审计咨询服务，具体项目以甲方通知为准。

　第四条 合作方式 1、甲方根据具体审计及相关咨询服务项目性质和需求，制定询价文件或邀标函，同时按预选库委托规则向审计及相关咨询服务库内对应单位发布（本合同另有约定暂停投标资格的单位除外）。乙方作为库内单位，

　在接到甲方发出的询价文件或邀标函后，应按照甲方文件内容和要求及时作出响应，不得拒绝或迟延。

　2、甲方收到乙方的响应文件后，在开标环节，乙方有权委派代表到场。乙方未到场的，视为无条件接受该项目甲方的选定结果。

　3、甲方按预选库委托规则确定具体项目的承接单位后，签订单项合同，具体项目的服务费按照中选结果确定。

　4、甲乙双方根据项目具体情况就合同范围、期限、支付等事宜另行签订单项合同，单项合同与本合同具有同等效力，两协议不一致处以单项合同为准。

　 第五条 服务相关事项 （一）审计及相关咨询服务的工作时限：

　1. 在承接具体项目期间，乙方须应甲方要求，根据工作需要及时委派团队赴甲方办公场所或甲方指定的其他场所受理相关业务；甲方提供必要的办公场所等便利条件，并提前预约，事先给予乙方合理的时间准备。

　2. 乙方应按甲方要求的合理时间，按约定完成并提供各项成果文件。

　（二）乙方联系人和相关约定 1. 属于本框架协议项下审计及相关咨询服务事项，乙方指派专业团队负责与甲方联络。

　2. 乙方指派的团队或人员因其他原因不能履行相关职责时，乙方应及时另行指定具有同等资历与资格的团队或人员履行职责。如乙方因合理原因需临时变更团队负责人，应事先征得甲方书面同意，且接替的团队负责人应与原负责人具有同等资历与资格。

　3. 甲方认为乙方指派人员不适合审计及相关咨询服务工作时，有

　权要求乙方在两日内调换相关人员。

　4、每次申请付款时，乙方需提供等额的增值税专用发票，增值税率6%。合同约定的价格为含增值税价格，不含税价固定不变，如履行期间国家政策公布新适用增值税率，则增值税率、增值税额也作相应调整，即依据纳税义务期间适用税率变动相应调整增值税额。

　第六条 乙方的权利和责任 （一）乙方的权利 1. 为使乙方依法执行职务，提供正确、高效的服务，甲方应向乙方全面、客观、真实的介绍有关情况，并提供有关文件、资料等。

　2. 乙方向甲方出具的成果文件，以事实为基础，以法律法规为准绳。

　3. 乙方根据工作需要，查阅与审计及相关咨询业务有关的规章、制度、等资料，并向有关单位、部门及员工了解，调取证据。

　4. 甲方对乙方的工作应给予积极的配合，不得以不正当方式加以阻挠。因甲方的不正当行为造成乙方不能履行职责的，其后果由甲方自负。

　5. 有关法律、法规和甲方授予的其它权利。

　（二）乙方的责任 1. 严格依甲方的授权履行合同约定的职责，不得超越甲方的授权范围，损害甲方的利益。

　2. 保密义务：

　2.1 乙方保证不向与本项目无关的任何第三方（包括甲乙双方及其所属企业内与项目无关的人员）透露涉及甲方商业利益的相关保密信息（包括但不限于商业秘密、公司计划、运营活动、财务信息、技术信息、经营信息、时间安排等非公开的信息）。

　2.2 乙方仅能将甲方提供的有关本项目的保密信息用于本合同规定之

　目的。

　2.3 乙方须以保密方式处理自甲方、甲方工作人员或甲方关联机构获得的相关信息、资料、图纸、数据等，或由甲方明确指明为秘密的任何信息，以及乙方在提供审计及相关咨询服务过程中所直接或间接取得、处理或接触的任何其他资料。未经甲方书面在先同意，乙方不得向任何第三方透露与审计及相关咨询服务有关的任何内容，即使向履行本合同有关的工作人员提供，也应注意保密并限于履行合同的必需范围，且这些人员应接受至少与本条款同等严格的保密条款的约束。本款约定的保密义务在法律、法规或国家政策另有规定，或经甲方同意，或该秘密已由第三人合法地公开时，得予以解除。无论本合同或本合同其他条款效力是否发生变化，本保密条款始终约束乙方。

　3. 恪守执业行为规范，遵循相关回避规定。

　4. 如因乙方故意或过失导致甲方受到损失的，乙方应予以赔偿。

　5. 乙方应按照甲方发出的项目询价文件，在规定时间内及时、合理作出响应，不得拒绝或迟延响应，不得恶意报价。

　6. 乙方未经甲方同意，出现拒绝报价，或获得承接资格却拒绝承接项目的，按本合同第八条预选库使用规则承担相应罚则。

　第七条 履约评价 （一）为保证乙方服务质量，甲方对乙方履约行为开展履约评价。履约评价标准见附件 1《审计及相关咨询服务预选库项目年度履约评价表》，具体评价方式由甲方自行决定。

　（二）

　履约评价的结果分为四种分别为优秀、良好、合格和不合格。履约评价结果不与服务费用支付挂钩，但影响项目的承接资格，具体参见本合同第八条预选库使用规则中履约过程中涉及的相关罚则。

　1. 履约评价分得分率大于等于 90 分时，评价等级为优秀。

　2. 履约评价分得分率大于等于 80 分，小于 90 分时，评价等级为

　良好。

　3. 履约评价分得分率大于等于 60 分，小于 80 分时，评价等级为合格。

　4. 履约评价分得分率小于 60 分时，评价等级为不合格。

　第八条

　预选库的建立及使用规则 本次通过公开招标选聘 5 家供应商构成审计及相关咨询服务预选库。

　1、预选库建立后，以两年为一个周期，招标人根据项目具体情况及复杂程度，将委托项目分为 A 类项目和 B 类项目，分别进行委托。

　2、委托规则：轮候+邀请招标 （1）A 类项目委托细则（轮候原则）：

　根据公司审计及相关咨询服务业务需求的时间顺序为准，以两年为一个轮候周期，每 5 个项目为一轮。

　按照定标排名顺序确定轮候序位，即，第一轮第 1 个项目委托预选库中标排名第一的单位承接；第 2 个项目委托预选库中标排名第二的单位承接；第 3 个项目委托预选库中标排名第三的单位承接，以此类推。

　第二轮第 1 个项目重新委托预选库中标排名第一的单位承接，以此类推。

　遇轮候单位存在应当回避之情形时，招标人可将项目按照定标时排名顺序，依次委托下一家中标单位；当轮候单位在接到轮候任务时，因自身原因和客观原因无法承接项目时，可向招标人书面提出主动放弃承接本次任务的申请，经招标人认可后，轮候任务将依次由下一家轮候单位承接。

　（2）B 类项目委托细则（邀请招标、择优分配原则）：

　招标人根据项目金额、难易程度、审计范围、人力配备需求等关键要素，通过库内邀请招标方式，综合考虑中标人对项目重难点的理解、人员配置、同类项目经验及业绩、项目报价、增值服务等情况，择优确定项目

　承接单位。

　招标人对 A 类和 B 类具体项目按以上委托规则确定承接单位后，签订单项合同。

　3、招标人可根据自身需求，保留对特定项目另行招标的权利，不受本次预选库招标的约束。

　4、在履约期间，如中标人报备人员名单确需更换的，必须征得招标人同意，且更换标准不得低于投标时的配备标准，否则将承担相应违约责任。如招标人有更换需求的，则按招标人需求进行更换。

　5、在每次承接具体项目时，50%以的人员上应在报备人员名单内，招标人有权根据具体项目复杂程度确定人员名单，原则上现场团队人员结构需呈梯队分布。

　6、履约过程中涉及的相关罚则：

　（1）中标人在承接项目时出现轻微工作失误的，招标人可约谈中标单位的项目负责人及项目团队，并提出整改要求。

　（2）中标人因工作态度、工作进度等问题，或出现质量问题时，公司将对其书面通报。

　（3）中标人在 A 类项目的委托中，放弃承接任务的，视为放弃本轮轮候资格；B 类项目的委托中，获得承接资格的单位如拒绝承接项目，招标人将其清除出库。

　（4）项目服务团队成员出现职业道德、职业操守等问题时，招标人将其清除出库。

　（5）在服务期内，年度履约评价为“不合格”的单位，招标人将其清除出库，且自取消资格之日起，3 年内不得参与前海控股公司负责采购的所有项目。

　第九条 严禁贿赂

　（一）合同当事人不得以贿赂或变相贿赂的方式，谋取利益或损害对方权益。因一方合同当事人的贿赂造成对方损失的，应赔偿损失，并承担相应的法律责任。

　（二）贿赂包括但不限于任何形式的礼金礼品、有价证券、购物券、回扣、佣金、咨询费、劳务费、赞助费、宣传费，以及支付旅游费用、报销各种消费凭证等。

　 第十条 违约责任 （一）甲方无正当理由不支付审计及相关咨询服务费，或者无故终止合同，乙方有权要求甲方支付应付未付的服务费。

　（二）乙方无正当理由不提供、延迟提供或提供错误的第三条规定的审计及相关咨询服务服务，甲方有权视乙方已实际提供服务的工作量要求乙方退还部分或者全部已付的审计及相关咨询服务服务费。

　（三）乙方因工作延误、失职或者违反第六条第二款规定的义务之一导致甲方蒙受经济损失的，乙方应当向甲方承担赔偿责任，赔偿金额以本合同第四条所述审计及相关咨询服务费金额为限。

　 第十一条 合同的解除 （一）甲乙双方经协商同意，可以变更或者解除本合同。

　（二）乙方有下列情形之一的，甲方可提前解除本合同：

　1.未经甲方同意，擅自更换审计及相关咨询服务团队成员的； 2.不履行本合同所设定的乙方职责和义务； 3.乙方有泄露甲方商业秘密等行为，并给甲方造成严重损失的； 4.乙方故意损害甲方利益的; 5.本合同第八条预选库使用规则中约定的解除合同的； 6.乙方在执行本合同过程中发生其他违法违规行为的。

　（三）甲方有下列情形之一的，乙方可提前解除本合同：

　1.甲方委托事项严重违反执业规范的； 2.甲方有捏造事实，伪造证据或故意隐瞒重要情况等情形的； 3.甲方逾期一个月以上不向乙方支付服务费的。

　 第十二条 合同组成及解释顺序 （一）合同由以下文件组成，组成合同的各项文件应互相解释，互为说明。除双方另有约定外，解释合同文件的优先顺序如下：

　1.本合同及其附件（含单项合同）

　2.中标通知书/任务委托书（如有）

　3.招标文件及其附录（含澄清文件）

　4.投标文件及其附录（含澄清文件）

　（二）上述各项合同文件包括合同当事人就该项合同文件所作出的补充和修改。

　（三）当上述合同文件发生矛盾时，属于同一项内容的文件，应以最新签署的为准；不属于同一项内容的文件，顺序在前文件具有优先权；不属于同一项内容的文件且签署时间不一致时，应以最新签署的为准。对存有的争议，在不影响服务正常进行的情况下，由甲方和乙方协商解决，协商不成的，按第十二条第一款的约定处理。

　 第十三条 通知和送达 甲、乙双方因履行本合同而相互发出或者提供的所有通知、文件、资料，均以前页所列明的地址以邮寄、直接送达或电子邮件方式送达，一方如果变更联系人或地址、联系电话的，应当书面通知对方。

　 第十四条 合同生效及其他

　（一）双方因本合同发生的任何争议，应首先友好协商解决，协商不成时，任何一方均有权将争议提交深圳前海合作区人民法院。

　（二）本合同自双方签署并盖章即发生法律效力。

　（三）本合同一式捌份，甲、乙双方各执四份。

　1.A 类项目计费标准控制表 2.服务履约评价表

　 (以下无正文，为签署页)

　（本页为合同当事人签字盖章页）

　 甲方（章）：

　法定代表人/授权代理人：

　 签字日期：

　 乙方（章）：

　负责人/授权代表：

　 签字日期：

　A A 类项目计费标准控制表

　类别及依据

　序号

　服务项目名称

　计价单位

　0 50 万元以内

　50- - 100万元

　100- - 500

　万元

　500- - 1000

　万元

　1000- - 5000万元

　0 5000 万- -1 1

　亿元

　1 1 —5 5 亿元

　5 5 － 10亿元

　0 10 亿元以上

　类别

　依据

　审计服务项目 （以审计对象资产金额为基数）

　《广东省会计师事务所审计收费标准》 1 财务报表审计 年 收费标准 2000 元 2‰ 0.9‰ 0.7‰ 0.5‰ 0.3‰ 0.15‰ 0.1‰ 0.08‰ 2 资本验证 次 货币出资收费标准 1200 元 1.5‰ 0.4‰ 0.3‰ 0.2‰ 0.15‰

　0.1‰ 0.08‰ 0.06‰ 其他出资收费标准 按货币出资方式收费标准的 120%计收 3 合并、分立、清算审计 按年度财务报表审计标准 150%计收，再将分年度收费额累加计算；超过三年的年度可以按照年度财务报表审计标准 120%计收。

　4 经济责任审计 按年度财务报表审计标准 150%计收，再将分年度收费额累加计算；超过三年的年度可以按照年度财务报表审计标准 120%计收。

　5 清产核资 按财务报表审计收费标准的 2 倍计收。

　6 特殊目的审计 参照 4、5 收费标准计收或按计时收费。

　7 财务尽职调查 两年一期审计报告按 30 万计算，具体以实际项目大小和复杂情况进行测算。

　相关咨询服务项目（以投资额为基数）

　《深圳市建设工程造价咨询业收费市场参考价格》 序号 服务项目名称

　计费基础

　0 500 万以内

　501- - 1000

　万元

　1001- - 5000

　万元

　5001- -1 1 亿元

　1 1- -5 5 亿元

　5 5 亿元以上

　备注

　8 建设工程项目竣工决算审计 审核额 0.50% 0.45% 0.40% 0.35% 0.32% 0.28% 差额定率累进计费

　服务履约评价表

　序号 评价项目 评价内容 评分标准 得分 评价人 评价分项 权重 具体内容 1 关键项评估 是否出现重大失误，造成后续工作无法进展或重大经济损失。

　扣分项 是 如发生则扣减 40 分。

　 否 正常评价，不加减分数。

　2 质量评价 服务成果质量是否满足甲方要求 30% 完全符合甲方要求，成果质量较优，有操作性，对甲方人员有学习借鉴意义。

　30

　 成果符合甲方要求，有操作性。

　18 成果基本达到甲方要求，操作性有待改进。

　9 3 成果文件是否符合甲方要求 20% 文本文件完全符合甲方要求，内容详实，有操作性。

　20

　 文本文件符合甲方要求，内容齐全，有操作性。

　12 成果文件基本符合甲方要求，内容齐全，没有漏项。

　6 4 进度评价 文件提交时间是否满足甲方要求，并在过程中积极配合进度调整 20% 按甲方时间要求及时提交，并积极配合进度调整，满足甲方的质量和时间要求。

　20

　 按甲方时间要求提交，能配合进度调整，修改到甲方满意。

　12 能配合进度调整，时间进度有待改进。

　6 5 团队人员评价 项目负责人（即项目经理）能力及配合情况 10% 项目负责人专业能力强，能全盘掌控审计或咨询业务服务情况，积极提出有建设性的意见，对甲方人员有学习借鉴的地方。

　10

　 项目负责人专业能力满足项目需求，基本能掌控审计顾问项目情况。

　6 项目负责人对项目掌控不够全面，但对项目影响不大。

　3 6 团队各专业人员是否配备齐全，符合合同要求及阶段工作需要 10% 团队人员稳定或能按甲方要求积极调整人员，各专业负责人配备与合同要求相符，专业人员配备齐全，完全符合阶段工作需要。

　10

　专业负责人进行过调整（调整不超过 1 人次，事先征得甲方同意），各专业负责人配备与合同要求相符，符合阶段工作需要。

　6 各专业负责人配备与合同要求不相符，我司要求调整后，基本符合合同要求。

　3 7 服务与执行力评价 对甲方要求组织的会议或提出的问题是否能及时反馈 10% 能够按甲方要求时间参会或提出的问题能及时反馈，反馈材料齐全，提出有建设性建议。

　10

　 除特殊原因，能在甲方指定时间参加会议或对提出的问题进行反馈，能够在短时间内提出有效建议。

　6 除特殊原因，能在甲方指定时间参加会议或对提出的问题进行反馈，反馈时效有待改进。

　3 合计

　说明：

　1.履约评价由甲方根据上表评价内容进行评分； 2.满分为 100； 90-100 为优；70-90（不含）为良；60-70（不含）为合格；少于 60 为不合格。