银行绩效评价报告

　 第十小组ⅩⅩ银行评估报告分工：第一部分流动性指标分析第二、三部分模型分析琴第四部分绩效评估报告中国ⅩⅩ银行绩效评估报告一、中国ⅩⅩ银行基本情况简介ⅩⅩ银行，即原来的“ⅩⅩ市商业银行”，成立于1996年，是一家新型的股份制商业银行。在中国的ⅩⅩ、上海、天津、杭州、深圳、西安、长沙、南京、济南、南昌拥有136家营业网点。ⅩⅩ银行目前是中国最大的城市商业银行及ⅩⅩ地区第三大银行，雇有3600多名员工，通过其116家支行为个人与公司客户提供服务。同时，ⅩⅩ银行还在其覆盖网点设立了272台自动取款机，并建立了快速增长的电子银行业务。公司名称：ⅩⅩ银行股份有限公司外文名称： Bank of Beijing Co.Ltd. 总部地点：ⅩⅩ市西城区复兴门内大街156号国成立时间： 1996-01-29上市时间： 2007-09-19上市市场：上海证券交易所股票简称：ⅩⅩ银行上市代码： 601169 发行量：120000（单位：万股）注册资本： 622756行业：金融、保险业法定代表人董事会秘书：联系地址：中国ⅩⅩ市西城区金融大街丙 17 号联系电话：（86）传真：（86）1董秘书信箱：snow@ba主营业务吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖（即期项下）；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖（即期项下）；从事保险资金托管业务。经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。经营状况截至2011年，ⅩⅩ银行资产8158亿元，存款5886亿元，贷款3755亿元，实现利润总额66亿元，人均创利超过百万元。资产利润率1.32%，资本利润率23.04%，成本收入比23%，不良贷款率降至0.59%，拨备覆盖率增至334.24%，资本充足率12.27%，核心资本充足率9.68%，各项经营指标均达到国际先进标准，成为人均创利最高、效益最优的精品上市银行。ⅩⅩ银行在英国《银行家》杂志2011年最新公布的全球1000家大银行排名中，ⅩⅩ银行按一级资本排名第145位；在亚洲银行竞争力综合排名中位居第13位，在中国银行业位居第7位；品牌价值89.62亿元，在中国银行业排名第9位。二盈利性分析盈利性指标分析盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。1资产收益率：银行运用其全部资金获取利润的能力表1. 中国ⅩⅩ银行历年资产收益率项目2008200920102011资产收益率1.2989%1.0559%0.9282%0.9353%图图显示了08年至今中国工商银行的资产收益率，总体来说是呈现下降的趋势。2008年，随着金融危机进一步扩散，国际经济环境中不稳定因素增多，中国为积极应对国际金融危机的巨大冲击，进行了一系列政策的调整，包括上半年的“双防”政策，睡醒稳健的财政政策和从紧的货币政策。到了下半年的“扩内需，保增长，调结构”的目标的确立，推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在金融市场总体平稳的前提下，ⅩⅩ银行通过加快创新发展，调整经营结构，抓好节源开流，资产收益率也较高。2008年上半年，ⅩⅩ银行实现净利润29亿元，同比增长121%，人均创利能力和成本控制水平位居上市银行首位。2009年，面对国际金融危机的冲击和国内经济波动的影响，由于国内经济增长放缓，ⅩⅩ银行的资产收益率较08相比有一些下降，到了2010年，世界经济艰难复苏，中国经济在进一步巩固向好的势头中加快了发展方式转变，使ⅩⅩ银行的资产收益率下降有所放缓。从2011年的数据可以看出，这一年ⅩⅩ银行的资产收益率有所增加。2、主营业务收入、净利润、毛利润从以上两个图可以看出ⅩⅩ银行的主营业务收入和净利润是呈现上升趋势的。而它的毛利率则是波动的。ⅩⅩ银行总市值行业第十。总体而言处于中间位置。3净资产收益率（权益报酬率）表中国ⅩⅩ银行历年权益报酬率时间2008200920102011ROE16%15%16%17.76%图中国ⅩⅩ银行历年权益报酬率图四大商业银行与ⅩⅩ银行历年权益报酬率从图可以看出，08年至今以来，ⅩⅩ银行的净资产收益率除去08到09年以外稳步攀升。从图可以得知，ⅩⅩ银行的净资产获利能力与四大银行相比处于较低水平。这说明了ⅩⅩ银行在行业内的地位并不是很高。2010年，银行资产规模达到7332亿元，同比增长37.44%；存款总额5577亿元，同比增长24.79%；贷款总额 3347亿元，同比增长22.40，已跻身中型银行之列。全年实现净利润68亿元，同比增长20.75；人均创利达到105万元，位居上市银行之首。资产利润率1.07%，资本利润率16.99%，成本收入比30.30。资产质量持续优化，不良贷款余额和不良贷款率持续“双降”，不良贷款率降至0.69，拨备覆盖率达到307.12，较2009年末提高91.43个百分点，达到国际领先水平。资本充足率12.62%，核心资本充足率10.51%。全年储蓄新增254.6亿元，个贷余额新增185亿元，超过前三年个贷余额增量之和。手续费及佣金净收入9.6亿元，增幅近50，占比提升0.7个百分点。中小企业贷款快速增长，增幅达到35%，高于全行贷款平均增速13个百分点，在ⅩⅩ地区市场份额继续保持领先，特色进一步得到彰显2011年，ⅩⅩ银行资产8158亿元，存款5886亿元，贷款3755亿元，实现利润总额66亿元，人均创利超过百万元。资产利润率1.32%，资本利润率23.04%，成本收入比23%，不良贷款率降至0.59%，拨备覆盖率增至334.24%，资本充足率12.27%，核心资本充足率9.68%。总结综合以上这3个盈利性指标，通过纵向比较，我们不难得出：从2008年至2011年，ⅩⅩ银行在曲折中求发展的能力。虽然08年至今，全球经济环境发生了重大变化，金融危机席卷全球，各个经济体对都受到了不小的影响，许多银行，特别是美国的一些大银行都没能逃过一劫，而ⅩⅩ银行的资产盈利能力却并未受到多大影响，可见在危机发生之时，ⅩⅩ银行采取的对策和发展战略是可行的。通过横向比较ROE，ⅩⅩ银行一直在各大银行中处于中等的地位，权益报酬率处于同行业的11位。这些比率明显高于大部分银行，也就意味着ⅩⅩ银行资产盈利性并不是特别的突出强于其他银行，资产结构也没有明显优于其他银行的地方。所以任然需要调整结构，才能进一步发展。三流动性分析作为盈利性能够和安全性之间的平衡杠杆，在商业银行的绩效评估中，流动性指标分析占有相当重要的位置。我们主要从现金资产比例、贷款资产比例和持有证券比例进行横向和纵向的比较分析。1现金资产比例分析现金资产是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产，包括库存现金，中央银行存款，存放同业存款和在途资金。现金资产比例表示的是银行所持现金资产与全部资产之比，它衡量了资金资产的应付的流动性。从上图来看，从2008年到2011年，该指标呈现的是一个先平稳后急速上升的趋势。2008年，全球面临金融危机，现金资产为了应付的需求，现金资产的比例未有多大上升。随着为了满足应付的需求，银行的现金资产不断增加，银行的流动性状况良好，抗流动性风险能力比较强。从现金资产的总量来分析，现金资产的总量的变化与现金资产比例的变化的趋势一致。将ⅩⅩ银行2011年的现金资产比例与其他银行进行比较，ⅩⅩ银行的比例保持属于保持的比较高的位置。比例太高，机会成本较大，利息收入降低，比例太低则无法满足应付的需求。工商银行与同行业的其他的巨头相比还要高，这说明这个比例是具有一定的不合理性的。2持有证券比例分析从上图观察得到，ⅩⅩ银行的持有证券比例从2008年-2011年呈现一个先上升后下降的趋势，在2009年比例达到最高。2009年的拐点可能与当时的金融危机有一定的联系，2008年以前股市一片大好，收益率大大上升，于此同时债券市场在股市和政策的多重因素下，利率上升，所以银行将一部分的现金资产投资于债券市场，但是在2008年市场低迷的情况下，利率下降，并且很多企业债券面临着清偿风险，所以银行减少了持有的证券的比例。受后续影响，银行逐渐减少在证券持有的比例。从总量上分析，证券资产的比例是总体呈上升的。证券资产相对现金资产来说具有一定的收益性，银行在总体比例上降低了证券资产的比例，提高了现金资产的比例。保持一定比例的证券资产有利于银行的盈利性，同时证券资产在二级市场具有一定的变现能力，为银行带来一定流动性供给。3贷款资产比例分析贷款资产比例是银行贷款与全部资产的比例。贷款的流动性较差而盈利性较高，而在银行的“三性”目标中，应该在保证流动性的前提下保持盈利性，由上图可知ⅩⅩ银行在2009—2011年逐步下降，究其原因是2011年为应对通货膨胀压力，央行于2011年加息三次，提高存款准备金率6次，由此造成银行的贷款数量减少，并且工商银行为了减少不良贷款的数额，对发放贷款有了更严格的审核条件，因此造成了贷款资产比例的下降。四风险性分析利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。利率风险受宏观经济环境，央行政策，物价水平，股票和债券市场，汇率等多方面影响。敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。而有效持续期缺口可近似地表示为银行总资产市值和总负债市值的平均利率弹性之差，它的意义在于衡量银行的净资产市值受市场利率变动影响的程度。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。（1）利率缺口一直为负，反映了市场利率并不容乐观，ⅩⅩ银行一直采取负缺口政策（2）近两年来，利率缺口的变动较大，反映了市场的波动较大，这与近两年的经济政策有很大联系。信用风险指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.。（1）贷款净损失/贷款余额，该指标衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款资产质量越差，信用风险程度越高。（2）低质量贷款/贷款总额，该指标估计了潜在的贷款损失，比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来可能发生的贷款损失越大。（3）贷款损失准备/贷款损失净值，该指标比值越高，表明银行抗信用风险能力越强。（4）贷款损失保障倍数，该指标表明了银行应付贷款资产损失能力的强弱。从三个指标均呈现下降趋势可以看出，ⅩⅩ银行在逐步控制风险，加强贷款质量，减少损失。保障倍数下降表明了ⅩⅩ银行应付贷款资产损失能力在减弱。综合起来，ⅩⅩ银行在控制信用风险上比较开放。五清偿力及安全性分析1、资本充足率年份2008200920102011核心资本充足率16.42%12.38%10.51%9.59%2008年末，核心资本充足率16.42%满足监管要求，核心资本充足率下降的原因是报告期末工行执行中国银监会《关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》。2009年末，核心资本充足率12.38%，满足监管要求，同比上年末下降4.04个百分点，主要原因是银行业务发展迅速，加权风险资产增加。2010年核心资本充足率10.51%，满足监管要求，别比上年末下降1.87个百分点。其主要原因约为融资平台风险权重正式调整，以及部分银行首次将市场风险资本计入风险资产。2011年核心资本充足率9.59%，满足监管要求，别比上年末下降0.92个百分点。2.资产增长率和核心资本增长率该指标反映银行清偿力的变化情况。2008200920102011资产增长率17.73%27.92%37.44%30.45%核心资本增长率26.80%11.13%13.28%18.48%上图是根据上表数据得出的资产增长率和核心资本增长率的走势图。通过图表可以看出，ⅩⅩ银行近几年资产增长率走势变化较大。银行若资产扩张速度过快，则相对不稳定，资产增长基础不牢固，则以为存在潜在风险，是清偿力下降的标志。ⅩⅩ银行在08到10年年资产增长率呈上升趋势，并且资本增长率较高，清偿力和安全性有所下降，但10到11年又开始回落。但是仍然高达30%，这个指标属于较高水平，说明ⅩⅩ银行清偿力和安全性的水平都比较低。当银行资产增长率在一定水平时，核心资本增长率增长变快时，银行清偿力得以提高。可以看出，ⅩⅩ银行在资产增长率维持在很高水平的时候，核心资本增长率有小幅上升说明ⅩⅩ银行清偿力和安全性还是有所提高。5.现金股利比例未分配利润项目也是影响银行资本充足与否以及清偿能力高低的重要因素。现金股利比率指标值太高，意味着银行清偿力未到达其应达到标准。可以看出，ⅩⅩ银行从2008到2011年该指标不断下降，说明在2011年他们的清偿力和安全性相对较好。从以上分析中我们可以看出ⅩⅩ银行的发展跟随着国家的经济环境的改变而改变，但总体来说盈利性，流动性，风险性都控制的比较好，清偿力及安全性虽对比其他银行都处于中等水平。五发展展望ⅩⅩ银行总体处于中等偏上水平，发展前景比较看好。