会计电算化修改

　 作者: 日期:

　 、 江西省初级电算化证书考试模拟数据一 、系统管理 1 、 由用户 admin （无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。

　2 、 在用户中增加：王主管（编号 001 ）、张出纳（编号 002 ）、李会计（编号 003 ）。

　并制定“王主管”为账套主管。

　3 、 建立账套，相关信息如下：

　a）

　账套号：

　004 b）

　账套名称：兴旺设备制造厂 c）

　会计期间：

　2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 d）

　记账本位币：人民币（代码 RMB ）

　e）

　企业类型：工业 f）

　行业性质：

　2007 年新会计制度科目 g）

　按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

　h）

　科目编码：

　42222 i）

　启用模块：总账 j）

　启用日期：

　2007 年 01 月 01 日 4 、 财务人员的权限设置 a）

　由王主管完成建账、审核工作。

　b）

　由李会计完成凭证题中的 填制及月末转账、生成资产负债表及利润表 工 作。

　c）

　由张出纳完成凭证的 出纳签字及银行对账工作。

　5 、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）

　，并在编辑中指定现 金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

　6 、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

　7 、 增加结算方式：

　2 支票 201 现金支票 202 转账支票 、期初余额，要求录入余额并平衡 科目编码 科目名称 期初余额

　库存现金 3000

　银行存款

　100201 工行存款 12000

　应收账款

　112201 A 公司 50000

　原材料

　140301 甲材料 30000

　库存商品

　140501 A 产品 60000

　固定资产 60000

　累计折旧 15000

　短期借款 40000

　应付账款

　220201 C 公司 60000

　实收资本 62000

　盈余公积 8000

　应付票据

　220101 F 公司 30000

　三、业务 1 、 2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　1）

　5 日，通过银行转账收到 A 公司归还货款 40000 元。票据号 Z001 。

　2）

　8 日,按期兑以前签发给 F 公司银行承兑汇票 30000 元。票据号 Z002 。

　3）

　10 日，购买不需安装设备，买价 12000 元，运杂费 1000 元，通过银

　行转账。票据号 Z003

　借：固定资产. 贷：银行存款 付款凭证 4) 18 日，接受 L 公司货币资金投入 26000 元，款项存入银行。票据号 z004 借：银行存款 贷：实收资本 收款凭证 5) 24 日，销售产品一批，不含税销售收入 40000 元，增值税金额 6800 元，存入银行，票据号 z005 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 --- 应交增值税(销项税) 收款凭证 2 、 2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　1) 2 日，采购员张军报销差旅费 1400 元，以现金支付。

　借：管理费用 贷：库存现金

　4) 12 日，生产领用甲材料 20000 元，车间耗用甲材料 用甲材料 800 元。

　借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：原材料 转账凭证 5) 15 日，管理用固定资产计提折旧 2000 元。

　借：管理费用 贷：累计折旧 转账凭证 3 、 2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　1) 2 日，签发现金支票一张，提取现金 1000 元。票据号 Z009 。

　借：库存现金 贷：银行存款 付款凭证 2) 6 日，从银行向外捐款 4000 元，票据号 z010 。

　借：营业外支出 贷：银行存款 付款凭证 3) 10 日，结转制造费用总额 3500 元。

　借：生产成本 贷：制造费用 转账凭证 4) 18 日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本 22000 元。

　借：库存商品 贷：生产成本 转账凭证 5) 25 日，结转已销售产品成本 29000 元。付款凭证 2) 4 日，签发转账支票，支付广告费 借：销售费用 贷：银行存款 付款凭证 3) 10 日，购买甲材料，不含税买价 行付款，材料已验收入库。票据号 借：原材料 应交税费 应交增值税(进项税) 贷：银行存款 付款凭证 1000 元，票据号 30000 元，增值税 z007 。

　z006 。

　5100 元，通过银 2000 元，厂部领

　借：主营业务成本 贷：库存商品 转账凭证

　要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。

　完成 3 个月的期末转账自定义凭证的 操作（损益结转，收入、支出各一张）

　，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

　对 1 、 2 月进行结账。

　四、查账 在 UFO 报表中新建文件“余额 .rep ”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下 科目相应月份的余额，文件保存到 f:\sower\upesexam\oper001 中。

　月份 （A1）

　科目名称 （B1）

　余额 （C1）

　1(A2) 银行存款 （B2）

　(C2) 1(A3) :应收账款 （B3）

　(C3) 1(A4) 应付票据 （B4）

　(C4) 1(A5) ；短期借款 （B5）

　(C5) 1(A6) 固定资产 （ B6）

　(C6)

　五、银行对账 银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）

　日期 W 口、 票号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额

　 期初余额

　 贷 12000 1 月 5 日 「 z001 收到

　P 40000 贷

　1 月 8 日 ”002 支付 30000

　贷

　1 月 10 日 z003 支付 13000

　贷

　1 月 18 日 z004 收到

　； 26000 贷

　期末余额

　 贷 35000 要求：输入 1 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 1 月份的 银行存款余额凋节表。

　六、会计报表 要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、 2 月份、 3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报 表文件保存在考生文件夹 f:\sower\upesexam\oper001 中，文件名为“资产负债表 1 月. rep ”、 “资产负债表 2 月. rep ”、“资产负债表 3 月. rep ”、“利润表 1 月. rep ”、“利润表 2 月. rep ”、 “利润表 3月. rep ”。

　江西省初级电算化证书考试模拟数据二 一、系统管理 1• 由用户 admin （无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。

　2• 在用户中增加：吕主管（编号 001 ）、李出纳（编号 002 ）、章会计（编号 003 ）。并制 定“吕主管”为账套主管。

　3 建立账套，相关信息如下：

　a）

　账套号：

　103 b）

　账套名称：利普设备制造厂 c）

　会计期间：

　2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 d）

　记账本位币：人民币（代码 RMB ）

　e）

　企业类型：工业 f）

　行业性质：

　2007 年新会计制度科目 g）

　按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

　h）

　科目编码：

　42222 i）

　启用模块：总账 j）

　启用日期：

　2007 年 01 月 01 日 4• 财务人员的权限设置 （ 1 ）

　由吕主管完成建账、审核工作。

　（ 2 ）

　由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。

　（ 3 ）

　由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

　5• 在科目设置中增加相关的明细账 （根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账

　和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

　6• 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

　7• 增加结算方式：

　1 支票 101 现金支票 102 转账支票 、期初余额，要求录入余额并平衡 科目编码 科目名称 期初余额

　库存现金 3800

　银行存款

　100201 长山分理处 40000

　应收账款

　113101 M 公司 60000 113102 N 公司 0

　其他应收款 0

　原材料 20000

　库存商品

　124301 A 产品 8000

　固定资产 60000

　累计折旧 22000

　应付账款

　212101 红日公司 35100

　应付职工薪酬 20000

　长期借款 40000

　实收资本 60000

　盈余公积 14700

　三、业务 1 、 2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　6) 1 日，以银行存款支付办公费 5000 元。票据号 zp01 。

　借：管理费用 贷：银行存款 付款凭证 7) 7 日，收到 M 公司前欠货款 60000 元，已存入银行。票据号 zp02 。

　借：银行存款 贷：应收账款 收款凭证 8) 16 日，向红日公司购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400 元, 款未付。材料验收入库。

　借：原材料 应交税费 ---- 应交增值税(进项税) 贷：应付账款 转账凭证 9) 18 日，生产 A 产品领用原材料 15000 元。

　借：生产成本 贷：原材料 转账凭证 10) 31 日，结转本月完工 A 产品入库，产品入库实际成本 30000 元。

　借 ：

　库存商品 贷：生产成本 转账凭证 2 、 2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　6) 1 日，向工商银行借入期限为 2 年的借款 50000 元，款项存入银行。

　转账支票 zp03 。

　借：银行存款 贷：长期借款

　收款凭证 7) 9 日，向 N 公司销售 A 产品一批，取得不含税收入 50000 元，增值税 8500 元，款项未收。

　借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 ---------------- 应交增值税(销项税) 转账凭证 8) 15 日，以银行存款偿还所欠红日公司货款 48500 元。票据号 zp04 。

　借：应付账款 贷：银行存款 付款凭证 9) 27 日，购入一台新机器，买价 10000 元，增值税 1700 元，设备当即 使用，款项已通过银行支付。票号 zp05 。

　借：固定资产 贷：银行存款 付款凭证 10) 28 日，结转本月已销售 A 产品成本 35000 元。

　借：主营业务成本 贷：库存商品 转账凭证 3 、 2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

　6) 6 日，到银行提取现金以备发放工资 20000 元。票据号 zp06 。

　借：库存现金 贷：银行存款 付款凭证 7) 6 日，以现金发放职工工资 20000 元。

　借：应付职工薪酬 贷：库存现金 付款凭证 8) 14 日，以现金支付厂部电话费 1000 元。

　借：管理费用 贷：库存现金 付款凭证 9) 17 日，厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000 ，以现金支付。

　借：其他应收款 贷：库存现金 付款凭证 10) 26 日，某公司的 150000 元投资，存入银行。票号 zp07 借：银行存款 贷：实收资本 收款凭证 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。

　完成 3 个月的期末转账自定义凭证的 操作(损益结转，收入、支出各一张) ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

　对 1 、 2 月进行结账。

　四、查账 在 UFO 报表中新建文件“科目名称 .rep ”(单元格位置和内容如下图所示)，查询并填入 以下科目相应月份的余额，文件保存到 f:\sower\upesexam\oper001 中。

　月份( A1 ) 科目名称 (B1) 余额 (C1) 1(A2) 银行存款 (B2) (C2) 2(A3) 应收账款 (B3) (C3) 3(A4) 应付票据侶 4) (C4) 3(A5) 短期借款 (B5) (C5) 3(A6) 固定资产 (B6) (C6)I

　五、银行对账

　银行对账单的内容如下：(银行存款日记账的余额在银行日记中查询)

　H 期 i±b 1-1. 票号 W 要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额 3 月 1 日

　期初余额

　 贷 84800 3 月 6 日 zp06 提现 20000

　贷

　3 月 26 日 zp07 存入

　150000 贷

　3 月 31 日 zp08 转支 30000

　贷

　期末余额

　 贷 184800:

　要求：输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 3 月份的 银行存款余额凋节表。

　六、会计报表 要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 月份、 3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表 文件保存在考生文件夹 f:\sower\upesexam\oper001 中，文件名为"资产负债表 1 月. rep ”、"资 产负债表 2月. rep ”、"资产负债表 3 月. rep ”、"利润表 1 月. rep ”、"利润表 2 月. rep ”、 "利润表 3 月. rep ”。

　业务题简洁流程：一定要记住！

　考前准备工作：将计算机系统时间改为 2007-01-01 一、系统管理：增加用户 T 建立账套 T 设置权限； 1 、 由用户 admin （无口令）进入用友 ERP 系统管理注册系统默认的考试服 务器。

　方法：双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始” T

　“程序” T

　“用 友 ERP-U8 ” T

　“系统服务” T “系统管理”进入，点“系统” T

　“注册” ，点 “确定”后表示注册成功了 “系统管理”。

　2 、 在用户中增加人员：（ 方法：点“权限” T

　“用户 的主管编 色窗口 即可。同理依次增加“出纳 3 、 建立账套，相关账套信息见业务题。

　与“账套名称”正确输入）

　方法：点“账套” T “建立”，在“账套号”中“按考题要求的账套号”来 正确输入、“账套名称”中“按考题要求的账套名称” 来正确输入、“账套路径” 不变、“启用会计期”调为“ 2007 年 1 月”，点“下一步”； “单位信息”只需要在 “单位名称”中“按考题要求的账套名称” 来正 确输入，点“下一步”； “核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“ 中选择“ 001 王主管”，直接点“下一步 ”，开始创建账套，稍等几分钟； 2 、 2 、 2 、 2 ”，其它默认不变， 1 月份、 2 r_Q 冊号 中“ （考试时按考题要求的“用户”正确输入）

　户”-“增加”，在“编号”中输入“按考题要求 、在“姓名”中输入“按考题要求的主管名称”来正确输入，在角 账套主管”前面的方框上点击打上 “V” ，其它不输，再点“增加” ”、“会计”，注意他们不用赋于“角色”。

　（考试时按考题要求的“账套号” 科目”，同样在“账套主 成” ， 询问是否可以创建账套了，点“是 “分类编码方案”中的“科目编码级次”的“ 点“保存” T

　“退出”，弹出窗口后再点 “确认”； 提示是否“现在进行系统启用的设置”，点“是 账”前的方框，将“时间”调为“ 2007 年 1 月 1 出”。至此，建账工作完毕。

　4 、财务人员的权限设置。

　方法：①“王主管”已经设置为“账套主管” 2007 年新会计制度 点“完 〉 八、、 > U 上” 步 ”，在“系统启用”中点“总 日” T “确定是退 ，其权限不用再设。②李会计 — ，在左侧的 ，选中“李会计” ”，在弹出的窗口中找到“总账”后点它前面的“+”

　”，点“凭证处理”前的方框打上 ■”

　»

　................

　» " … “… 、"… " ~ - v

　，

　李会计共有 3 项权限（即 3 个“ V”）， 赋权后点 的权限设置：在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限” ，在左侧的 窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等

　.....................

　后，点“工具”栏上“修改 号，在展开的项目中点“凭证”前的“+ 表示拥有此权限及其包含的权限。同样，在“期末”下前面的方框打上 “V 在“ UFO 报表”前打上,

　.....

　- “

　 .................................................

　“确定”，便在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。③同样 赋给“张出纳：权限。其只有两项权限（即 .2 个“/）: 一是“总账”下的“凭 赋完后点“退出 证”下的“出纳签字”；二是“总账”下的“出纳 、总账 （ 由主管 001 去完成 ）

　：增加科目 T 编辑库存现金、银行存款总账科目 T

　 出纳凭证选项一凭证类别一结算方式；（都是主管在“总账”模块中操作。）

　第一步进入“总账”控制台。

　双击桌面上“总账”快捷方式，或者从“开始”-“程序”-“用友 ERP-U8 ” -“财务会计” 一“总账”进入，“操作员”中输入“ 001 ”，无密码，点“确 选择 2007 年新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）

　第三步 并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。其作用是为了进行 出纳签字、银行对账和票据管理。

　方法：还是在当前窗口，点“编辑”菜单下的“指定科目”，先点“现金总 账科目”，点“库存现金”，点“〉”后，在“已选科目”里出现“库存现金” 便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“■■”后，在“已选科 目”里出现“银行存款”便可。注意：“现金流量科目”不需设置，设了反而出 错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。选错了可 反向操作后重选。

　第四步 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。

　方法：点“设置”下的“凭证类别”，选第二项“收款凭证、付款凭证、转 账凭证确定”，弹出窗口后点“退出”。

　第五步增加结算方式 看清题目输入，例如：

　2 支票 201 现金支票 202 转账支票 方法：点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码” 中输入“ 2 ”、在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框 中打 “V” ，然后点工具栏上的“保存”。同样方法输入另两种方式，并“退出” 第六步 在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

　方法：点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在 “出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打上 “V” ，其它项目默认，点“编 辑”—“确定” 第七步输入期初余额 方法：点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。用数字小键盘输入，输 完一个科目的余额后回车即可。当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算” 进行试算平衡。只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。注意：

　？ 果输错了，可直接双击该金额处后修改，深色框的余额是在它的下级科目中输入 的。

　三•业务题 （ 由会计 003 去完成 ）

　即填 3 个月的凭证 第一步改操作时间和换操作员 方法：在“总账”点“系统”菜单点“重新注册”换操作员为会计（ 003 ）

　, 再把“操作时间”改成“ 2007-03-31 第二步填制凭证 方法：点“总账”-“系统菜单”-“凭证”-“填制凭证” ，点“增加”出 现新增窗口，可开始输入 1 月份第 1 笔业务的凭证。①选择凭证类型。②调整 凭证日期，一定不能错，错了扣分较大， 特别注意月份，不要全部输成 3 月份 的凭证。③附件张数不用输，“摘要”可以简输，比如 1 月份的第 1 笔业务输成 “ 1.1 ”、第 2 笔业务输成“ 1.2” ，以此类推。④输入会计科目。⑤如果是银行存 款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息的“结算方式”与 “票号”即可按确定。⑥输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位 置，错了可直接修改。⑦当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏 上的增加或按键盘上 F5 键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如 果是最后一张凭证则点“保存”，即填完。

　做完会计分录后（即填完 3 个月的凭证），如何做期间损益与结账，具体步骤如 下 ：

　1 、 002 注册进总账一“凭证” - “出纳签字” - “确定” - “确定” - 点菜单栏上的 “出纳” - “成批出纳签字” - “确定” - 点工具栏上的“退出”

　 第二步增加会计科目。

　方法：点“设置”下的“会计科目”窗口上，点工具栏上的“增加” ，即出 现“会计科目 — 新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编码 的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确 定”，表示一个科目增加完成，依次输完 ， 输完后点“退出”。

　（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有

　“ z-r. 、- r ” “ 2 、 001 注册进总账一“凭证” - “审核凭证” - “确定” - “确定” - 点菜单栏上的 “审核” -“成批审核凭证” - “确定” - 点工具栏上的“退出” 凭证” - “记账（ 1 月）” - “全选” - “下一步 3 、 003 注册进总账 - “操作时间 2007.1.31 ” - “期末 “凭证类别”选“转账凭证 .......................

　“ - “本年利润” 下一步” - “记账” - “确定 ― …. 转账定义 - 期间损益 ” - “本年利润科目输入 4103 ”点选放大镜选“权益 再做“转账生成” - 点“期间损益结转” - 在“类型”选“收入”与“支出” 分开来做，先做“收入” - 点“全选” - 点“确定” - 生成后点工具栏上的“保存” a 退出”,（注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出“退出”步“支 出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存’ 4 、 001 注册进总账一“凭证” - “审核凭证” - “确定” - “确定” - 点菜单栏上的 “审核” -“成批审核凭证” - “确定” - 点工具栏上的“退出” “凭证” - “记账” - “全选” - “下一步 点“期末” - “结账（ 1 月）” - “下一步 结账” 凭证” - “记账（ 2 月）” - “全选 5 、 003 注册进总账一“操作时间 20072 28" 做“期末” - “转账生成 损益结转” - 在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成 后点工具栏上的“保存” - “退出”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不 用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的 对账”步二记账：｛确定:步 下一步” - “记账” - “确定” ” - “期间 “保存” - “退出” 6 001 注册进总账一“ “审核” - “ 二 凭证 “期末” - “结账（ 2 月）

　“结账 “凭证” - “记账（ 3 月）

　- “全选” - “ 疋 凭证 成批审核凭证” “凭证” - “记账” - “全选” ” 审核凭证” - “确定” - “确定” - 点菜单栏上的 “确定” - 点工具栏上的“退出” “下一 ^步

　下一步” - “对账” - “ 下一步” - “记账” - “确定” 下一步” 下一步” - “记账” “确 7 、 003 注册进总账一“操作时间 2007331 ”做“期末” - “转账生成 “期间 损益结转” - 在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成- 后点工具栏上的“保存” - “退出”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不 用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出” 生成后点工具栏上 的“保存” - “退出” 8 、 001 注册进总账一“凭证 “审核” - “成批审核凭证 “凭证” - “记账（ 3 月）” - 疋 “ z-r. 、- r ” “ 审核凭证” - “确定” - “确定” - 点菜单栏上的 ” - “确定” - 点工具栏上的“退出” 下一步” - “下一步 “全选” - “ ” - “记账” - “确 四•查账 （ 由主管 001 去完成 ）

　查账由主管去完成（此时“总账”没有退出所以不需重新注册）

　。

　在桌面上打开“ UFO 报表”或者从“开始”-“程序”-“用友 ERP-U8 ” -“财务会计” ―“ UFO 报表”进入，以主管（ 001 ）的身份进去，操作时间 “ 2007-03-31 ”。

　第一步新建报表文件 方法：打开“ UFO 报表”模块，点“新建”，出现一张新的电子报表，在“格 式”菜单栏点“表尺寸”输入 6 行 3 列。然后在做完的表格中的 A1 处输入“月 份”、 B1 处输入“科目名称”等等，一直按题目要求的排列输入完毕，然后全选 定所有表格内容，然后在“格式”菜单点“单元属性”然后“边框”选点“外、 内边框线”，点“确定”将表结构定义好后。点左下角 “格式”按钮转换成“数 据”后才能输入余额。注意：余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金 额的小数。

　第二步查科目的余额 方法：打开“总账”模块，点“账表”-“科目账”-“余额表”。在弹出 的对话框中只需选择要查询的月份， 其它可默认不变。例如要查的是 1 月份期末 余额，故在“月份”中选择“ 2007.01 ”一“ 2007.01 ”， “确定”后出现 2007.01 — 2007.01 的“发生额及余额表”，可查询到 1 月份相关账户的余额。比如银行存 款的期末余额为“ 899000.00" 。将此余额输入到前面新建的报表文件中的单元格 中即可。依次查询并输入相应的余额。

　注意：有的科目在余额表中查询不到，是

　 因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“ 0 ”否则表明 你没查。无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。

　（输入数据时一定要在数据 状态下）

　第三步 保存文件 方法：“文件”菜单下的“另存为”文件名为“余额 .rep ”（保存文件名时不 能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名来进行保存， 注意保存时一定保存到相 应的 文件夹位置。一定要保存在 D:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 或者 E:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。）

　五•银行对账（由出纳 002 去完成）

　第一步 在“总账”点“系统"重新注册换成“出纳（ 002 ）”进入日期为 2007-03-31 , 方法：

　点“总账”下的“出纳”-“银行对账”。

　第二步录入对账单 方法：

　点“银行对账单”，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定”- “增加”，将银行对账单的记录全部录入（|注意考题中的期初、期末余额不需输 入升 所输入的金额借贷方相反填入|, （比如考题中的是借方 1000.00 我们就在对 账单中录入到贷方 1000.00 ）最后一行空白行，按键盘左上角的“ ESC ”键可消 除。填完后“保存”然后再点“退出”。

　第三步进行对账 万法：

　点“银行对账”，在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定”， 点工具栏最左端的“对账”。在弹出的对话框把它们前面所有的 “V” 都取消， 再点“确定”，两清后就可以“退出”。

　第四步核销已达账 方法 ：

　点“核销银行账”-“确定”-“是”，提示“银行账核销完毕”，点 “确定”后可“退出”。

　方法 ：

　点“余额调节表查询”一点工具栏中间的“输出”按钮，会弹出个 另存为的窗口来，写名字为”银行存款余额调节表” ， 注意保存时一定要保存到相 应的文件夹位置内。一定要保存在 D:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 或者 E:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。）

　六. 做会计报表 （ 由会计 003 去完成 ）

　必须做三个月的报表，共有 6 张表，即使是空白的没有数据的报表也要保存 。

　第一步在桌面上打开“ UFO 报表”或者从“开始” 一“程序”-“用友 ERP-U8 ” -“财务会计” -“ UFO 报表”进入，重注册换成“会计（ 003 ）”。进入日期 为 2007-03-31 ,打开“ UFO ”报表模块，点工具栏上的“新建”，生成一空白表； 第二步打开报表模块。

　方法：

　点菜单上的“格式”-“报表模板”，在“行业”中选择“ 2007 年新会 计制度科目”，在“财务报表”中选择“资产负债表”，点“确定”后，再点“确 定”，出现资产负债表的格式。

　第三步将报表转为数据状态。

　万法：

　点左下角红色的“格式”转为“数据”状态。然后点菜单栏上的“数据” -“关键字”-“录入”，在弹出的对话框中输入将要生成的报表的日期：

　2007 年 1 月 31 日，点“确定”，提示“是否重算第一页”，点“是”，即开始计算，报 表计算要1 、 2 分钟。

　第四步 保存报表。生成数据后，报表一般会自动平衡，考试时可不必去查看， 可直接点“文件”菜单下的“另存为”，注意调整保存位置和文件名，最后点“另 存为”文件名“资产负债表 1 月”已做完。第五步余额调节表查询 第四步 做 2 、 3 月份的报表。

　万法：

　不用退出，可立即点工具栏上的“数据”-“关键字”-“录入”，在弹 出的对话框中输入 2007 年 2 月 28 日，并按照第四步的相关操作可生成 2 月份的 资产负债表。同理，可做 3月份的资产负债表。

　各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，可参照完成。

　（保存文件名时不能 画蛇添足，按照考试的要求去写文件名进行保存，注意保存时一定保存到相 应的文件夹位置。一定要保存在 F:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 或者 E:\SOWER\UPESEXAM\Oper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。”

　 注意事项：

　第一：在建立账套的时候，一定要根据考试题板要求来填写正确的账套号与账 套名，启用会计期“ 2007 年 1 月” ， 所选择的“行业性质”一定要选 2007 年新会计制度科目” 总账的启用时间是“ 2007 年 1 月 1 日” 这些收、付、转凭证，都是在考试经常出现的，有可能金额与这些话的字 眼不同，但是看懂了意思，就可以知道如何做凭证了。

　一定要用（ 003 ）会计去做考试的第三大题业务题的凭证处理，进入总账的 操作时间是“ 2007 年 1 月 1 日” 、 收款凭证 售产品一批，不含税销售收入 40000 元，增值税金额 6800 元，存入银行 . 辛：银行存款——工行存款 （ 转账支票 ）

　1002（ 科目代码 ）

　贷：主营业务收入 6001（ 科目代码 ）

　应交税费 2221（ 科目代码 ）

　2 ）

　通过转账收到 B 公司退回多预付款项 66,000 元。

　借：银行存款 （ 转账支票 ）

　...........

　贷：预付账款一 B 公司 3 ）

　出售 S 公司股票 款项存入银行。

　借：银行存款 贷：交易性金融资产 2,500 股，取得处置收入 1002（ 科目代码 ）

　1123（ 科目代码 ）

　42,000 元（成本价 每股 12 元）

　， 6111（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　1101（ 科目代码 ）

　（ 注明：用成本价乘以出售股票数量 ）

　投资收益 42000-30000=12000 42000 ( 转账支票 ) 2500*12=30000 （注明：用收入减去成本就是收益）

　4 ）

　，该企业接受 F 公司货币资金投资 100,000 元，款项已存入银行 . 借：银行存款 （ 转账支票 ）

　 ---------

　贷：实收资本 5 ）

　接受 M 公司货币资金捐赠，款项存入银行。

　借：银行存款 （ 转账支票 ）

　贷：资本公积 6 ）

　收到 M 公司前欠货款或通过银行转账收到归还货款，已存入银行 借：银行存款 （ 转账支票 ）

　1002（ 科目代码 ）

　贷：应收账款 1122（ 科目代码 ）

　7 ）

　张某出差回来，报销差旅费 2,800 元，交回现金 200 元。

　借：库存现金 200 1001（ 科目代码 ）

　管理费用 2800 6602（ 科目代码 ）

　贷：其他应收款 3000 1221（ 科目代码 ）

　8 ）

　出售乙材料，取得不含税收入 3,000 元，增值税金额 510 元，款项存入银行 借：银行存款 1002（ 科目代码 ）

　贷：其他业务收入 6051（ 科目代码 ）

　应交税费 2221（ 科目代码 ）

　9 ）

　收到 H 公司以现金交来包装物押金 400 元。

　借：库存现金 1001（ 科目代码 ）

　贷：其他应付款 2241（ 科目代码 ）

　10）

　向工商银行借入期限为 2 年或没超过 2 年（只有几个月、半年或一年多）的 借款50000 元，款项存入银行。

　借：银行存款 （ 转账支票 ）

　贷：长期借款（短期借款）

　2501 二、付款凭证 1 ）办理银行汇票存款 23,400 元，以备购买材料。

　借：其他货币资金 （ 转账支票 ）

　贷：银行存款 3 ）开出现金支票到银行提取现金 3,000 元。

　借：库存现金 （ 现金支票 ）

　1002（ 科目代码 ）

　4001（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　4002（ 科目代码 ）

　。

　1002( 1012( 科目代码 ）

　或 2001 （ 科目代码 ）

　科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　1001（ 科目代码 ）

　 1002（ 科目代码 ）

　贷：银行存款 4 ）

　通过银行转账缴纳增值税 4,000 元。

　借：应交税费 贷：银行存款 （ 转账支票 ）

　5 ）

　以现金或银行存款支付采购员差旅费、厂部电话费、办公用品、大楼维修费 与工会经费 借：管理费用 6602（ 科目代码 ）

　贷：库存现金（银行存款）

　（ 转账支票 ）

　1001 或 1002（ 科目代码 ）

　6 ）

　厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000 ,以现金或银行存款支付。

　借：其他应收款 1221（ 科目代码 ）

　贷：库存现金（银行存款）

　1001 或 1002（ 科目代码 ）

　7 ）

　通过银行存款支付所欠银行短期借款利息 24,000 元。

　_______________

　一 借：财务费用 贷：银行存款 （ 转账支票 ）

　8）

　签发转账支票，支付广告费 1000 元。

　借：销售费用 贷：银行存款 （ 转账支票 ）

　9 ）

　该企业以银行存款购买不想长期持有的 S 公司股票 1 , 000 股，每股 12 元, 另支付相关税费用 1 , 000 元 借：交易性金融资产 1101（ 科目代码 ）

　应交税费 2221（ 科目代码 ）

　贷：银行存款 （ 转账支票 ）

　1002（ 科目代码 ）

　10）

　按期兑以前签发给 F 公司银行承兑汇票 30000 元 借：应付票据一一 F 公司 贷：银行存款 11 ）

　到银行提取现金以备发放工资 借：库存现金 贷：银行存款 12 ）

　用现金支付工资 25,000 元 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 13）

　购买甲材料，不含税买价 验收入库 借：原材料——甲材料 应交税费 贷：银行存款 14 ）

　从银行向外捐款 4000 元， 借：

　..........

　贷：银行存款——工行存款 15 ）

　购买不需安装设备，买价 款项通过银行转账支付。

　借：固定资产注明：把买价与发生的所有费用都算在这里面 码 ）

　贷：银行存款 码 ）

　2221（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　（ 转账支票 ）

　25,000 元。

　（ 现金支票 ）

　营业外支出 6603（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　6601（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　O 2201（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　1001（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　2211（ 科目代码 ）

　1001（ 科目代码 ）

　30000 元，增值税 5100 元，通过银行付款，材料已 2221（ （ 转账支票 ）

　（ 转账支票 ）

　16,000 元，运杂费 （ 转账支票 ）

　1002( 1403（ 科目代码 ）

　科目代码 ）

　科目代码 ）

　6711（ 科目代码 ）

　1002（ 科目代码 ）

　2,000 元，支付相关税费 800 , 1002( 1601（ 科目代 科目代 三、转账凭证 1 ）

　购入 B 公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价 200,000 元，增值税 额34,000 元，款项上月已预付，材料已验收入库。

　借：原材料一甲材料 1403（ 科目代码 ）

　应交税费 2221（ 科目代码 ）

　贷：预付账款一 B 公司 1123（ 科目代码 ）

　2 ）

　购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400 元，款未付。材料验收入库 借：原材料

　.....

　应交税费 贷：应付账款 3 ）

　结转制造费用 3,000 元。

　借：生产成本 1403（ 科目代码 ）

　2221（ 科目代码 ）

　2202（ 科目代码 ）

　5001（ 科目代码 ）

　贷：制造费用 5101（ 科目代码 ）

　4 ）

　产品生产完工，验收入库，入库产品实际成本 20,000 元。

　借：库存商品 1405（ 科目代码 ）

　贷：生产成本 5001（ 科目代码 ）

　5 ）

　结转已销售产品成本 39,000 元。

　借：主营业务成本 6401（ 科目代码 ）

　贷：库存商品 1405（ 科目代码 ）

　6 ）

　2 月 15 日，生产产品领用甲材料 18,000 元，车间耗用甲材料， 200 元，厂部 管理部门领甲材料 500 元 借：生产成本 5001（ 科目代码 ）

　制造费用 5101（ 科目代码 ）

　管理费用 6602（ 科目代码 ）

　贷：原材料 1403（ 科目代码 ）

　7 ）

　1 月 20 日，生产产品领用材料 250,000 元。

　借：生产成本 5001（ 科目代码 ）

　贷：原材料 1403（ 科目代码 ）

　8 ）

　1 月 25 日，生产用固定资产计提折旧 30,000 元，管理用固定资产计提折旧 8,000 元。

　借：生产成本 管理费用 贷：累计折旧 9）

　15 日，管理用固定资产计提折旧 2000 元 借：管理费用 贷：累计折旧 10 ）

　结转已销售乙材料成本 2,800 元 借：其他业务成本 贷：原材料 - 乙材料 11 ）

　计算应付厂部管理人员工资 25,000 元，车间工人的费用 1000 ,生产工人工 资 33,000 借：管理费用 6602（ 科目代码 ）

　制造费用 5101（ 科目代码 ）

　生产成本 5001（ 科目代码 ）

　贷：应付职工薪酬 2211（ 科目代码 ）

　12 ）

　1 月 20 日，销售产品给 B 公司不含税收入 6,000 元，增值税金额 1,020 元, 上月已预收 B 公司货款。

　借：预收账款一一 B 公司 贷：主营业务收入 应交税费 13 ）

　向 C 公司购买甲材料 元，现已办理银行汇票结账 借：原材料 应交税费 贷：其他货币资金 5001（ 科目代码 ）

　6602（ 科目代码 ）

　1602（ 科目代码 ）

　6602（ 科目代码 ）

　1602（ 科目代码 ）

　6402（ 科目代码 ）

　1403（ 科目代码 ）

　2203 （ 科目代码 ）

　6001（ 科目 代码）

　2221（ 科目代码 ）

　收到发票账单，不含税买价 20,000 元，增值税 3,400 ,材料已验收入库 1403（ 科目代码 ）

　2221（ 科目代码 ）

　1012（ 科目代码 ）