福安市环卫处2017年财政支出

　福安市环卫处 7 2017 年财政支出

　绩效评价报告

　福安市财政局：

　 按照福安市人民政府办公室转发省财政厅《关于全面推进预算绩效管理的意见》（安政办[2013]237 号文）市财政局《关于开展绩效预算管理业务培训的通知》（安财绩〔2018〕1 号）市财政局《关于完成 2018 年度财政资金绩效管理工作时间的通知》（安财绩〔2018〕2 号）的工作部署，结合环境卫生建设的要求，遵循重要性原则，选择城区清扫保洁承包顶目经费 1127.24 万元作为 2017年财政支出绩效评价项目。我单位领导高度重视绩效评价工作，通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行了检查、核实，年度绩效目标基本完成，项目自评 94 分，自评优秀等级。现将本项目支出绩效自评情况报告如下：

　一、项目概况

　（一）道路清扫保洁项目 1.立项情况。依据《福安市人民政府办公室转发市纪委、监察局<关于进一步推进和规范公共资源市场化配置工作的实施意见>的通知》（安政办〔2007〕79 号文）立项；本项目属于持续性、常年性项目。

　2.城区清扫保洁承包顶目预算安排 1127.24 万，实际资金到位1127.14 万元，到位率 99.99%，安排使用资金 1033.3 万元。

　3. 项目情况。城区一级环卫道路清扫保洁由福建东飞环境集

　团有限公司承包；城区道路清扫保洁承包内容包括城区环卫道路日常清扫保洁、洒水、清运服务；清扫保洁服务范围内果皮箱、垃圾桶、垃圾转运车辆等环境卫生设施、设备的清洗保洁；交通防护栏清洗；龟湖溪、秦溪河（共计 8 公里）水域及两侧驳岸环境卫生进行保洁；承包范围内建筑垃圾的清理并运送至建筑垃圾堆放场。

　4. 主要绩效目标。改善城区环境卫生，提高环卫作业的机械化水平，逐步实行“管干分离”，促进环卫事业发展。

　（二）垃圾卫生填埋场渗滤液处理服务项目 1.立项情况。依据安发改〔2012〕107 号文、安发改[2017]81号文立项，福安市城区生活垃圾卫生填埋场渗滤液处理站采用 BOT模式，特许经营期限 15 年（自 2016 年 3 月 12 日起）。

　2.垃圾卫生填埋场渗滤液处理服务项目预算安排 500 万，实际资金到位 488.06 万元，到位率 97.61%，安排使用资金 485.09 万元。

　3. 项目情况。福安市城区生活垃圾卫生填埋场渗滤液处理站改造 BOT 项目，采用水质均衡+MBR（两级 A\O）+NF\RO 工艺设计，处理能力 250m3 /d，于 2016 年 4 月 7 日取得环保验收批复，并正式投入运行。出水水质达到《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）总表 2 规定的排放标准。为确保渗滤液能够得到及时有效地达标处理排放，避免外溢而发生污染环境事件，由 BOT投资商嘉园环保有限公司投资建设渗滤液处理站扩容工程，扩容后的工程出水处理设计规模合计为 500 m3 /日（原处理规模为 250 m 3 /

　日），该工程于 2017 年 4 月 18 日开始试运行，于 5 月 5 日正式投产运行，于 7 月 14 日通过环保验收批复，运行至今安全稳定达标排放。

　4. 主要绩效目标。确保城区生活垃圾卫生填埋场渗滤液达标排放，实现垃圾无害化处理率 100%。

　（三）中转站、垃圾场环卫车辆用油、维护及保险项目 1.立项情况。本项目属于持续性、常年性项目。

　2.中转站垃圾场环卫车辆顶目预算安排 136 万，由于收费未能完成，中转站经费无法到位，实际资金到位 101.7 万元，到位率74.78，安排使用资金 94.46 万元。

　3. 项目情况。①福安市城区运营中生活垃圾中转站现有 6 座（坂中中转站、南山下中转站、富春中转站、洋边中转站、溪北洋城山中转站、阳头中转站），垃圾清运车 5 部，主要负责城区及溪北洋新区生活垃圾转运，日均清运垃圾 212 吨；②福安市城区生活垃圾卫生填埋场主要负责对接收的城区生活垃圾进行规范填埋管理(城区中转站垃圾、福安市城区道路清扫保洁市场化中标公司—福安市美城环境工程有限公司中转车垃圾、赛岐、甘棠和湾坞等15 个乡镇垃圾)，服务项目包括：生活垃圾规范填埋作业、垃圾填埋场称重设备及垃圾填埋场库区（含截洪沟）日常管理维护、渗滤液调节池管理、门卫、场区虫害治理及除臭等。现日接收处理生活垃圾约 330 吨，3 部作业车辆。

　4. 主要绩效目标。提高中转站垃圾清运水平，确保垃圾日产

　日清。

　主要绩效目标完成情况如下：

　投入 时效目标 资金到位 资金到位率 100% 100% 97.37% 项目完成 2017 年标准化建设到位率 2017 年底 2017 年底 2017 年底 成本目标 道路清扫洁承包 道路清扫洁承包经费 1127.24 万元 1127.24 万元 1033.3 填埋场渗滤处理 垃圾卫生填埋场渗滤处理费 500 万元 500 万元 485.09

　环卫车辆、人员等 环卫车辆、人员等经费 136 万元 136 万元 94.46

　产出 数量目标 渗滤液 渗滤液进行处理数量 67500 吨 ≥67500 吨 144600 吨 中转站 中转站清运垃圾数量 7.14 万吨 ≧7.14 万 吨 7.72 万吨 垃圾场 垃圾场推土填埋垃圾数量 9.1 万吨 ≧9.1 万 吨 11.4 万吨 质量目标 城区街道 城区街道清扫保洁质量达标率 90% 91% 97.20% 内河水域 内河水域清理质量达标率 90% 91% 97.20% 中转站 中转站垃圾清运质量达标率 90% 91% 91% 渗滤液 渗滤液处理质量达标率 90% 91% 90% 效益 环境效益目标 环境卫生 环境卫生质量明显提升，环境更加优美。

　环境整体质量效果明显 环境整洁优美，群众 一致好评 环境整洁优美，群众 一致好评

　满意度目标 群众满意度 群众满意度 90% 91% 95%

　二、评价过程

　（一）评价主体。本次绩效评价责任单位福安市环境卫生管理处，采用单位自评进行绩效评价。

　（二）评价核查范围。本次评价选择 2017 年专项资金进行评价。

　（三）指标体系设计。根据项目属性特点，本次设计了绩效自评指标体系，按照投入、过程、产出及效益的各个阶段设置了三级指标体系，分别为目标分类（一级指标），分类细化（二级指标），绩效目标内容（三级指标），合理确定权重，体现原则性和灵活性。

　（四）评价方法。本次对评价范围内的单位采取：比较法和公众评判的方法。

　（五）评价结论 1.得分情况。项目自评 94 分：

　①投入指标满分 30 分，实际得 28 分，其中项目实施事件与计划时间的差异情况扣 2 分； ②过程指标满分 30 分，实际得分 26 分，其中财务管理制度健全性扣 1 分，固定资产专人管理情况扣 3 分； ③产出与效益满分 40 分，实际得 40 分，产出质量、数量和项目效益均达到预期标准。

　2.总体评价。各项目均较好实现了总体绩效目标。

　三、绩效指标分析 （一）项目绩效评价工作开展情况 本次评价一共设置了 3 个一级指标，即投入、过程、产出和效益，并在一级指标下设置了 9 个二级指标和 25 个三级指标。绩效评价采取定量分析与定性分析相结合的方式。

　（二）绩效评价指标得分具体分析 1.投入指标体系得分 30 分，其中：

　（1）时效情况满分 5 分，得 3 分。由于清扫保洁承包经费必须根据 12 月份考核次月付款、渗滤液处理服务费根据实际出水量次月付款，因此无法当月付清，（中转站、垃圾场，卫车辆用油、维护及保险）项目经费由于收费未能完成无法按比例返还到位。故此项扣 2 分。

　（2）项目立项方面满分 8 分，得 8 分。绩效目标设置合 理，绩效目标与项目年度工作任务相对应；绩效指标设置明确，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标值设置清晰、可衡量；项目立项规范，项目按规定程序申请立项，提交材料充分、完整。

　（3）资金落实方面满分 17 分，得 17 分。资金到位率和资金使用率达达到目标 100%。

　2．过程指标体系得 30 分，其中：

　（1）业务管理方面满分 9 分，得 9 分。管理制度健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；制度执

　行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度，日常巡查记录等资料齐全并及时归档；项目质量可控，具有或制定了相应的质量要求或标准，实时采取必要的控制措施或手段保证道路清扫保洁完成质量。

　（2）财务管理方面满分 15 分，得 11 分。

　有专门的项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定本项得2分。资金使用较为合规，资金使用比较符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，本项得满分3分。固定资产无专人管理本项得0分；固定资产利用率达100%，共得3分。项目资金较为安全，符合项目批复的用途使用得3分。

　（3）会计信息管理方面满分 6 分。会计核算符合规范要求，相关材料完整，得 6 分。

　3．产出与效益指标体系得 40 分，其中：

　（1）产出数量方面满分 20 分，得 20 分。城区道路人工清扫垃圾 7.69 万吨，中转站及时清运 7.72 万吨，垃圾场推土机填埋垃圾达到 11.4 万吨；垃圾填埋填埋场渗滤液处理站处理渗滤液 14.46万吨，已达到目标值 9.29 万吨，本项满分。

　（2）产出质量方面满分 10 分，得 10 分。城区清扫保洁、内河水域清理、渗滤液处理和中转站垃圾清运质量均达到预期标准。

　（3）项目效益方面满分 10 分，得 10 分。生活垃圾日产日清，为根本上解决城区垃圾污染治理问题提供基础保证，益于公众健

　康；通过加大管理，提高服务水平，全方位提升市容环境卫生质量，环境效益显著城市容貌和环境的改观、优化，有利于旅游与商贸的发展和繁荣等经济效益、社会效益、环境效益、服务对象满意度指标均完成目标值。

　四、存在问题

　（一）经费指标量化难度大 我处的评价项目主要是环卫经费，虽然有项目产出，但是各项指标的设定难度较大，在评价工作中，对部分指标的支撑材料收集难度大。在本次绩效评价中虽然初步设定了部分指标，但其科学性和合理性还有待验证。

　（二）部分项目预算执行存在偏差 中转站、垃圾场环卫车辆用油、维护及保险经费预算安排136 万元，实际到位资金 101.7 万元，该项目预算偏差率为 25.22%，目前中转站设备已运行 5 年多，设备被渗滤液严重腐蚀；厢体变薄；钢板及推头、轨道变形；轨道不能使用；厢体严重坍塌变形等，需进行大修，费用比较高，而现有的预算经费不足。

　（三）管理工作亟待进一步加强 目前，我处财务人员对绩效管理工作已经掌握了基本工作方法，对绩效管理也有了一定的了解，但对于运用绩效管理在实际工作中加强管理还没有明确的方式方法。如何进一步实现管理“科学化、规范化、精细化”，提高管理

　绩效，是一个亟待解决的问题。

　五、有关建议

　（一）进一步完善绩效评价指标体系 继续探索研究有关环卫经费绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合我处工作实际的指标体系。细化资金投入与指标关联度，有效衡量指标投入产出比例，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理。

　（二）强化预算科学性及执行力 根据历史经验及我处工作实际，对预算进行必要的动态调整和持续优化，提高预算编制预见性。采取有效措施落实预算资金的执行，并分析预算执行偏差原因，确保管理工作的有效实施。

　（三）加大财政管理培训力度 建议财政局在预算编制、决算编制、预算执行、绩效管理、资产管理、政府采购等方面多加强业务培训和交流，提供机会让各部门各行业之间能多交流，多学习，取长补短。