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甘肃变速箱项目经营分析报告

来源：执业药师发布时间：2020-11-19 点击：

　甘肃变速箱项目

　经营分析报告

　投资分析/ / 实施方案

　第一章

　项目总体情况说明

　一、经营环境分析

　汽车变速箱是用于协调发动机的转速和车轮的实际行驶速度的变速装置。汽车变速箱可以在汽车行驶过程中，在发动机和车轮之间产生不同的变速比，通过换档可以使发动机在其最佳的动力性能状态下工作。

　自动变速箱作为汽车核心零部件之一正迎来国产化良机，我国独立第三方自动变速箱供应商有望在行业拐点异军突起。近年来，自主整车崛起给内资零部件带来发展机会，国内汽车消费正逐步向中西部渗透，带来自主品牌整车崛起的大周期，内资零部件企业有望迎来同步提升机遇。长远来看，在汽车行业竞争加剧的背景下，国内零部件企业具备较强的成本优势，随着国际汽车制造基地逐步转移至我国等发展中国家，整车国产化带动汽车零部件采购本土化，为国内汽车零部件产业链的培育带来了良好的机遇。

　国内独立的第三方自动变速箱供应商发展的最大突破口在于自主整车厂的崛起。在消费向中西部扩散及相关政策的支持下，自主品牌整车将有望成为最具增长潜力的细分子领域，而上游内资零部件企业

　也将会迎来提升周期。在自主崛起的大背景下，独立第三方自动变速箱供应商有望实现弯道超车。

　我国自主品牌整车经过多年苦心经营已取得长足进步，但系统能力的提升仍有较长的路要走，其中核心零部件走强是自主品牌走强的必要条件之一。目前自主品牌乘用车仍以配套 MT 为主，2018 年手动变速箱配套率为 61.4%，自动变速箱配套率仅 39.6%，远低于外资品牌，后续提升空间巨大。

　经过多年的发展以及汽车产业的推动，我国自动变速箱行业有了空前的发展，2018 年我国自主生产自动变速箱市场规模达到 472.4 亿元，同比上涨了 27.88%，四年间平均年增长率达到 32.15%。

　具体来看，国内市场上，DCT 变速箱市场规模最大，CVT 和 AT 次之，两者差距不大，而 AMT 变速箱市场规模最小，并且是唯一有下降趋势的种类。

　2018 年，我国自主生产各类自动变速箱销量为 491 万台，其中DCT 变速箱销售 208 万台，AT 变速箱销售 152 万台，CVT 变速箱销量125 台，AMT 变速箱销量 6 万台，除了 AMT 销量同比下降以外，其他三类变速箱市场销量均比上年度同期有所上升。

　二、项目情况说明

　为了积极响应 xx 高新技术产业示范基地关于促进自动变速箱产业发展的政策要求，xxx 投资公司通过科学调研、合理布局，计划在 xx 高新技术产业示范基地新建“自动变速箱项目”；预计总用地面积 23118.22 平方米（折合约 34.66 亩），其中：净用地面积 23118.22 平方米；项目规划总建筑面积 30747.23 平方米，计容建筑面积 30747.23 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 56.85%，建筑容积率 1.33，建设区域绿化覆盖率7.15%，固定资产投资强度 181.72 万元/亩。

　根据谨慎财务测算，项目总投资 7281.98 万元，其中：固定资产投资6298.42 万元，占项目总投资的 86.49%；流动资金 983.56 万元，占项目总投资的 13.51%。在固定资产投资中建筑工程投资 2502.96 万元，占项目总投资的 34.37%；设备购置费 1973.43 万元，占项目总投资的 27.10%；其它投资费用 1822.03 万元，占项目总投资的 25.02%。

　项目建成投入正常运营后主要生产自动变速箱产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 9473.00 万元，总成本费用 7163.54 万元，税金及附加 130.70 万元，利润总额 2309.46 万元，利税总额 2758.71 万元，税后净利润 1732.10 万元，达纲年纳税总额 1026.62 万元；达纲年投资利润率 31.71%，投资利税率 37.88%，投资回报率 23.79%，全部投资回收期5.70 年，提供就业职位 194 个，达纲年综合节能量 46.56 吨标准煤/年，项目总节能率 28.78%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　三、经营结果分析

　当前的自动变速器市场呈现“三足鼎立”现状。AT、CVT 以及 DCT是现在自动变速器采用的三种主流技术。北美地区的自动变速器当中，AT 占了相当大的比例，主要原因是 AT 技术成熟，操作简便，平顺性好，虽然 AT 的油耗相对较高，但北美地区油价相对较低，对燃油经济性的诉求没有其他地区高。CVT 燃油经济性较好，动力输出平顺，适用于小排量发动机的特点，符合日本市场消费者的消费需求，因此 CVT 占日本市场自动档的很大部分。欧洲市场自动档中 DCT 的占比明显高于北美和日本，这是因为欧洲的道路特性使消费者偏爱更直接的变速器动力输出特性，同时兼顾燃油经济性。

　目前国内自动档供应主要依靠集团内自行配套，如通用、大众等，以及从独立的变速器生产厂家采购，如爱信、采埃孚、加特可等。一般通用、大众等集团自产变速器并不向外出售，自主品牌只能自行研发和采购独立变速器生产商的产品。然而独立变速器生产商，特别是有外资车企背景的，出于多种因素考虑，对自主品牌自动变速器供应的意愿并不是很高，通常先优先供应合资车企需求，无法保证对自主厂商的供应量，因此国内自主品牌变速器存在着严重的供需错配。

　目前我国自动变速器市场还是一个供应决定的市场，其中 CVT 占自动变速器市场份额的 14%，DCT 约占 12%，AT 占 33%。CVT 的成本较AT 和 DCT 都低，单台成本在 7000-10000 元之间，对于价格相对敏感的自主品牌和小排量汽车来说具有更大的吸引力。近年来 CVT 的销量持续增长，增速远高于乘用车行业的销量增速。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xx 高新技术产业示范基地行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xx 高新技术产业示范基地产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在 xx 高新技术产业示范基地内，工程选址符合 xx 高新技术产业示范基地土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 31.71%，投资利税率 37.88%，全部投资回报率 23.79%，全部投资回收期 5.70 年，固定资产投资回收期 5.70 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 30747.23 平方米（计容建筑面积 30747.23 平方米）；购置先进的技术装备共计 119 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 7281.98 万元，其中：固定资产投资 6298.42万元，流动资金 983.56 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 9473.00 万元，总成本费用 7163.54 万元，年利税总额 2758.71 万元，其中：税后净利润 1732.10 万元；纳税总额 1026.62 万元，其中：增值税318.55 万元，税金及附加 130.70 万元，年缴纳企业所得税 577.37 万元；年利润总额 2309.46 万元，全部投资回收期 5.70 年，固定资产投资回收期5.70 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、在政策层面，持续推进产能治理，加大政策支持力度。在坚决遏制产能盲目扩张和严控总量的前提下，有序推进产业布局调整和优化，防止落后产能盲目转移。严格执行国家投资管理规定和产业政策，严禁行业新增产能，持续推进产能过剩治理。深度融入国家“一带一路”战略，推动我省传统支柱产业走出去，进一步加强国际产能合作。深化开展产销、银企、用工、产学研“四项对接”等企业服务活动，对生产经营困难的骨干企业逐个制定帮扶措施，及时协调解决突出问题，尤其要保障资金链条不断裂。

　第二章

　经济效益分析

　一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 4054.54 万元，占计划投资的 55.68%。其中：完成固定资产投资 2657.38 万元，占总投资的 65.54%；完成流动资金投资 1397.16，占总投资的 34.46%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 5499.31 万元，同比增长 25.10%（1103.40 万元）。其中，主营业务收入为 4747.33 万元，占营业总收入的 86.33%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 1414.47 万元，较去年同期相比增长 186.76 万元，增长率 15.21%；实现净利润 1060.85 万元，较去年同期相比增长 198.99 万元，增长率 23.09%。

　节项目建设进度一览表

　序号项目单位指标 1

　完成投资

　万元

　4054.54

　1.1

　——完成比例

　 55.68%

　完成固定资产投资

　万元

　2657.38

　2.1

　——完成比例

　 65.54%

　完成流动资金投资

　万元

　1397.16

　3.1

　——完成比例

　 34.46%

　三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：34.89%。

　2、财务内部收益率：28.82%。

　3、投资回报率：26.16%。

　第三章

　经营分析

　一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 12678.28 万元，其中流动资产总额 4023.75 万元，占资产总额的 31.74%，资产负债率 20.15%，运营情况良好。

　变速箱供应商迎来爆发，零部件共生高速成长。在自动变速箱总成领域，国产 DCT 多由整车厂主导，而 CVT 及 AT 则有较多独立的变速箱企业，有望在这波消费升级的大潮中爆发，如万里扬的 CVT、东安三菱的 6AT、盛瑞传动的 8AT 等。在变速箱零部件领域，核心零部件大多由博格华纳、博世等国外巨头所把控，部分零部件供应商如双环传动、精锻科技等切入变速箱齿轮等领域，有望高速增长。

　自动变速器涉及齿轮、轴承、摩擦片、密封件、液压等多个行业，其中齿轮行业是中国机械通用零部件中规模最大的行业，就产值和销售额而言，已排在世界前列，属于齿轮制造大国。而在齿轮产值中汽车行业又占第一位，远超 50%。汽车齿轮主要有：圆柱齿轮、行星排、螺旋锥齿轮、直齿锥齿轮、同步器及齿环、分动器、取力器及各种总成产品。

　近年来，国内齿轮行业集中度明显提高，产业链初步形成，模块化、专业化配套市场体系已经显现。也有企业为自动变速器提供配套齿轮产品，但目前我国车辆齿轮行业的汽车自动变速器总成市场仍被进口技术或者外资产品主导控制，车辆动力总成的高水平传动系统配套链有待进一步提高。国内自动变速器配套零部件制造企业必须从质量管理体系，设计、仿真及测试工程体系，产品开发人员及操作技术工人的培养及技术知识管理体系等着手，不仅要学习消化国外高水平的技术硬件，也要理解应用国外管理开发体系的软件，从而扎实稳步地进入供应链的第一梯队。

　在液力变矩器、离合器方面，国内虽已有多年开发生产经验，但与国外先进技术相比，还有很大距离。随着国外最先进自动变速器进入国内市场，会伴随着许多零部件的本地化，这为国内企业的产品上台阶提供了一个好的机会。特别是像液力变矩器、离合器等机械类的产品，技术门槛较低，相对电子控制单元的开发生产而言投资不是特别高，完全可以与国外厂家竞争，关键是建立一套优化的管理、开发、生产及知识积累体系。如陕西航天动力高科技股份有限公司、无锡液力机械有限公司冲焊生产的液力变矩器已达到一定的规模。国内离合器企业也有很多，如长春一东离合器股份有限公司、湖北三环离合器

　有限公司、浙江铁流离合器股份有限公司等等，主要生产手动变速器离合器。为国内外资和合资自动变速器企业配套的液力变矩器、离合器生产目前也主要以外资和合资企业为主，采用国外开发和生产的现成产品。中国自主品牌要取得进一步发展必须在国家指导下整合分散的小规模企业形成大规模公司，集中资金和技术力量才可以提高竞争力，达到国外先进企业的水准。

　在自动变速器液压控制系统产品方面，同样是以外资和合资企业为主，采用国外开发和生产的现成产品，国内企业很难进入其供应链。主要原因是国外汽车公司和变速器公司在开发某一型号自动变速器时，其配套厂家也在开发中确定，国内企业由于本身的实力不够，很难在开发阶段成为配套供应商。当这类自动变速器配置到合资企业在国内生产的汽车上时，配套厂商是不会重新寻找的。目前国内自主开发的自动变速器，其液压控制系统技术往往依靠国外技术工程服务公司的支持，如 IAV、里卡多等等，在选择配套供应商时，一般是采用国外知名的配套供应商，如博世、大陆、博格华纳等的电磁液压阀。但由于目标批量很小，配套商一般只提供现成的产品，或稍微改变参数，而不是为新自动变速器开发配套的产品。自动变速器液压控制系统产品作为机械类产品，国内企业完全可以开发生产出先进水平的配套产品。

　自动变速器最关键的技术是其电子控制单元(TCU)以及相应的控制软件。变速器控制单元(TCU)类似于发动机电子控制单元(ECU)即发动机管理系统(EMS)，目前世界上主要有日立、大陆、博世、爱信、电装等公司提供。实现变速器各种功能如离合器控制、换挡控制以及换挡策略的应用层软件一般由自动变速器厂家或汽车厂家开发。国内本土企业在变速器控制单元(TCU)方面目前还没有独立开发出成熟的产品，合资公司则已经为中国市场开发低成本的 TCU，以适应国内较低的标准要求和增加竞争力。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，促进中小企业发展，是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。受国际金融危机冲击，去年下半年以来，我国中小企业生产经营困难。中央及时出台相关政策措施，加大财税、信贷等扶持力度，改善中小企业经营环境，中小企业生产经营出现了积极变化，但发展形势依然严峻。

　2、近年来，国家先后出台了“非公经济 36 条”、“民间投资 36 条”、“鼓励社会投资 39 条”、“激发民间有效投资活力 10 条”、《关于深化投融资体制改革的意见》等一系列政策措施，大力营造一视同仁的市场环

　境，激发民间投资活力。国家发改委会同各地方、各部门，认真贯彻落实中央关于促进民间投资发展的决策部署，取得了明显成效。今年以来，民间投资增速持续保持在 8%以上，前 7 个月达到了 8.8%，始终高于整体投资增速，占全部投资的比重达到 62.6%。

　（二）法人治理结构

　xxx 投资公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 投资公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 投资公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 投资公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　第四章

　风险因素分析及规避措施

　一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xx 高新技术产业示范基地项目建设地为重点，分析“自动变速箱项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xx 高新技术产业示范基地项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公

　共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xx 高新技术产业示范基地项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xx 高新技术产业示范基地项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xx 高新技术产业示范基地项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域自动变速箱产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 23118.22 平方米（折合约 34.66 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化

　的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、经过改革开放以来近 40 年的快速工业化，中国已毫无争议地成为工业大国。然而，尽管整体技术水平和国际分工地位不断提高，“大而不强”却是中国工业必须面对的基本事实。特别是 20 世纪 90 年代中后期以来，中国工业发展进入了加速“重化工业化”的阶段。由于中国重化工业的推进方式具有明显的粗放型和外延式特点，导致资源消耗高、环境破坏严重的负面影响迅速放大，加之应对金融危机的一些刺激政策为部分行业的落后产能提供了生存空间，在一定程度上延缓了产业转型的步伐，加大了工业内部结构调整的难度。通过“十一五”和“十二五”连续两个五年计划实行强制性节能减排，虽然单位产出资源消耗和污染排放强度呈下降趋势，但与发达国家相比，中国工业能源消耗、资源消耗、污染排放的总体水平仍然偏高。现阶段中国环境承载能力已接近上限，国内资源条件和环境容量难以长期支撑传统工业发展模式。要突破中国工业由大转强的资源环境约束，必须依靠全新的模式和机制，而绿色发展正是对工业技术创

　新、资源利用、要素配置、生产方式、组织管理、体制机制的一次全面、深刻的变革，必将有效提高资源和能源利用效率，减少工业生产对生态环境的影响，改善工业的整体素质和质量。绿色发展既顺应了新工业革命下实体经济领域创新提速的潮流，也符合新型工业化的内在要求和供给侧结构性改革的目标方向，对于促进工业发展方式由“高增长高污染高消耗”向“高水平高质量高效益”转变，形成发展新动能，应对全球低碳竞争，保障国家能源和资源安全具有重大意义。以供给侧结构性改革为导向，推进结构节能。把优化工业结构和能源消费结构作为新时期推进工业节能的重要途径，加强节能评估审查和后评价，进一步提高能耗、环保等准入门槛，严格控制高耗能行业产能扩张。以钢铁、石化、建材、有色金属等行业为重点，积极运用环保、能耗、技术、工艺、质量、安全等标准，依法淘汰落后和化解过剩产能。加快发展能耗低、污染少的先进制造业和战略性新兴产业，促进生产型制造向服务型制造转变。大力调整产品结构，积极开发高附加值、低消耗、低排放产品。大力推进工业能源消费结构绿色低碳转型，鼓励企业开发利用可再生能源，加快工业企业分布式能源中心建设，在具备条件的工业园区或企业实施煤改气或可再生能源替代化石能源，推广绿色照明。实施煤炭清洁高效利用行动计划，在焦化、煤化工、工业锅炉、窑炉等重点用煤领域，推进煤炭清洁、高效、分质利用。

　3、经过改革开放以来近 40 年的快速工业化，中国已毫无争议地成为工业大国。然而，尽管整体技术水平和国际分工地位不断提高，“大而不

　强”却是中国工业必须面对的基本事实。特别是 20 世纪 90 年代中后期以来，中国工业发展进入了加速“重化工业化”的阶段。由于中国重化工业的推进方式具有明显的粗放型和外延式特点，导致资源消耗高、环境破坏严重的负面影响迅速放大，加之应对金融危机的一些刺激政策为部分行业的落后产能提供了生存空间，在一定程度上延缓了产业转型的步伐，加大了工业内部结构调整的难度。通过“十一五”和“十二五”连续两个五年计划实行强制性节能减排，虽然单位产出资源消耗和污染排放强度呈下降趋势，但与发达国家相比，中国工业能源消耗、资源消耗、污染排放的总体水平仍然偏高。现阶段中国环境承载能力已接近上限，国内资源条件和环境容量难以长期支撑传统工业发展模式。要突破中国工业由大转强的资源环境约束，必须依靠全新的模式和机制，而绿色发展正是对工业技术创新、资源利用、要素配置、生产方式、组织管理、体制机制的一次全面、深刻的变革，必将有效提高资源和能源利用效率，减少工业生产对生态环境的影响，改善工业的整体素质和质量。绿色发展既顺应了新工业革命下实体经济领域创新提速的潮流，也符合新型工业化的内在要求和供给侧结构性改革的目标方向，对于促进工业发展方式由“高增长高污染高消耗”向“高水平高质量高效益”转变，形成发展新动能，应对全球低碳竞争，保障国家能源和资源安全具有重大意义。改革开放以来，中国工业化发展取得了举世瞩目的成就，已成为世界第一制造大国和第一货物贸易国。然而，长期以“高投入、高消耗、高污染、低质量、低效益、低产出”和

　“先污染，后治理”为特征的增长模式主导中国工业发展，资源浪费、环境恶化、结构失衡等矛盾和问题十分突出。随着中国经济进入新常态，工业发展仍具有广阔的市场空间，同时也面临工业 4.0 时代新一轮全球竞争的挑战。

　（四）市场分析预测

　从全球汽车市场来看，自动变速箱渗透率均在不断提升，且有进一步提升空间。全球汽车市场自动变速箱渗透率自 2013 年首次超过手动变速箱以来，全球自动变速箱占比在逐年提升，有望在 2025 年有望提升至 65%以上。分区域来看，自动变速箱美日普及程度已经很高，渗透率分别为 94%和 84%，自动变速箱增量空间已经很小，欧洲和中国自动变速箱渗透率相对还比较低，未来发展空间还很大。

　中国市场从 2005 年以来，自动变速箱渗透率由 20%一路上升，根据乘联会 2017 年最新数据显示，乘用车国内制造自动挡渗透率已升至60%左右。

　自主乘用车自动挡渗透率严重低于合资车型。自动变速箱过去十几年渗透率快速提升，但发展很不均衡，自主和合资车差距较大。合资车企由于掌握自动变速箱供应渠道，同时拥有品牌优势，在过去十几年自动挡渗透率快速提升。最新数据显示美系、法系、德系合资车

　自动变速箱渗透率普遍超过 80%，日系合资车自动挡渗透率更是高达90%以上。

　而自主车企长期以来主打性价比，车型偏低端，目标消费群体多为 5-15 万价格区间。这个价位区间的消费者对价格较为敏感，同时由于配套资源受限，因此自动挡渗透率仅为 27%，严重低于合资车的发展水平。

　自动变速箱在全球的分部呈现明显的地域特征。北美市场以 AT 为主，由于北美用户对油耗不敏感、对舒适性要求高，且倾向于大排量车型，因此自动变速箱中 A 技术占据主流。欧洲市场以 DCT 为主，欧洲市场手动挡的比例也相对较高，主要是用户对油耗敏感、用户注重操作性；近年来随着 DCT 技术的不断成熟，DCT 正逐渐成为消费者选择的重要方向。

　日本以 CVT 为主，主要是日本交通拥堵，小排量节油车型居多，且用户对舒适性要求较高。而 CVT 的优点正是舒适性和经济性。因此日系车也是自动挡车型当中 CVT 占比很高的地区。

　第五章

　综合评价

　 1、下半年我国经济运行当中积极变化还会继续增加，稳中向好的发展态势将会进一步巩固和扩大。6 月份，制造业采购经理指数是 51.7%，已经连续 11 个月保持在扩张区间。非制造业商务活动指数达到 54.9%，连续 9个月保持在 54%以上的较高景气区间。同时，6 月份消费者信心指数达到113.3%，也是近年来的较高水平。近期国际货币基金组织、OECD 等一些国际组织调高了中国经济增长率的预期。中国经济发展的信心持续提升。当前，我省正处于加快“两大跨越”、实现中原崛起的关键时期，既具有诸多有利条件和积极因素，也存在产业层次低、发展方式粗放、资源环境约束加剧等突出矛盾和问题。必须按照科学发展观的要求，着力推进“三化”（工业化、城镇化、农业现代化）协调发展，加快构建“三大体系”（现代产业体系、现代城镇体系和自主创新体系），走节约集约发展、科学发展和可持续发展的路子，培育区域发展新优势。集聚区是促进“三化”协调发展、构建“三大体系”、实现科学发展的有效载体和重要依托，是落实科学发展观的实现途径，是转变发展方式的战略突破口。加快集聚区规划建设是创新体制机制、培育区域竞争新优势的客观需要，是贯彻落实国家促进中部地区崛起等相关政策措施和实现跨越、促进崛起的关键举措。全省上下要进一步统一思想认识，积极开拓创新，加大工作力度，扎扎实实推进集聚区的规划建设。

　2、该项目适应国内和国际自动变速箱行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，自动变速箱市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 31.71%，投资利税率 37.88%，全部投资回报率 23.79%，全部投资回收期 5.70 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在 xx 高新技术产业示范基地建设自动变速箱项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xx 高新技术产业示范基地及 xx 高新技术产业示范基地“十三五”自动变速箱产业发展规划，切合 xx 高新技术产业示范基地经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xx 高新技术产业示范基地全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　第六章

　项目规划数据分析表

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　2502.96

　1973.43

　181.72

　6298.42

　 1.1

　工程费用

　万元

　2502.96

　1973.43

　 5788.40

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　2502.96

　34.37%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 1973.43

　27.10%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　1822.03

　25.02%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　1061.96

　 1.3

　预备费

　万元

　760.07

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　397.32

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　362.75

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　6298.42

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　5788.40

　4543.50

　5503.59

　5788.40

　1.1

　应收账款

　万元

　1736.52

　1041.91

　1302.39

　1736.52

　1.2

　存货

　万元

　2604.78

　1562.87

　1953.58

　2604.78

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　781.43

　468.86

　586.08

　781.43

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　39.07

　23.44

　29.30

　39.07

　1.2.3

　在产品

　万元

　1198.20

　718.92

　898.65

　1198.20

　1.2.4

　产成品

　万元

　586.08

　351.65

　439.56

　586.08

　1.3

　现金

　万元

　1447.10

　868.26

　1085.32

　1447.10

　流动负债

　万元

　4804.84

　2882.90

　3603.63

　4804.84

　2.1

　应付账款

　万元

　4804.84

　2882.90

　3603.63

　4804.84

　流动资金

　万元

　983.56

　590.14

　737.67

　983.56

　铺底流动资金

　万元

　327.85

　196.71

　245.89

　327.85

　总投资构成估算表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　7281.98

　115.62%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　6298.42

　100.00%

　86.49%

　2.1

　工程费用

　万元

　4476.39

　71.07%

　61.47%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　2502.96

　39.74%

　34.37%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　1973.43

　31.33%

　27.10%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　1061.96

　16.86%

　14.58%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　1061.96

　16.86%

　14.58%

　2.3

　预备费

　万元

　760.07

　12.07%

　10.44%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　397.32

　6.31%

　5.46%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　362.75

　5.76%

　4.98%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　6298.42

　100.00%

　86.49%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　983.56

　15.62%

　13.51%

　铺底流动资金

　万元

　327.85

　5.21%

　4.50%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　5683.80

　7104.75

　9473.00

　1.1

　自动变速箱

　万元

　5683.80

　7104.75

　9473.00

　现价增加值

　万元

　1818.82

　2273.52

　3031.36

　增值税

　万元

　191.13

　238.91

　318.55

　3.1

　销项税额

　万元

　1515.68

　3.2

　进项税额

　万元

　718.28

　897.85

　1197.13

　城市维护建设税

　万元

　13.38

　16.72

　22.30

　教育费附加

　万元

　5.73

　7.17

　9.56

　地方教育费附加

　万元

　3.82

　4.78

　6.37

　土地使用税

　万元

　92.47

　税金及附加

　万元

　115.41

　121.14

　130.70

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　4708.07

　2824.84

　3531.05

　4708.07

　外购燃料动力费

　万元

　424.84

　254.90

　318.63

　424.84

　工资及福利费

　万元

　942.48

　修理费

　万元

　24.64

　14.78

　18.48

　24.64

　其它成本费用

　万元

　831.59

　498.95

　623.69

　831.59

　5.1

　其他制造费用

　万元

　414.57

　248.74

　310.93

　414.57

　5.2

　其他管理费用

　万元

　104.27

　62.56

　78.20

　104.27

　5.3

　其他销售费用

　万元

　314.88

　188.93

　236.16

　314.88

　经营成本

　万元

　6931.62

　4158.97

　5198.72

　6931.62

　折旧费

　万元

　205.37

　摊销费

　万元

　26.55

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　7163.54

　4767.88

　5666.26

　7163.54

　10.1

　可变成本

　万元

　5989.14

　3593.48

　4491.86

　5989.14

　10.2

　固定成本

　万元

　1174.40

　盈亏平衡点

　 59.23%

　利润及利润分配表

　序号项目单位指标 1

　营业收入

　万元

　9473.00

　增值税

　万元

　318.55

　税金及附加

　万元

　130.70

　总成本费用

　万元

　7163.54

　利润总额

　万元

　2309.46

　企业所得税

　万元

　577.37

　净利润

　万元

　1732.10

　纳税总额

　万元

　1026.62

　利税总额

　万元

　2758.71

　投资利润率

　 31.71%

　投资利税率

　 37.88%

　投资回报率

　 23.79%

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来源：执业药师 发布时间：2020-11-19 点击：

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