科技型小微企业融资问题探究

　本科毕业论文（设计）

　 论文题目 ：

　科技型小微企业融资问题探究

　名 姓 名 ：

　米林

　号 学 号 ：

　15069010113

　级 班 级 ：

　1 1501 班

　级 年 级 ：

　5 2015 级

　业 专 业 ：

　会计

　院 学 院 ：

　会计学院

　指导教师 ：

　蒲萍

　教

　授

　完成时间 ：

　8 2018 年

　3 3 月 月 4 14 日

　作者声明 本毕业论文（设计）是在导师的指导下由本人独立撰写完成的，没有剽窃、抄袭、造假等违反道德、学术规范和其他侵权行为。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。

　毕业论文（设计）成果归武昌工学院所有。

　特此声明

　作者专业 ：

　会计学

　作者学号 ：

　15069010113

　作者签名 ：

　 年

　月

　日

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　1 - 摘 摘

　要 科技型小微企业是国家科技以及经济发展过程中不可或缺的组成部分。当前我国科技型小微企业数量众多，但发展状况却不容乐观，而融资问题是阻碍其不断发展创新的主要障碍。

　首先，本文采用了参考文献的方法分析了当前我国科技型小微企业的融资现状。调研结果发现，当前我国科技型小微企业存在融资难度大、融资缺口大，融资渠道狭窄以及融资成本高的问题。另外还从科技型小微企业自身、银行以及政府扶持三个方面，深入调研了产生上述融资问题的原因。

　其次，本文对美国和日本这两大资本主义国家解决科技型小微企业融资问题的经验进行了梳理，并分析了我国的“小微金融之王”--民生银行的科技型小微企业信贷服务策略。

　再次，本文分别从科技型小微企业自身、银行以及政府扶持三个方面分析，并在借鉴国内外经验的基础上提出了相应的对策。

　最后，在上述分析的基础上，本文分别从科技型小微企业自身、银行以及政府扶持三个层面提出了缓解并解决我国科技型小微企业融资问题的对策。

　关键词 :小微企业；融资；对策分析

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　2 - Abstract Science and technology-based small and micro-enterprises are indispensable components in the process of national science and technology and economic development. At present, there are many small and micro-enterprises of science and technology in our country, but the development of them is not optimistic, and the problem of financing is the main obstacle to its continuous development and innovation. First of all, this paper adopts the method of reference to analyze the current financing situation of small and micro-enterprises of science and technology in our country. The research results show that the problems of financing difficulty, financing gap, narrow financing channel and high financing cost exist in small and micro-enterprises of science and technology in our country at present. In addition, the causes of the above financing problems are deeply investigated from three aspects: technology-based micro-enterprises themselves, banks and government support. Secondly, this paper combs the experience of the two capitalist countries, the United States and Japan, in solving the financing problem of small and micro-technology enterprises. It also analyzes the credit service strategy of Minsheng Bank, which is the king of small and micro-finance in China. Thirdly, this paper analyzes the small and micro-enterprises of science and technology, banks and government support respectively, and puts forward the corresponding countermeasures on the basis of drawing lessons from domestic and foreign experiencesFinally, on the basis of the above-mentioned analysis, this paper puts forward the countermeasures to alleviate and solve the financing problem of science and technology-based small and micro-enterprises in China from three aspects: technology-based small and micro-enterprises themselves, banks and government support. Key words:

　small and micro enterprises; financing; countermeasure analysis

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　3 - 目录

　引 引

　论 ............................................................................................................................................................... 4 一、相 关理论综述 ........................................................................................................................................... 4 （一）科技型小微企业概念 .................................................................................................................. 4 （二）科技型小微企业的特点 .............................................................................................................. 5 二、科技型小微企业融资来源 ....................................................................................................................... 5 （一）内部资金 ...................................................................................................................................... 6 （二）外部融资 ...................................................................................................................................... 6 三、融资过程中存在的问题及现状 ............................................................................................................... 6 （一）科技型小微企业融资现状分析 .................................................................................................. 6 (二)内部融资程度不足 ........................................................................................................................... 7 （三）过金融机构融资困难 .................................................................................................................. 7 (四)融资资成本过高 ............................................................................................................................... 7 四、融资问题产生的原因分析 ....................................................................................................................... 7 （一）企业自身原因与传统产业相比 .................................................................................................. 7 （二）金融机构的原因 .......................................................................................................................... 7 （三）宏观政策原因 .............................................................................................................................. 7 五、国内外科技型小微企业融资探析经验 ................................................................................................... 8 （一）美国解决科技型小微企业融资问题的经验 .............................................................................. 8 （二）日本解决科技型小微企业融资问题的经验 .............................................................................. 8 （三）民生银行助力科技型小微企业的贷款策略 .............................................................................. 9 (四)国内外科技型小微企业融资经验 ................................................................................................... 9 六、解决科技型小微企业融资问题的建议 ................................................................................................. 10 （一）

　科技型小微企业自身对策 ...................................................................................................... 10 （二）银行对策 .................................................................................................................................... 11 （三）政府对策 .................................................................................................................................... 11 七、总结与展望 ............................................................................................................................................. 11 参考文献 ......................................................................................................................................................... 12 致谢 ................................................................................................................................................................. 13 附录 ................................................................................................................................................................. 13 附录一

　科技型小微企业融资情况调查问卷 ............................................................................................. 13 附录二

　问卷调查分析报告 ......................................................................................................................... 14

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　4 - 引 引

　论 小微企业是社会经济中最活跃的细胞，是经济社会稳定发展的基础。科技型小微企业是整个小微企业组织的重要组成部分。它是我国未来高新技术企业扩大化发展的萌芽，具有无限的生命力和独特的科技创新能力，是整个国家科技创新的源泉，可以促进整个社会经济的发展。“ 十二五”规划提出了向科技创新型国家转变的战略目标，井且明确指出各区域以及各省市应当支持小微企业的发展，特别是发展力最强的企业。

　在建设创新型国家这个大目标的推动下，科技型小微企业的数量在不断地增加，但是其成长情况却乐观。阻碍科技型小微企业发展的关键问题之一就是公司在发展过程中面临的资金障碍。由于政府资金扶持手续的繁杂以及消息的困塞，导致了科技型小微企业往往不能得到其所需要的政府资金支持，要想实现“十五”规划中向科技创新型转变的战略目标，促进科技型小微企业的成长以带动区域发展，就必须扫清科技型小微企业成长过程中的融资障碍，为科技型小微企业的成长创造良好的融资环境，引导社会资金向科技型小微企业流动。由此看来，如何解决科技型小微企业成长过程中面临的融资问题就成为我国当前非常重要和迫切的任务。

　一、相关理论综述 （一）科技型小微企业概念 目前对于科技型小微企业的概念，学术界还没有一致的定义。我国学者定义主要有这些: 秦瑶(2012)对科技型小微企业定义是，科技创新型小微企业，指符合国家产业、技术政策，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动的小微企业。这类小微企业是技术创新的主力军，所涉及的行业和领域比较多，拥有较强的核心竞争力。符合专、精、特、新发展特点的科技创新型小微企业。

　李建林、赵玲(2013) 将科技型小微企业的定义为，以科技人员为主体，研发人员占 10％以上，研发强度超过 6％，主要集中在科技人力资源、技术研究、开发，服务和咨询高科技产品的电子信息，生物技术，并从事生产和销售的企业。

　娇丽、赵宏中(2013)认为科技型小微企业的规模通常较小，员工少则 10 人以下，多则约在 30-120 人。科技型小微企业的员工主要以科技人员为基础，其中具有大专以上学历的科技人员占员工总数不低于 40%，在知识密集型、技术密集型领域，科技人员大于 50%，直接从事研发的科技人员占职工总数的 10%:技术领域涉及生物制药、电子信息、机电一体化、新材料、节能和环保等，高新技术产品的研制，生产，销售和服务一体化:产品的技术附加值比传统产业高。研发投入相对较高，高科技产品年度研发资金占销售额的 5％以上。

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　5 - 根据以上定义我们认为科技型小微企业是指主要从事高新技术产品的研发和生产及服务，以科技人员为主体的知识密集型的微型企业。与传统产业相比，高新技术产业具有技术创新的核心竞争力，产品具有较高的技术附加值，主要集中在生物制药，新材料，电子信息，机电一体化，节能环保等领域。

　（二）科技型小微企业的特点

　相对于其他小微企业，科技型小微企业有自己的特点，主要是高运营风险，高创新要求，高研发投入，高投资回报率和高增长率。

　1、高运营风险 大多数科技型小微企业处于萌发阶段和成长阶段，必须在产品开发上投入大量资金。

　然而，产品能否成功的开发往往具有很大的不确定性。

　与小微企业相比，科技型小微企业的将来的盈利能力和发展非常不稳定，运营风险较高。

　2、高科技创新 创新是技术的核心，技术创新是科技型小微企业自身发展的关键。

　科技人才是技术创新的灵魂。他们不仅需要具备较高的专业技能，还需要敢于承担风险和勇于创新的精神。

　只有借助科技人才，科技小微企业才能具有强烈的创新意识，推动创新活动。

　3、高研发投入 科技小微企业投入具有投资范围广，恢复时间长，投资管理复杂的特点。

　满足市场需求的服务和技术产品是科技型小微企业生存和发展的基础。为了在市场竞争中取得胜利，科技型小微企业的研发投入资金通常比其他公司高。

　4、投资回报率高 科技型小微企业需要不断提高技术创新，以保持竞争优势，并在高科技市场竞争中脱颖而出。虽然创新行动需要大量人力资源，物质资源和财务资源，但他们不确定是否满足市场需求，因此科技型小微企业发展极为困难。但是，风险和收益是成正比的。随着公司的创新活动取得成功并满足市场需求，产品具有较高的技术水平和附加值，其高投资回报也是其他小微企业无法追及的。

　5、高增长率 科技型小微企业通常比其他小微企业的增长速度更快。

　科技型小微企业技术发展创新，可以迅速发展壮大。

　主要双重原因:一是科技型企业开发的技术产品可以快速实现行业技术领先，形成技术垄断，主导行业市场。

　二是企业管理的灵活性，管理者普遍拥有高质量的创新经营理念，能够在成功创新后带领领公司继续发展。

　二、科技型小微企业融资来源 根据传统的渠道拆分，科技型小微企业的融资渠道可分为内部融资和外部融资两种。内部融资包括股东资金、留存收益和折旧成本，外部融资可分为直接融资、间接融资和政府资金。

　（一）内部资金 内部资本是指公司将生产和经营中积累的资金投入生产和经营业务的过程，包

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　6 - 括投资者和股东在公司早期投入的资产。内部资金在公司的生存和发展中发挥着不可或缺的作用，它具有资本形成的原始性，低风险，抵抗风险的特点。内部资金的供资机制相对容易，不需要借助相关的金融工具。

　1、初始投资 初始投资是公司的所有者最初投资于公司的资金，初始投资的来源包括所有者或股东的个人积累以及向亲戚和朋友的贷款，初始投资反映了公司的初始规模。

　2、留存收益 留存收益是指公司在过去的经济业务中利润的累积，包括法律规定的法定盈余公积和公司按照股东大会计提额任意盈余公积以及公司业务发展过程中内部累计的未分配利润。

　3、折旧成本 折旧是指公司的固定资产和无形资产按特定方式分配到相应的期间，扣除相应的成本和费用，能抵免相应的税款。

　（二）外部融资

　 外部融资是公司从其他经济实体吸收资金并将其投资于生产和经营的过程。

　外部资金的融资机制复杂，程序繁琐，可能需要使用相关的资金工具，但也会增加成本和风险。

　但是，它在获取公司资金方面具有灵活性，高效率，集中度和数量大的特点。

　对外融资主要如下。

　1、私人资本 私人资本主要指私人公司和个人的财富，包括所有公民的个人投资。私人资本的启动和重视，关系到私营公司和个人投资的经济和社会影响。鼓励私营企业和个人对科技开发进行投资可以促使外部资金向科技型小微企业流动。

　2、银行贷款 间接贷款的主要形式是银行贷款。公司和个人从银行中获取资金支持用于企业运作，银行依据我国相关的借贷政策向公司和个人提供资金，指定还款时间或资金成本(利息)。

　3、政府资金 政府资金是指为国家的长期发展设立的专项资金用于支持某些特定行业和公司的证件。该项资金来源主要包括贷款利率补助，免费补贴和投资以及税收优惠等。

　三、融资过程中存在的问题及现状 （一）科技型小微企业融资现状分析 目前，我国科技小微企业企业运营形势不容乐观，融资问题是其生存和发展的一大重要障碍。科技型小微企业规模较小，大多数处于整个行业的底层。缺乏国家支持，没有大中型企业的财务优势，筹集资金的能力薄弱，资金缺乏明显。

　科技型小微企业融资问题制约着我国科技型小微企业生存和发展，也阻碍了我国科技创新，不利于我国经济的长远发展。

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　7 - (二)内部融资程度不足

　 内部资金是我国科技型小微企业的重要资金来源，内部资金通常依靠企业自身发展的效益，而由于资金积累期和资金回收期较长，使科技型小微企业内部资金的融资能力非常薄弱，融资程度不足。

　（三)金融机构融资困难

　 据调查，绝大多数科技型小微企业解决资金问题都是依靠内部资金，只有不到二成的的资金是来自于银行贷款。金融市场虽然为科技型小微企业上市创造了条件，但是其的高成本和局限性使很多科技型小微企业无法企及。

　(四)融资资成本过高 科技型小微企业融资成本通常包括贷款利率，抵押贷款成本，担保费和利息支付。

　贷款利率包括基准利率和浮动利率。事实上，除去一系列的费用大多数企业在最后获得贷款时只有 80％的本金贷款。

　四、融资问题产生的原因分析 （一）企业自身原因与传统产业相比 由于科技型小微企业高增长和高科技特点，科技型小微企业是国家战略性新兴产业的重点。在我国,大多数科技型小微企业处于播种和萌芽阶段。这些公司通常缺乏自主创新能力和结果转换率低的问题，这些都具有技术风险，市场风险和运营风险。另外，由于企业规模小，法律管理不健全，缺乏诚信，缺乏合理的管理制度，财务制度不健全，带来较高的信用风险，管理风险和财务风险，降低银行发放贷款的积极性。科技小微企业数量巨大，分布分散，发展复杂。这些原因导致外部资金提供者不敢为其提供资金致使那些高发展性企业错过关键的发展阶段。

　（二）金融机构的原因 政府主导的银行与公司之间的信息交流平台并不完美。

　在为科技型小微企业提供贷款审批时，银行和其他金融机构并不了解科技型小微企业在科学和技术方面的特点。

　他们无法更深层面的了解高科技是否具有市场竞争力，产品市场的需求，以及产品是否具有高附加值的技术。这使得金融机构无法充分考虑科技型小微企业偿还贷款的能力，所有小微企业申请贷款时困难重重。

　（三）宏观政策原因 目前，我国对中小企业的科技税收优惠政策参差不齐，没有给予强有力的激励。科技型小微企业税收减免相对分散，尚未形成完整的体系，实施规则很难应用。我国对科技型企业的税收优惠主要是税率和免税。没有借鉴国际流行的投资信贷和间接优惠，直接优惠不仅减少了税收收入，而且限制了科技型小微企业发展范围，无法广泛适应不同类型公司的发展。同时，影响企业在自有资金和科学技术方面的积累。

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　8 - 五、国内外科技型小微企业融资探析经验 科技型中小企业在国家科技进步和经济发展中发挥着非常重要的作用。

　中小企业在科学和技术方面的融资问题是世界上大多数国家面临的一个主要问题，并期望缓解或解决这个问题。在缓解和解决科技型小微企业融资障碍的问题上，日本和美国在发展过程中建立了相关的系统、方法和机制，积累了很多值得我们学习的经验，这是。

　此外，我国民生银行也积累了一些小微企业借贷的经验，为其他银行开展科技型小微企业融资提供了参考经验。

　（一）美国解决科技型小微企业融资问题的经验 科技型小微企业是美国保持先进科技和强大经济实力的重要支撑，他们在美国的发展中发挥了重要作用。作为世界上最先进的资本主义国家，美国科技型小微企业融资经验主要包括完备的多层次资本市场，健全的政府支持系统和充足的风险投资。

　1、完备的多层次资本市场 美国具备世界上最大规模的新层次资本市场，其主要包括美国证券交易所，美国纳斯达克市场，美国场外交易电子交易系统以及本地柜台交易场所。

　2、完善的政府扶持体系 美国政府的扶持系统为科技型小微企业创造了一个良好的孵化和成长环境环境，有效减少了科技型小微企业资金问题。美国政府扶持系统主要包括法律法规和优惠政策、服务系统三个模块。

　3、充足的风险投资

　美国是世界上最先开始风险投资的国家，也是世界上最先进风险投资的国家。

　适当的风险投资为美国的科技型小微企业创造了良好的环境。在如此良好的环境中，苹果、微软和亚马逊等众多科技公司从早期阶段就迅速发展起来，已成为世界知名的跨国集团企业。风险投资具有重大的投资风险，但美国风险投资经验和完善的风险投资退出机制正在推动美国风险投资的积极发展。

　（二）日本解决科技型小微企业融资问题的经验

　日本经济和科技的快速发展的背后科技型小微企业的作用是不可或缺的。作为世界上最先进的资本主义国家之一，日本以技术为基础的中小企业融资经验主要集中在客观层面的资本市场体系，完整的政府支持系统和创新的金融产品。

　1、多层次的资本市场体系

　日本拥有世界第二大的多层次资本市场(亚洲最大)。与美国资本市场类似，日本的资本市场可分为四个层次。第一层次是主板市场，具有较高的上市标准，主要为大公司提供股票服务。第二个层次是指东京证券交易所市场，这是一个向中小企业提供股票服务的国内市场，上市标准较低。第三个层次是创业板市场的新兴市场，主要针对高成长技术型中小企业，该市场满足众多高成长，高风险的科技型小微企业融资需求。第四层次，这是日本唯一的场外市场，吸引了许多高风险公司，它是日本风险投资公司的最大资金来源，并为日本科技型小微企业的融资和发展做出了重大贡献。

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　9 - 2、完备的政府扶持系统

　相对于其他小微企业，科技型小微企业在政府扶持体系和优惠政策中有明显的优势，政府扶持体系在缓解和解决科技型小微企业融资方面发挥着极其重要的作用。

　3、创新性的金融工具 日本创新金融产品银行贷款证券化在减轻科技型小微企业融资方面发挥着重要作用，银行贷款证券化是指商业银行通过具体的技术程序和手段将商业贷款转换为证券，向市场发行并分发的过程。

　（三）民生银行助力科技型小微企业的贷款策略 民生银行在科技型小微企业贷款方面的巨大成功，为其他中资银行的金融服务发展提供了参考经验。根据对民生银行的研究，民生银行向科技型小微企业提供贷款的主要经验体现在关系贷款，担保方式创新和贷后管理等方面。

　1、关系贷款 关系贷款是筹集资金的特殊资金服务。该服务旨在通过投资获取客户特定信息（通常是专有信息），并与客户建立持久的双向对话。评估这些投资的盈利能力。在科技小微企业金融服务过程中，信息不对称造成的障碍尤为明显，不仅增加了银行的信用风险和信贷成本，而且还限制了银行对科技型小微企业放贷的额度，为缓解信息不对称问题，民生银行利用相关贷款技术为中小企业提供相关贷款。然后，它通过交叉检查去验证信息的真实性和可靠性。

　2、担保方法创新 对于科技型小微企业的风险产品，银行出于谨慎，通常会采用担保方式提供贷款。但是，科技型小微企业这方面缺乏抵押资产，针对这一问题，民生银行在”商贷通”担保方式进行了创新，突出客户的第一个还款来源，并注重将不同担保方式结合。有效缓解了科技型小微企业抵押贷资产不足的问题。

　3、贷后管理 基于科技型小微企业信贷业务的信用风险很高，贷后管理变得更加重要。民生银行主要通过风险提示，“售后服务”和差异化管理实施后期财务管理，强调科技型小微企业贷后财务管理。

　 (四)国内外科技型小微企业融资经验 通过分美国和日本科技型小微企业缓解和解决融资问题的策略，可以看出这些不同的特征:美国通过其先进和开放的市场经济，以市场为导向，改善资本市场和风险资本，并扩大科技型小微企业资金来源。为了缓解和解决科技型小微企业融资问题，日本主要通过政府干预，在银行、担保机构和科技型小微企业之间建立了良好的关系。民生银行还通过创新担保方式来缓解科技型小微企业融资问题。根据国内外科技型小微企业贷款的经验，我们可以为解决科技型小微企业贷款问题提供一些参考经验，包括以下几点。

　1、完善多层次资本市场，促进中小企业上市贷款。

　上市融资是科技型小微企业做强的必经的途径。但总的来说，大多数科技型小微企业很难列入名单。因此，我们可以学习美国和日本的多层次资本市场，建立和完善多层次的资本市场。降低创业板市场上市难度，加快实施交易市场试点和全国的推广，促进科技型小微企业上市融资。

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　10 - 2、完善政府支持体系，完善支持方式 与中小企业相比，科技型小微企业处于弱势地位，政府支持非常重要。在政府支持方面，我们应该学习两国政府的扶持体系。一是制定和完善科技型小微企业专项法律法规，支持科技型小微企业的融资和发展。第二，加大政策性银行的投入，增加对科技型小微企业政策性贷款，增加对科技型小微企业的政策支持。扩大资金来源，缓解经济压力，加强企业科技税收优惠政策，改善税收优惠政策，促进科技型小微企业资本积累，最后建立相关信息体系，减少科技型小微企业与金融机构之间的信息不对称，从而降低科技型小微企业融资难度和成本。

　3、完善风险投资体系，拓宽中小科技产业的资金渠道。

　我们可以学习美国适当的风险投资，建立和完善投资体系。加强对风险投资机构的支持，促进风险投资机构的出现和发展，并将这些资金用于科技型小微企业流动，从而扩大科技型小微企业的融资渠道，促进科技型小微企业的萌发和成长。

　4、加强金融创新，推动新的融资方式的出现。

　我们不应低估金融创新在解决中小企业融资的日美对策中的作用。从金融创新的角度来看，中国应该向日本和美国学习，强调金融创新的作用，加强金融创新。这项投资将扩大中国以技术为基础的中小企业融资渠道，并降低融资成本。中国的商业银行可以向民生银行学习，关注中小企业（SME）金融创新，打破中小企业的高信贷成本和高风险壁垒，扩大贷款设施。

　六、解决科技型小微企业融资问题的建议 基于前面的分析结果，我们可以把我国科技型小微企业的现状科和国外成功的经验相结合，从科技型小微企业自身、金融机构、政府三个角度出发找出缓解和解决科技型小微企业融资问题的措施。

　1、完善公司治理制度 当科技型小微企业寻求外部金融机构的资金支持时，治理结构是否合理通常是其获得资金支持的重要先决条件。因此，科技型小微企业必须重视治理结构的重要作用，创造和完善合理的治理结构。。

　2、加强诚信建设，提高信任感 当今社会的诚信和信誉是决定公司长远发展的重要因素。它不仅与公司内部运营的质量有关。它还影响公司能否获取外部资金和人才等关键资源。因此，科技型小微企业需要提高自己的诚信和声誉。此外，科技型小微企业需要自觉遵守市场经济的相关规则，树立良好的信用形象，促进企业的不断发展。

　3、加大对科技人才的培养和引进 科技人才是科技型小微企业的核心。科技人才的质与量直接影响着技术的成功和产品开发的潜力。科技型小微企业需要加强科技人才队伍建设，加大科技人才的开发和引进，鼓励科技人才，促进企业创新。此外，还应为科技人才提供学习和培训为提高创新技能创造机会。

　（二）银行对策 1、建立关系型贷款

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　11 - 创建关系贷款不仅是一种简单的贷款，而且还会削弱信息不对称导致的信用风险。

　这就是为什么商业银行需要加强与科技型小微企业关系管理，加强与中小企业的科技信息交流，加强“软数据”的收集。此外，商业银行应充分了解技术型中小企业的融资需求，并提供有针对性的服务。

　2、加强金融创新 金融创新对商业银行的发展至关重要。商业银行应注重金融创新，通过可持续的金融创新发展。

　在科技型小微企业贷款中，银行应注重金融创新，以便在银行和科技型小微企业之间形成有利的局面。

　（三）政府对策 1、完善法规，加强监督 政府要完善科技型小微企业相关的法律法规，完善监管框架。

　为科技型小微企业发展创造和谐稳定的宏观环境，政府应该完善中小企业发展的具体法律法规。

　2、加大对中小企业科技的支持力度 科技型小微企业经营风险较大，小企业在市场经济中处于弱势地位。因此，政府支持对科技型小微企业非常重要。但仅靠政府的支持还不足以刺激科技型小微企业的发展，政府应该加大对科技型小微企业的扶持力度。

　3、改善金融服务设施 金融服务设施对促进中小企业的快速发展至关重要。目前，政府为科技型小微企业提供的金融服务尚未到位，科技型小微企业获得资金的机会受到严格限制。因此，政府需要改善为科技型小微企业提供的金融服务设施。

　七、总结与展望 科学技术是主要的生产能力。科学技术水平决定了该国目前和未来的发展。科技型小微企业的发展对国家科技进步至关重要。近年来，随着政府对技术创新重视日益增加，科技型小微企业发展迅速，数量不断增长。虽然中国拥有大量的中小企业，但其发展并不乐观。资金问题是其发展的主要障碍。因此，研究科技型小为企业融资问题并找到解决这一问题的方法非常重要。本文的主要研究成果和结论如下。

　首先，通过对一些科技型小微企业融资情况和科技型小微企业存在的问题，以及科技型小微企业自身，银行和政府的分析了导致科技型小微企业融资问题的原因 其次，分析了国内外解决科技型小微企业融资问题的经验。在国外，主要分析了美国和日本两个最大的资本主义先进国家在解决科技型小微企业业融资问题方面的经验。在国内，主要分析了民生银行发展科技型小微企业信贷业务的战略。

　最后，根据以上分析，从科技型小微企业和银行，政府三个层面提出了解决中国科技型中小企业融资问题的措施。

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　12 - 参考文献 [1]李玉海.当前我国中小企业融资难的原因及对策[J].职大学报,2006，(1). [2]边红霞.民营企业融资现状及解决途径[J]统计与决策,2006，(6). [3]钟兵中小企业融资难的经济分析基 于信息不对称的视角[J].经济师,2008，(1). [4]章卫民，劳剑东，殷林森,等.上海科技型中小企业政策支持现状调查[J].2009,（10). [5]李燕,赵黎明.科技型中小企业的融资选择--基于场外交易市场的研究[J].2010,（6）. [6]彭十一.经济师[J]，2006，（04）. [7]毛有碧：民营科技企业融资：理论与实证研究，2009，（05）. [8]陈玉荣完善科技型中小企业融资体系研究[J].2009，(04）

　[9]周长鸣.科技型中小企业融资问题分析:金融工具视角[J].科技与经济,2008，(2). [10]熊三炉，论我国创业板 W 推出将促进科技型中小企业发展[J]科技管理研究2009，(1). [11]杨丽萍.科技型中小企业市场资金配置体系研究[J].改革与战略 2010，(6). [12]万钢.科技型中小企业技术创新基金回顾与展望[J] 2010，（01）. [13]谢子远.硅谷银行模式与科技型中小企业融资[J] 2010，(05). [14]纪建悦谢芸.基于共生理论视角的创立期科技型中小企业融资问题研究[J] 2011，(12). [15] Modian,Franco and illerMerton HTe Cost or CapilLCoporaion FinanceTheory of Investment,American Economic Review.vol,48,2010 [16] Myer.Majuf.Corporale Financing and lavestment Decison When firms Have nformatioThat Investors Do Not HaveJ].Financial Economics,vol,13,2014(2) [17]Jenson.M.Mecking w. Theory of the Firm: Manageral Behaviour, Agency Costs andOwnership Structure [J]Journal of Financial Economics. 2016,76,323－339 [18] Berger,A.N.Udelland GFThe Economics of Small Business Finance:The Roles of PrivateEquity and Debls Markets in the Financial Growth Cycle[J]Journal of Banking andFinance2008,22(6):170 －183. [19] Bruce c. Greenwald, Joseph E. Stiglitz. Financial Market Imperfections and Business Cycles[J]The Quarterly Journal of Economics. 2008.01: 77-114. [20] Joseph E Stigliz, Andrew Weiss. Credit Rationing in Markets with Imperfect InformationThe American Economic Review.2011.22(6):79－156

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　13 - 致谢 时间过去得飞快，转眼四年的学习已经结束，四年的学习和生活给我带来了很大的帮助。经过三个多月的努力，我终于写完了这篇论文。回顾这三个月的收集，整理，思考，停滞，我在修订到最终完成的过程中得到了很多关心和帮助，我谨向他们表示衷心的感谢。

　首先，我要感谢我的老师浦萍教授，浦老师谦虚友好，待人热情大方，浦老师在主题，材料收集和论文写作阶段给予了我莫大的支持和鼓励。在撰写论文的过程中，每当我有问题时，浦老师总是停下手中繁忙的工作不厌其烦的指导我：在写作期间，浦老师百忙之中抽出时间认真批改我的论文，字字把关，一字一句的检查，提出中肯的指导意见，让我我不会在研究和写作过程中失去方向。

　其次，我要感谢武昌工学院会计学院的其他老师，由于他们严格，无私和高质量的教育，让我在大学期间迅速成长提高了专业水平。

　最后，我要感谢所有在过去四年里一起学习的同学。在我们所有人的共同努力下，我们拥有良好的生活和学习环境，能过在这样的团队中度过大学生涯，是我莫大的荣幸。

　 附录

　附录一

　科技型小微企业融资情况调查问卷 本问卷旨在调查科技型小微企业的融资情况以及相应的影响因素，请您在百忙之中协助我们完成这份问卷的填写，您的回答对我们的研究结论非常重要。非常感谢您的热情帮助!本间卷纯属学术研究目的，没有任何商业用途。同时我们也承诺，我们将对您提供的材料严格保密， 姓 名: 联系电话(或 Email) 1、贵企业成立的时间:A.1 年以内(含)B.1-3 年(含)

　C.3-5 年(含)D.5 年以上 2、贵企业的注册资本是:

　万元 3、贵公司所处的行业是:①生物医药

　②新材料

　③机电一体化

　④电子信息

　⑤节能环保

　⑥其他 4、您认为当前的融资难易为: ①很难

　②比较难

　③比较容易

　④很容易 5、贵公司曾经采用过的融资渠道有: ①内部积累

　②银行贷款

　③政府基金④风险投资

　⑥资本市场融资 6.贵公司当前的资金来源于(横线上填写比例) ; ①内部积累 ② 银行贷款

　③政府基金

　④其他 7.您认为费公司当前的治理结构的健全程度:①很健全

　②比较健全

　③比较不健全

　④很不健全 8.您认为当前贵公司的科技人才情况如何:①很充足

　②比较充足

　③比较缺乏 ④很缺乏 9.您认为贵公同的经营风险情况如何:①很高

　②比较高

　③比较低

　④很低 10.您认为贵公司的信用水 T 情况如何:①很高

　②比较高

　③比较低 ①很低 11.您认为科技型小微企业本身存在什么问题，导致其难以得到银行等金融机构

　武昌工学院毕业论文（设计）专用稿纸

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　14 - 的资金支持:①治理结构不健全

　②缺乏抵押资产

　③科技人才不足④经普凤险高

　⑤信用水晶低

　⑥企业规模小 12.您认为科技型小微企业治理结构不健全，表现在哪些方面:①企业管理制度不健全

　②财务制度不健全

　③监管以及激励制度不健全 13.您认为科技型小微企业缺乏科技人才的原因有:①企业规模小

　②缺乏教育培调机会

　③工作环境不好④薪酶福利低

　⑤企业对其缺乏关心 14.您认为政府对科技型小微企业的扶持力度不足主要表现在哪些方面: ①财税扶持不足

　②政策性贷款不足

　③政府担保不健全④政府专项发展基金不足 15.对于科技型小微企业的融资问题，您认为还存在什么因素对其产生影响?

　附录二

　问卷调查分析报告 根据这次问卷调查结果 科技型小微企业在融资时应从自身的融资情况去分析，根据企业行业去选择融资渠道，提高企业的信用，健全公司治理结构，引入高端人才等都会影响科技型小微企业融资的难易，都会使企业今后在融资时更加容易。