中国银行主任离任审计报告(1)

　中国银行主任离任审计报告

　导语：离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。下面是由整理的关于中国银行主任离任审计报告。欢迎阅读！

　中国银行主任离任审计报告

　根据 xxx 县农村信用合作社联合社主任批示的《x xx 省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（ 20XX ）第 3 3 号，按照《x xx 省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成* * 人审计组，于 X 20XX 年 年 3 3 月 月 2 22 日至 3 3 月 月 7 27 日，对 x xxx 社主任 x x 同志进行了离任 审计。

　自 X 20XX 年 9 9 月至 X 20XX 年 2 12 月近 3 3 年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

　问：即于 X 20XX 年 年 3 3 月 月 2 22 日向被审计对象发送了审计调查问卷；

　听：即于 X 20XX 年 年 3 3 月 月 2 22 日下午召集审计组全体人员一同听取了 9 369 同志的述职报告；

　谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；

　查：即对 x x 同志自 X 20XX 年 年 9 9 月至 X 20XX 年 年 2 12 月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自 20XX

　年 年 9 9 月至 20X XX 年 年 2 12 月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与 x x 同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

　审计对象的基本情况及审计范围

　*** 同志的基本情况

　*** 同志，男，9 1979 年 年 9 9 月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职称；2 1992 年 年 0 10 月任职于 xx县农业银行，6 1996 年调入 ** 县农村信用联社，任业务发展部主任，X 20XX 年 年 9 9 月任 ** 社主任至今。

　** 信用社基本情况

　** 社现管辖营业部 1 1 个，分社 1 1 个，储蓄所 1 1 个，共有正式员工 6 126 人，其中在岗职工 7 117 人，退休职工 5 5 人，内退职工 2 2 人，病退职工 2 2 人，截止 X 20XX 年 年 2 12 月底，各项存款 款 0 14220 万元，其中活期存款 3 11673 万元，定期存款 2547万元；各项贷款 7 12967 万元，其中不良贷款 3 1963 万元，不良率为 66、 、 16% ；固定资产余额 5 1155 万元；历年累亏损 1059万元。

　审计范围。

　本次审计对 x x 同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了 7 777 分社、8 778 储蓄所的有关内控制度执行情况。

　审计组调阅了 x xxx 社自 X 20XX 年 年 9 9 月至 2 2X 0XX 年 年 2 12 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

　审计的总体评价

　*** 同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报告“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。

　一、安全保卫、内控管理方面

　任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展《安全防范应急预案》活动，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

　二、信贷管理方面

　作为该社信贷管理第一责任人，严格按《4 444 市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，遵循贷款投放“安全性、

　流动 性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近 0 400 万元，有力地支持了当地农村经济的发展；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取“一户一策”或“一户多策”等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额 7683万元，不良贷款余额就占 9 5319 万元，不良 率达到 86 、 43% ，X 20XX 年底下降到 75、 、 08%， ，X 20XX 年底下降到 70、 、 98% ，到 20XX年底下降为 66 、 16% ，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款 6 2356 万元，不良率下降 20 、 27% ，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书；另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。

　三、存款方面

　确立“存款立社”的经营理念。在加强营业 窗口服务的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。X 20XX 年 年 8 8 月底，该

　社存款只有 13104， 万元， 20XX、 年底、 20XX 年底分别达到 13361万元、2 13692 万元，到 X 20XX 年底，达到 8 13878 万元，实现了款 持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款 4 1774 万元，增幅 24 、 94% 。

　四、财务方面

　任职期间，一是在“效益兴社”经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，X 20XX 年底营业总收入 入 7 87 万元，其中 1 5011 科目利息收入占营业总收入的 98、 、 3% ，收息率为 2 2 、 68% ；二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，X 20XX 出 年底营业总支出 211万元，到 X 20XX 年底，营业总支出下降为 7 187 万元，完成了当年减亏任务。

　审计发现的主要问题：

　一、贷款管理方面

　主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。

　二、财务管理方面

　主要是财务制度执行不够严格，如 X 20XX 年 年 7 7 月 月 9 9 日在1 5321 用 科目列支会议费用 1992 、2 52 支 元，联社同意列支 1800元，超过 过 192 、2 52 元；X 20XX 年 年 2 12 月 月 4 14 日 日 1 5321 科目列支差旅费用 0 460 ； 元无证明人签名；X 20XX 年 年 1 11 月 月 2 12 日列支购电源

　等费用 0 4890 元，发票无数量、单价内容要素。

　三、内控管理方面

　。

　一是查库制度坚持不到位。X 20XX 年全年漏查辖属网点库存现金共欠 9 9 次，其中大社营业部 3 3 次、7 777 储蓄所 3 3 次、7 77 分社 3 3 次，X 20XX 年全年漏查辖属网点库存现金共欠 5 5 次，X 20XX 年 年 1 1 至 至 9 9 月份对辖属网点库存现金检查共漏查 3 3 次；二是辖属原 9 779 分社于 X 20XX 年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。

　审计结论

　通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影响岗位变动。

　** 县农村信用联社审计组

　组长：

　***

　成员：

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　二 二 00* 年* * 月