商业银行章节复习重点

　商业银行 章节复习 重点

　第一章商业银行

　6. 设立商业银行的条件：1 1 ）法定最低限额以上的货币资本 2 ）符合任职资格的管理人员 3 ）与机构规模相对应的业务量 4 ）符合要求的营业场所和设施

　7. 1 ）商业银行的注册资本最低限额为 0 10 亿元人民币 2 ）城市合作商业银行――1 1 亿 3 ）农村合作商业银行一一 0 5000 万 4 ）商业银行资本充足率》 8%

　9. 商业银行经营原则（简答、论述）

　一. . 安全性：

　1. 商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失

　1 1 ）利用较多的负债支持资金运用 2 ）作为专门从事信用活动的高 中介机构更容易接受到负债，资本杠杆率高 2. 商业银行经营的特殊性的需要 1 1 ）以负债的方式集中居民剩余货币，再投放出去，约 从中赚取利润，存在利息支出和到期还本的硬性制约 2 ）商业程 银行参与货币制造过程 3. 经营过程中面临各种风险，保证安全性经营必须控制风险，如国家风险、信用、汇率、利率风险

　二. . 流动性：

　1.性 资本流动性 1 1 ）负债经营，资金主体部分是客户存款和借入款 2 2 ）资金运用的不确定性需要资产保持流动性 3 3 ）资产流动性各不相同，必须分层次搭配资产，形成多层次的流动储备（速动资产一一现金准备金存款和同业 的存款最具流动性，兼顾流动性和收益率的证券资产）

　2. 负债流动性：通过创造主动负债进行，如向央行借款、同业拆借、国际货币市场融通

　三. . 盈利性：一切经营性企业目标，商业银行通过负债业务集中闲散资金，再通过贷款、投资等资产业务运用资金，弥补个人和企业资金不足，促进社会经济发展同时获得利息和其他营业收入。现代商业银行在追求盈利性目标同时兼顾安全性和流动性。安全性、流动性、盈利性之间的矛盾统一协调关系。

　10. 政府对商业银行的监管：

　1. 原因：1 1 ）保护储蓄者的权益（信息不对称，收集银行信息，提供资金援助）

　2 2 ）银。

　行是信用货币的创造者。货币数量的多少影响经济的发展。

　3 ）银行也向综合化、国际化发展，监管具有重大的意义。

　2. 原则：谨慎监管原则

　“

　camel ”骆驼原则：

　C （ capital ）资本数量和结构

　A （ asset ）资本品质

　M （ managemer ）管理能力和业绩

　E （ earning ）收益

　L （ liquidity ）清偿力，资本折现力

　3. 内容

　A. 银行准入，包括最低注册资本，合格的管理人员，合理的业务范围，完备的服务设

　施和设备

　B. 银行资本充足性，《巴塞尔协议》（》 8%

　C. 银行的 清偿能力，包括资产和负债

　D. 银行的业务范围

　E. 贷款的集中程度

　银行资本

　1. 资本来源：1 1 ）内源资本（银行从内部补充的资本金一一留存盈余）

　2 ）处

　源资本（银行通过各种融资方式从外部筹集的资本，如发行股票、债券）

　2. 商业银行资本包括所有者权益和一定比例的债务。其中所有养着权益称为一级资本或

　核心资本；而长期债券称为二级资本或附属资本

　3. 银行面临的风险：1 1 ）信用风险（借款人或交易对象违约）

　2 ）利率风险（利率变动

　引发）

　3 ）汇率风险（汇率变动引发）

　4 ）经营风险（由自然灾害/ / 意外事故引发）

　5 ）流动性风险（没钱取贷）

　4. 银行资本的作用：

　1. 为商业银行的注册、组建和开业提供资金 金 2.心 增强市场声誉，维护市场信心 3 3• 限制银行过度扩张和风险担 承担 4. 吸收银行经营亏损，保护银行正常经营，是管理者有一定时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地

　5. 保证银行稳定增长。资本监管已成为监控银行风险的重要政策工具

　5. 商业银行资本金构成

　按所有权划分普通资本：普通股、资本盈余、为分配利润等

　优先资本：优先股、资本票据、资本债券、可转换债券等

　其他资本：资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金

　按资本性质划分「核心资本］权益资本（股本）：普通股、永久非积累优先股

　- -

　公开储备

　总资本」

　附属资本：为公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本

　工具、长期附属债券

　6. 商业银行计算（核心）资本充足率时，应从资本中扣除商誉

　商业银行对未并表金融机构的资本投资（的 50%

　商业银行对非自用不动产和企业资本投资（的 50%

　7. 资本最佳量原理（简答）

　含义：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业收入并足以维持充分信誉的最低限度；同时， 银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或所需增加资本的具体目的

　1 1 ）资本数量的充足性（一般而言，金融当局规定开业许可额是最低限额）

　A. 股东：追求股东权益最大化，要求适度，既要规避资本过多稀释利润，又要避免

　资本过少不利于业务发展

　B. 监管当局：为实现银行业合法、稳健运行，希望越多越好，

　最低 8 8 淤本

　充足率

　C. 银行家：满足最低放贷准备金最低要求以及满足存款安全，长期负债所需最低资

　本金

　2 2 ）资本结构合理性：是指普通股、优先股、留存盈余、债务、资本等应在资本总额中占有合理比重，尽可能降低经 营成本和经营风险

　3 3 ）影响资本最佳量因素

　A. 银行的经营规模和资产负债结构

　B. 银行的经营作风和经营管理能力

　C. 整个国家和所在地区的经济形势

　D. 社会公众对银行信誉看法

　E. 政府对经济政策及其相关规定

　全部资本充足率 =x100%

　核心资本充足率 =x100%

　资本总额二核心资本+ + 附属资本

　风险资本总额= = 表内风险资产总额+ + 表外风险资产总额 =+

　8. 《巴塞尔新资本协议》三大支柱：1 1 ）最低资本要求：定义资本对风险性资产最低比率原则 2 2 ）监理审查作业：要求监理机关对银行资本分配技术，及是否符合相关标准进行质、量性评估 3 3 ）市场纪律（公开揭露）：以市场之机制，提升银行遵循第一支柱

　及第二支柱之要求

　银行资本充足率（ CA =>8%

　A TRWA 信用风险加权资产（ CRWA+ 市场风险资本要求（ CRMR12.5+操作风险资本要求

　三年过渡期对我国银行业风险资本监管意义：

　1 1 ）使得中国银行业资金不足得问题更加突出

　2 2 ）内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系（ 工农建交已建立）

　3 3 ）引导中国银行业从单一的信用风险管理转向全面风险管理

　9. 银行资本的补充: : 内部筹集（内源资本策略）和外部筹集（外源资本策略）

　1 1 ）内源资本的优缺点：（优）成本低，免发行费，最便宜的资本来源，不影响

　现有股东控制权和收益，风险小，不受外部市场波动

　影响

　（缺）受资产利润率和股东分红比率要求的压力，以及自

　身规模的限制

　2 2 ）外源资本：发行普通股，发行优先股，筹集债务资本

　10. 银行筹集资本金的策略选择（简答）

　1 1 ）资本筹集策略选择的两个要求：监管当局的要求；股东价值最大化

　2 2 ）资本筹集策略的具体选择

　A. 发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本的不足，维护资本的稳定

　B. 发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性

　C. 小银行为吸引投资者，增强其金融灵活性，应力求以普通股筹措资金，而大

　银行则

　可相应扩大资本性债券，以降低资本的使用成本

　D. 当贷款要求不足而存款供给相对充分时，银行增股的方式应以增加附属资本

　为主，

　反之，采取增加银行核心资本的做法

　1. 商业银行负债业务的构成］存款性负债（被动负债）

　非存款性负债（主动负债）

　2. 商业银行负债业务构成如下：

　1 1 ）

　存款业务：活期存款、定期存款、储蓄存款

　2 2 ）

　借入存款［长期借款：发行金融债券

　短期借款：同业拆借、回购协议、向央行借款，转贷款和转贴现

　3 3 ）

　结算中负债

　AVV -------

　* *

　第二早

　银行负债

　4 4 ）中间业务负债：借托存款，各种代理业务负债

　3. 活期存款对商业银行的意义：1 1 ）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降

　低资金成本 2 2 ）可使用活期存款中形成的较稳定的余额 3 3 ）活期

　存款可以周转使用（支票在转账的过程中实际上是存款在不同银行间周转使用）4 4 ）与客户建立

　广泛的联系

　4. 定期存款对商业银行的意义：1 1 ）是银行稳定资金的来源 2 2 ）定期存款因稳定性好于活期存款，其存款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于活期存款

　3 3 ）营业成本低于活期存款

　5. 大额可转让定期存单（ CDS ）特点：1 1 ）通常不记名，不能提前支取，可在二级市场上转让 2 2 ）大额存单按标准单位发行，面额较大 3 3 ）发行者多是大银行 4 期限多在一年以内

　6. 三类存款比较（判断）

　（保本无息）（低息）（高息）流动性\ \

　存款者动机活期存款一 k k 储蓄存款一* * 定期存款- -: :

　/ 交易

　安全活期灵活机动高增值安全性

　8. 负债成本

　1 1 ）利息收入

　2 2 ）非利息成本（营业成本服 务成本）

　资金成本= = 联系成本+ + 营业成本

　可用资金成本：银行可用资金所负担的全部成本

　可用资金= = 总资金一存款准备金

　资金成本率= =

　可用资金成本率= =

　9. 影响存款定代因素：1 1平 ）市场利率水平 2 ）其他银行的定价策略 3 ）不同存

　款账户的利率需求弹性（价格变化对存款流量的影响）4 4 ）存款的期限结构 5 5 ）贷款政策对存款成本的影响（政策规定贷款补偿余额的多少）

　6 ）客户和银行的关系 7 ）银行的盈利目标

　10. 存款定价方法（成本加利润定价法）案例 1,见 见 ppt

　第四章现金资产

　基本步骤：1 1 ）计算每种资金来源的可用资金成本率（可用资金按法定准备金率、存款保险费率以及在途资金来调整）

　2 ）每一可用资金成本率乘以（每种资金来源占总资金的比重）

　3 ）贾总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本

　11• 借款（非存款业务）管理重点：1 1 ）把握借款的时机：一般在资金供应宽松时借入资金，降低资金成本把握借款的期限和金额，有计划的把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力 2 2 ）确定适度的借款规模 3 3 ）确定合理的借款结构（期限结构、市场结构、成本结构）

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　A. 借款到期时间和金 额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分

　借款的流动性需要

　B. 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，

　满足借款的流动

　需要

　C. 通过多方拆借，将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金

　额

　1. 现金资产的构成和作用

　库呑现佥

　[ 型彳寸捉现半| | 日带干草幵 jt

　亦中央恨打的存熬 J 社定右敌址茜 4 存放同业存撤

　作用：

　1.求 满足法定存款准备金的要求 2. 满足同业支付和同业清算的要求

　3. 保持

　清偿能力：现金资产是为满足银行流动性需要而安排的资产准备。保持银行经营

　过程中的债务清偿能力，维护银行信誉，保持客户信心，防范支付风险。

　4 4• 保持

　流动性：合理搭配资产负债结构，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性。

　持

　有一定数量的流动性准备资产，以利于银行抓住新的贷款和投资机会，

　为增加盈

　利、吸引客户提供物质条件。

　2. 基础头寸：商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

　基础头寸是银

　行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最

　终支付手

　段。

　在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化。

　可用头寸：也称为可用现金。指商业银行扣除法定 存款准备金以后的可以动用的

　全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存

　款。

　与法定存款准备金的增减成反比。

　银行可用头寸包括两个方面的内容: : 一是支付准备金（备付金），用于应付客户

　； 提存和满足债权债务清偿需要的头寸；

　二是可贷头寸, , 商业银行在某一时期内可

　直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

　从数量上

　来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。

　3. 银行的流动性需求（论述）

　银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，

　具体分

　为存款客户的提现要求和 贷款客户的贷款要求。

　流动性需求存在着四种类型：

　短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷

　款需求波动的主要因素。

　长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区

　或者产业的经济发展所决定。

　周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波

　动所引发挖達疑金/ / 托败中的现斜

　现

　金

　资

　产

　的。

　临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的

　当出现流动性缺口时：

　通过主动负债的方式来满足流动性需求。靠自

　身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

　比较众多方案，选择成本最小方案满足流- -

　揭示银行流动性状况的信号：

　1. 公众对银行的信心。

　2. 银行股票。

　价格是否稳定。

　3. 发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价。

　4. 出售银行资产有无损失。

　5. 能否满足客户的合理贷款需求。

　6. 是否频繁从中央银行借款。

　出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。

　当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余，此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。

　当银行面临负的流动性 缺口时，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。

　5. 超额存款准备金变动（判断）