某某省某某市某某县第二污水处理厂及雨污分流管网工程实施方案
来源：工作计划 发布时间：2020-08-31 点击：
0
某某 省 某某 县第二污水处理厂及雨污分流管网工程PPP 项目
实
施
方
案
实施机构：
某某 县住房保障和城乡建设管理局咨询机构：
某某
二〇一七年七月
1
目
录
第一章
项目概况
................................ ......
3 3
一、项目基本情况
................................ ..
3 3
二、项目经济技术指标
..............................
4 4
三、项目提供的公共产品和服务
......................
5 5
四、项目采用
PPP
模式的目标
........................
6 6
五、项目采用
PPP
模式的必要性
......................
7 7
六、项目采用
PPP
模式的可行性
......................
9 9
七、投资估算及资金筹措安排
.......................
10
八、项目运营维护责任
.............................
11
第二章
风险分配基本框架
.............................
15
一、风险分配原则
................................. .
15
二、风险分配机制
................................. .
16
三、风险分配结果
................................. .
16
四、风险转移机制
................................. .
18
第三章
项目运作方式
................................. .
19
一、运作方式介绍
................................. .
19
二、本项目运作方式
...............................
20
第四章
物有所值评价结论
.............................
21
第五章
财政承受能力论证结论
.........................
23
第六章
交易结构
................................ .....
23
一、本项目授权及交易结构
.........................
23
二、项目投融资结构
...............................
25
三、项目回报机制
................................. .
26
四、绩效考核与付费机制
...........................
27
五、政府付费计算标准及支付
.......................
29
第七章
合同体系
................................ .....
39
第八章
合同主要内容
................................. .
43
一、项目主要边界条件
.............................
43
二、履约保障边界
................................. .
53
2
三、调整衔接边界
................................. .
55
四、绩效考核
................................ .....
62
第九章
监管架构
................................ .....
67
一、授权关系
................................ .....
67
二、监管方式
................................ .....
67
第十章
采购方式选择
................................. .
69
一、采购方式的选择
...............................
69
二、资格预审
................................ .....
70
三、投资人的资格条件
.............................
70
四、投标保证金
................................ ...
71
五、工程投资计价
................................. .
71
六、项目的竞价方式
...............................
73
七、评标委员会
................................ ...
73
八、评审办法
................................ .....
73
九、中标人确定方式
...............................
74
十、项目相关部门权责
.............................
74
第十一章
财务测算报告
................................
76
一、项目概况
................................ .....
76
二、工程总投资
................................ ...
77
三、财务测算依据
................................. .
77
四、污水处理工艺段设施设备部分测算基本数据及依据
. .
78
五、配套设施及配套管网部分测算基本数据及依据
.....
84
六、项目的竞价方式
...............................
86
七、政府付费
................................ .....
87
八、基本水量的设置
...............................
89
九、敏感性分析
................................ ...
90
十、污水处理服务费单价组成
.......................
90
3
第一章
项目概况
一、项目基本情况
1 1 、项目名称
某某省某某县第二污水处理厂及雨污分流管网工程 PPP 项目。
2 2 、项目实施机构
某某县住房保障和城乡建设管理局。
3 3 、建设地址
污水处理厂厂址位于某某县延安村以东、苏溪村以西、永吉大道与 S221 交叉口东北 55m 处。
4 4 、建设工期
一期工程建设期约为 2 年。
5 5 、项目出资主体：某某县投资建设开发有限公司。
6 6 、项目建设性质：新建。
7 7 、建设规模及内容
本工程总建设规模 10000m3/d，污水处理厂收集水量暂时达不到设计规模，考虑工程的经济效益，将污水处理厂分期建设，一期 5000m3/d。污水管网按 10000m3/d 布置与计算。
二期工程的实际建设时间由某某县住房保障和城乡建设局根据届时污水处理厂服务区域内的污水产生量及已建部分的负荷情况确定。
本 PPP 项目仅包含一期工程，投资估算 13000 万元。
4
建设内容如下：
污水处理厂前段处理工艺中的粗格栅、细格栅、曝气沉砂池、深度处理等构筑物一次建成，不进行分期。
中段工艺核心处理构筑物 MSBR 池分期建设。一期工程建设 MSBR 池两座。
附属建构筑物一次建设，不进行分期。
污水管网：对已成型的排水单位进行污水有效收集，近期主要建设污水主干管及相应配套连接管道，共计 16.36Km。
雨水管网：对近期需要破路建设污水管网的道路同时进行雨水管网敷设，主要建设雨水管道及对应的排放口，共计 5.47Km。
再生水管网长度 5.35Km。二、项目经济技术指标
1 1 、主要技术经济指标
序号 名称 数量 单位 备注 1 总规模 1.0 万 m3 /d
一期处理水量 0.5 万 m3 /d
2 污水厂占地面积 30.19 亩
3 占地指标（含深度水处理）
2.01 m2 /(m 3 ·d -1 )
4 设备总装机负荷 694.62 kW
5 耗电量 141.55 万 kW·h/a
吨水电耗 0.78 kwh/m3
5
序号 名称 数量 单位 备注 6 耗水量 1.16 t/a
7 COD 消减量 638.75 t/a
8 BOD 消减量 346.75 t/a
9 TN 消减量 87.6 t/a
10 TP 消减量 6.75 t/a
11 SS 消减量 346.75 t/a
12 劳动定员 24 人
13 污水管网总长度 25.56 km
一期污水管网总长度 16.36 km
二期再建污水管网总长度 9.20 km
14 雨水管网总长度 34.31 km 含连接管 21.21Km
一期雨水管网总长度 5.47 km 含连接管 3.30Km
二期再建雨水管网总长度 28.84 km 含连接管 17.91Km 15 再生水管网长度 5.35 km
16 工程投资 20162 万元 一期二期合计 2 2 、主要建设内容
主要建设内容包括：粗格栅间、细格栅间、曝气沉砂池、进出水在线监测室、MSBR 池、反应池、沉淀池、污泥脱水机房、配套设施及配套管网等。
三、项目提供的公共产品和服务
某某县住房保障和城乡建设管理局本次实施的某某县第二污水处
6
理厂及雨污分流管网工程，该工程为新建项目，本工程建设内容包括污水处理厂及配套管网。
经营服务范围为包括新区、静升古镇、连接段的污水管网、雨水管网及污水处理厂。
污水处理工艺采用“MSBR+混凝沉淀过滤工艺”。
设计出水水质：污水处理厂的出水外排除需满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）的一级 A 标准外，还有部分出水需要回用，回用对象主要为静升河景观河道用水，水质执行《城市污水再生利用 景观环境用水水质》GB/T 18921-2002 中观赏性景观环境用水中的河道类。
一期工程：日设计规模 5000m3/d。四、项目采用
PPP 模式的目标
某某县政府通过 PPP 运作模式，寻找具有技术、建设、运营和资本优势的社会合作伙伴，双方合资组建的项目公司将拥有污水处理的特许经营权，负责新建项目的投资、建设、运营和维护。
1 1 、推广运用政府和社会资本合作模式，是促进 某某 县经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。
县政府通过政府和社会资本合作模式向社会资本开放污水处理项目，可以拓宽建设融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制， 有利于整合社会资源，盘活水务存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。
2 2 、推广运用政府和社会资本合作模式，是加快 某某 县转变政府职
7
能、提升政府治理能力的一次体制机制变革。
规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合， 减少政府对微观事务的过度参与，提高服务的效率与质量。政府和社会资本合作模式要求平等参与、公开透明，政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化， 体现现代国家治理理念。
3 3 、推广运用政府和社会资本合作模式，是深化 某某 县财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。
根据财税体制改革要求，现代财政制度的重要内容之一是建立跨年度预算平衡机制、实行中期财政规划管理、编制完整体现政府资产负债状况的综合财务报告等。政府和社会资本合作模式的实质是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。
五、项目采用
PPP 模式的必要性
1 1 、筹集项目资金，加快项目建设，缓解债务压力的需要
基于国家不断收紧地方债，限制融资平台贷款的现状，加快投融资体制创新，引入社会资本与政府合作，以项目公司为主体融资解决项目所需资金，形成多元化、可持续化的资金投入机制，既可以在较大程度上减少地方新增债务，缓解地方债务压力，又能使项目早日建成投产，尽快发挥经济和社会效益。
2 2 、引进先进技术和管理理念，提高公共服务质量和效率的需要
8
受限于技术和管理能力等因素的限制，传统模式下污水处理厂建设运营的质量和效率相对较低。通过采用 PPP 模式，明确项目建设标准、运营绩效考核要求和服务费支付等合作条件，社会资本基于绩效导向和利益驱动，将通过先进的技术和科学的管理提高项目质量和效率，最终实现政企共赢、物有所值。
3 3 、转变政府职能，建立现代财政制度的需要
本项目采用 PPP 模式，将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，在平等参与、公开透明，按照合同办事的原则下共同合作，有利于简政放权，减少政府对微观事务的过度参与，更好地实现政府职能转变。通过规范化运作，还将促进政府从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向建立跨年度预算平衡机制、强化中长期财政规划，建立现代财政制度。
4 4 、 某某 县政府的现状
根据《某某县县城总体规划》（2010-2020 年）及《某某县县城排水专项规划》（2012-2020 年），确定某某县人均综合生活用水量指标， 县城工业用地用水指标。新建污水处理厂任务巨大。此外还要投资修建污水管网，雨水管网，再生水管网，因此仅靠传统的政府举债投资建设的模式，不能满足城市实际发展的要求，必须引入社会资本共同完成。
5 5 、社会资本的优势
社会合作投资人具有专业处理技术、运营管理经验和投资融资能力，通过 PPP 模式合作，社会资本能够为某某县的污水处理产业带来
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先进的处理技术，提高污水处理的出水标准和处理达标率；社会资本能够提高污水处理厂的运营效率并降低运营成本，从而降低地方政府的财政负担；社会资本具有丰富的融资渠道，能够为某某县的污水处理产业提供更多的资金来源。
六、项目采用
PPP 模式的可行性
1 1 、外部政策环境比较成熟
为加快并规范 PPP 项目实施，某某院及各部委近年相继出台有关鼓励和允许社会资本参与城市基础设施建设和经营的政策，如《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发 [2014]60 号）、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国发
[2015]25 号令）、《关于推进水污染防治领域政府和社会资本合作的实施意见》（财金[2015]90 号）等，鼓励和引导社会资本以特许经营、股权合作等方式参与基础设施的建设和运营。
2 2 、项目市场化程度较高
我国污水处理项目自上世纪 90 年代开始推行 BOT 模式以来，经过二十多年的市场化运作，引入了先进的污水处理技术，积累了丰富的项目运作经验，出台了一系列关于项目运作的市场规则，培育了一批具有市场竞争力且遵守市场规则的社会资本。
3 3 、项目具有稳定的现金流
项目建成后，项目公司可以收取污水处理服务费和可用性服务费运维绩效服务费，项目具有稳定的现金流入。
4 4 、项目收费定价机制透明
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污水处理项目的收费机制一般采用政府付费中的按使用量付费原则，并搭配绩效付费机制，即如果项目公司提供的污水处理服务未达到合同约定的出水标准，政府的付费将进行相应扣减。该种收费定价机制透明，政府依据污水处理厂实际处理量向项目公司付费，付费多少与实际处理量直接挂钩。通常政府与项目公司约定水厂的基本水量， 在水厂实际处理量低于基本水量时，不论实际处理量多少，政府均按约定的基本水量付费。
5 5 、项目价格调整机制灵活
污水处理厂项目价格调整机制一般采用价格调整系数进行调整， 以反映成本变动等因素对污水处理价格的影响。调整系数一般包含因素：电价、社会平均工资水平、药剂费用等。以上因素的数值很容易获得，因此价格调整机制比较灵活。
6 6 、本项目特点适宜采用
PPP 模式
财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113 号）指出，具有价格调整机制相对灵活、市场化程度相对较高、投资规模相对较大、需求长期稳定等特点的项目，适宜采用政府和社会资本合作模式。本项目具备上述特点，适宜采用 PPP 模式实施。
七、投资估算及资金筹措安排
本项目一期工程总投资估算为 13000 万元，其中建设工程费采用施工图预算。
本项目 PPP 新建部分根据《某某院关于调整和完善固定资产投资
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项目资本金制度的通知》（国发[2015]51 号）的要求以及同类 PPP 项目经验，对于需要融资的社会投资人，项目公司的自有资金比例不得低于 20%，故本项目的资本金比例不低于项目总投资的 20%。
为了提高本项目 PPP 社会资本采购的吸引力和竞争性，充分发挥社会资本的投融资、建设、运营管理的专业化优势，切实保障本项目 PPP 实施的经济效益和社会效益，本项目拟不限制资本金组合形式， 某某县投资建设开发有限公司和社会资本按 10%、90%的股权比例共同投入。其中某某县投资建设开发有限公司出资不参与分红。资本金以外的其余资金由社会资本通过融资方式解决。
中标社会资本可单独或组合使用自有资金、银行贷款、基金、信托计划等多种金融产品进行融资，并在投标阶段提交可行的融资方案。八、项目公司股权情况
本项目一期工程采用 PPP 模式，政府授权出资人与中选社会资本组建项目公司。
资本金及股权比例：项目公司注册资本金不低于项目总投资额的 20%。政府授权出资人与中选社会资本出资比例分别为 10%、90%。九、项目运营维护责任
污水处理工艺段设施设备部分运营维护责任
（1）运营维护的基本原则
特许经营项目公司应根据合同的约定，自行承担费用（包括税费）
和风险，管理、运营和维护污水处理设施。特许经营项目公司应确保在特许经营期间内，始终根据下列规定运营并维护污水处理项目设施：
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1）国家和地方现行的企业运行的有关法律法规，污水处理的有关法律法规、标准和规范，本项目有关批准文件的要求； 2）合同所约定的质量保证、质量控制和安全生产的要求；
3）《某某省污染源自动监控系统运行管理办法(暂行)》、《城市污水处理厂运行、维护及其安全技术规程》(CJJ60-2011)、《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)； 4）如有国家最新标准发布，依最新标准执行；
5）合理的商业标准以及谨慎运行惯例；
6）项目运营及维护手册以及污水处理项目内设备制造商提供的说明手册和指导。
（2 2 ）污水处理的具体方案
1）进水数量及标准：项目实施机构应确保在整个特许经营期内， 收集和输送污水至本项目交付点，依约达到合同约定的基本水量和进水水质标准。
2）污水处理的要求：依据合同之约定本项目开始运营时，特许经营项目公司应连续接受和处理污水，将从接收点排入的进水经处理， 达到合同要求的出水质量标准后，排放至交付点。
3）检测制度的建立：特许经营项目公司应建立健全水质检测和检验制度，按照国家或行业规定的检测项目、检测频次和有关标准、方法定期检测污水处理厂进水和出水等项目，做好各项检测分析资料和水质报表的汇总及归档。
4）水样的采集及检测：特许经营项目公司对于水样的采集和储存
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应满足合同的要求，且用于检测水质的进水水样和出水水样应分别在污水进水采样点和污水出水采样点采集。项目实施机构在任何时候对于特许经营项目公司的检测程序、仪器、设备和结果进行现场检查和检测。
（3 3 ）应急机制
特许经营项目公司应建立完善安全生产制度和意外事故的应急机制，制定应急预案报项目实施机构审核，并按要求定期进行应急预案演练；特许经营项目公司应保障生产和服务的稳定和安全，防止事故发生。如出现重大意外事故，特许经营项目公司应及时通报项目实施机构代表，并尽最大人力、物力进行抢救，尽快恢复生产与服务；在事故影响期间，特许经营项目公司应采取各种应急措施进行补救，尽量减少事故对公众的影响。
（4 4 ）本项目维修的具体方案：
1）项目检修与管理：
特许经营项目公司应对本项目污水处理设施的状况及性能建立定期检修保养制度，对各项设施的图纸资料进行收集、归类和整理，完善公用设施信息化管理系统，保持水处理设施处于良好使用状态，并将设施运行情况报告给项目实施机构代表。
2）
特许经营期内整修或是重置项目设备：
A：如果属于其自身运营的需要，特许经营项目公司对于本项目整修或是重置设备，应提交项目设备整修或是重置计划书，经项目实施机构审核后，由特许经营项目公司自费完成项目设施的整修或是重置。
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经验收合格后，产权归属于项目实施机构。整修或是重置的项目设备安装完成，达到可以运转的状态后，应由项目实施机构联合有关方面办理联合验收，经验收合格后，项目设施方可投入运营。项目公司应更新资产清册，并提交项目实施机构审核。
B：本项目各阶段设计已经由政府方完成，如果属于设计功能缺陷， 政府方负责，双方另行签订补充协议，明确责任和补偿事项。如果属于设施技术缺陷、运营维护成本上涨、服务质量不达标风险，社会资本方负责。
3）更新改造和追加投资
若有关污水处理厂出水水质标准的国家标准、行业标准以及项目所在地省县的标准发生变化时，则项目公司运营的污水处理厂应执行该等新标准。如采用新标准致使项目公司运营成本增加和新增投资时， 甲方和项目公司另行签订补充协议，明确责任和补偿事项。
（5 5 ）卫生与安全的规定
特许经营项目公司应始终遵守有关公共卫生和安全的法律法规及合同的约定。特许经营项目公司不应因项目设施的运营和维护而造成污水处理厂场地、排水干管、土地（包括土壤、地下水或地表水及空气）或周围环境的污染。特许经营项目公司在项目设施的运营和维护期间应采取一切合理措施来避免或尽量减少对项目设施周围建筑物和居民区的干扰。
（6 6 ）
暂停运营
如在项目运营期间重大维护或维修，特许经营项目公司应在报送
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运营维护计划时提前向项目实施机构报告，项目实施机构应在暂停运营开始前给予书面答复或批准，特许经营项目公司应尽最大努力将暂停服务的影响降到最低。特许经营项目公司不承担履约的违约责任。
若发生计划外的暂停运营，特许经营项目公司应立即通知项目实施机构，解释其原因，尽最大可能降低暂停运营的影响并尽快恢复正常运营。
第二章
风险分配基本框架
一、风险分配原则
根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113 号），并结合 PPP 项目操作的惯例，本项目将坚持风险分配最优、风险收益对等和风险可控的原则，在政府和社会资本之间合理分配项目风险，将项目风险交由最有能力化解风险的一方来承担或由政府和社会资本合理共担。
PPP 项目的风险分配应遵循以下三项基本原则：
1、最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该风险的权利。
2、风险收益对等原则。既要关注社会资本对于管控风险所付出的成本和损失，又要尊重其应当获得的与承担风险相匹配的收益权利。
3、风险可控原则。按照项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险承担上限，不应由任何一方单独承担超过其承受
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能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。
二、
风险分配机制
1、项目融资、投资、建设和运营等商业风险主要由社会资本承担。
2、设计、审批、政策、法律变更和社会资本的最低需求等风险主要由政府承担。
3、自然不可抗力导致的风险等由政府和社会资本合理共担。三、风险分配结果
项目核心风险分配结果具体如下：
风险类别 风险承担方式
建设期风险 规划设计不当 政府承担项目规划、设计、变更风险 设计缺陷 政府承担 地质条件 政府承担 土地交付 土地交付、外部水电等配套安排的风险主
要由政府承担 外部水电等配套安排 工程技术缺陷
社会资本承担项目建设职责及建设过程中的一系列风险 劳资/设备的获取 施工准备 建设质量、安全风险 自行提出工程变更 完工延误风险 承包商违约 建造/采购成本 建造/采购成本以审计决算为准，因政府
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原因造成的成本超支由政府承担，因社会资本原因造成的成本超支由社会资本承 担 考古和文物的保护 政府承担
运营维护风险 设施技术缺陷 社会资本承担 运营维护成本上涨 调价机制解决 服务质量不达标 社会资本承担 运营商违约/提前终止 社会资本承担
财务风险 融资失败
社会资本承担 融资成本高 外汇风险 偿债风险/流动性风险 项目公司破产
收入风险 市场需求变化
双方共同承担。
服务价格变化 财政付费 政府承担 水量的不确定性风险（水
量不足）
政府承担基本水量不足的风险。
进水水质超标 政府承担
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由于污泥外运地点发生变化导致项目公司经营成本增加。
双方合理共担。在一定距离内，由社会资本承担；超出规定的距离，政府对项目公司增加的成本给予补偿。
政府行为 政府违约/或政府原因导
致的提前终止 由政府行为造成社会资本发生损失时，将
由政府给予一定的补偿。
征收/征用 由政府方承担。
审批延误 由政府方承担。
政府提出工程变更 由政府方承担。
政策/法律风险 由政府方承担。
税费/行业标准变更 由双方共同承担。
不可抗力 首先通过保险体系承担。政府与社会资本共同承担保险以无法预见、预防、避免和控制事件带来的风险，社会资本承担方式体现为财务损失、商业中止 等；政府承担方式体现为财政补贴增加、
公共服务质量下降或中止等。
四、风险转移机制
上述将风险分配机制外，PPP 项目的商业风险亦可通过一定的方式转移到项目边界之外：
1、保险转移：对于项目建设和运营期间可能遇到的不可预期或不
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可控制的风险，可通过购买商业保险的方式将风险转移给保险公司；
2、外包转移：对于项目建设、购买、销售等非主体性项目运作部分，社会资本可以通过对外签署《设备采购合同》《工程承包合同》、 《原料供应合同》、《产品或服务销售合同》等方式转移《PPP 项目合同》中的相关风险。
第三章
项目运作方式
一、运作方式介绍
根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113 号）的表述，项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。
委托运营（Operations & Maintenance，O&M）,是指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。合同期限一般不超过 8 年。
管理合同（Management Contract，MC），是指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费。管理合同通常作为转让-运营-移交的过渡方式，合同期限一般不超过 3 年。
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建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）,是指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。
建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO），由 BOT 方式演变而来，二者区别主要是 BOO 方式下社会资本或项目公司拥有项目所有权，但必须在合同中注明保证公益性的约束条款，一般不涉及项目期满移交。
转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。
改建-运营-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在 TOT 模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年
二、本项目运作方式
本工程项目投产后，收费来源于政府支付的服务费，政府付费标准能够覆盖建设投资和运营成本以及合理的投资收益，在特许经营期满资产全部无偿移交给政府，因此本项目适合采用 BOT 模式（建设— 运营—移交）。
本项目一期工程采用 PPP 模式（BOT）运作，特许经营期 30 年（其中 2 年建设期、28 年运营期），一期工程总投资 13000 万元。
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社会资本负责一期工程投资、建设、运营维护，合作期满无偿移交给政府。土地使用权采用划拨方式给实施机构，实施机构无偿提供给项目公司使用。项目建成完工后，由政府审计部门进行投资审定， 依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单（含土地数量及手续），用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合同期满后项目公司将项目资产及相关权利等完整无偿移交给政府或政府指定机构。
第四章
物有所值评价结论
根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）
的通知》（财金【2014】113 号）的要求，财政部门会同行业主管部门， 从定性和定量两方面开展物有所值评价工作，而定量评价工作则由各地根据实际情况开展。通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目， 可进行项目准备。根据本项目实际情况并咨询实施机构意见，本方案对该项目进行了定性分析和定量分析。
一、物有所值定性分析评价结论
项目采用 PPP 模式要进行“物有所值”定性分析，重点关注 PPP 与政府传统采购模式相比能否增加供给，优化风险分担，降低项目全生命周期成本，提高运营效率，促进创新和竞争。
据财政部《PPP 物有所值评价指引(试行)》（财金【2015】167 号），定性评价指标包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等六项基本评价指标和项目规模大小、全生命周期成本测算准确性、行业示范性三
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个补充指标，并根据相关规定和专业经验设定了相应的分值权重。根据财金[2015]167 号文的规定， 本项目聘请了来自金融、财政、PPP 咨询、财务等经济领域以及行业、工程技术、项目管理和法律等领域的专家对本项目物有所值（VfM）
开展了定性评价和打分，综合评分结果为 75.75 分，故本项目通过定性评价。
物有所值定性评价表明，相比政府传统投资模式，本项目采用 PPP 模式在全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向和鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性、基础实施领域供给及合理配置资源、节约全生命周期费用等方面均是物有所值的，认定为通过物有所值定性评价。
二、物有所值定量分析评价结论
定量评价方面，本项目全生命周期内政府支出成本的现值（PPP 值）与公共部门比较值（PSC 值）比较得到项目的物有所值量值为 3334615 元，物有所值指数 1.22 % % 。物有所值量和指数均为正，因此本项目通过物有所值定量评价。
物有所值定量评价表明，本 PPP 项目全生命周期内政府方净成本的现值（PPP 值）小于公共部门比较值（PSC 值），认定为通过物有所值定量评价。
三、物有所值评价结论
结合物有所值定性评价和定量评价结果来看，相比较政府传统投资模式，项目如采用 PPP 模式，政府在全生命周期的支付总费用现值
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减少，政府当期和近期投资压力减小，市场适应性强，投资吸引力大， 政府投资控制风险也将降低。本项目采用 PPP 模式是物有所值和可行的。
第五章
财政承受能力论证结论
根据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》
（财金[ 2015]21 号），结合某某县财政一般公共预算支出情况，本
项目支出占县财政一般公共预算支出的比例最高为 0.59
% %，某某县其他 PPP 项目（某某县人民医院、急救中心、疾病预防控制中心 PPP 项目）最高支付比例为 2.8%，两个 PPP 项目合并后最高支付比例为 3.39
% % ，且在项目生命期的所有时间内，此比例远远低于财政部规定的 10%政策上限，同时也为后续某某县实施其他政府付费的 PPP 项目预留了合理的额度空间。本项目其行业和领域平衡性评估完全符合国家规定。
第六章
交易结构
交易结构主要包括项目投资融资结构、支付和回报机制以及相关配套安排。
一、本项目授权及交易结构
本项目 PPP 模式为 BOT 模式，交易结构图如下：
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1、某某县住房保障和城乡建设管理局作为项目授权实施机构，通过公开招标的方式选择社会资本。
2、某某县政府授权出资人某某县投资建设开发有限公司和中选社会资本共同出资组建项目公司（SPV）。政府授予项目公司特许经营权， 由项目公司投资、建设、运营和维护本项目。
特许经营期满后，项目设施完好无偿移交给政府指定机构。
3、项目实施机构与项目公司签署《PPP 项目合同》。在特许经营期内提供投资、融资、建设、运营和维护服务，在满足项目付费的条件下，实施机构向项目公司支付服务费，项目公司收取投资并取得回报。
4、国土局将项目土地使用权采用划拨方式给实施机构，实施机构免费提供给项目公司使用。
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5、特许经营期满后，项目公司将本项目所有资产及相关的技术资料、合同等完好、无偿地移交给政府指定机构。
二、项目投融资结构
1、项目公司的设立
项目公司的设立拟由某某县投资建设开发有限公司与社会资本共同出资组建项目公司。结合本项目的实际情况，某某县投资建设开发有限公司和中标社会资本按 10%:90% 的股权比例成立项目公司。
2、政府出资主体
本项目拟由某某县投资建设开发有限公司作为政府方出资主体， 政府方不参与分红。
3、社会资本方股东
资本金以外其余资金由社会资本方负责筹措。采用股权融资方式引入金融机构产业基金、信托计划、资产管理计划等作为财务投资人的社会资本方，可在签订 PPP 项目协议及成立项目公司时直接引入， 无须参与本项目的采购环节。社会资本在提交采购响应文件时应同时提交针对本项目的融资组合结构以及相关的合同文本。
4、项目融资管理
根据 PPP 项目的经验惯例，本项目融资由社会资本方负责。社会资本方应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。某某县财政部门和建设局应做好监督管理工作，防止企业债务向政府转移。
社会资本方应按照项目合同约定完成融资。遇系统性金融风险或
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不可抗力的，政府方、社会资本方可根据项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。
当项目出现重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据与建设局、社会资本方签订的直接介入协议或条款，要求社会资本方改善管理。在直接介入协议或条款约定期限内，重大风险已解除的，债权人应停止介入。
5、项目资金来源
本项目资本金由某某县投资建设开发有限公司与社会资本方共同筹措解决。其他建设资金全部由社会资本方筹措解决，可由社会资本自行提供，也可单独或组合使用自有资金、银行贷款、基金、信托计划等多种金融产品进行融资，并在投标阶段提交可行的融资方案。
三、项目回报机制
本项目回报方式分为两个层面，分别为项目公司的回报层面及股东回报两个层面。
1、项目公司的回报机制
根据《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金【2014】
156 号），项目公司在项目中的投资、运营维护成本等合理收益，可采用包含可用性服务费和运维绩效服务费的回报方式获取。
本项目污水处理工艺段设施设备部分的回报机制采用政府付费的方式，即项目公司通过投资、建设和运营和维护，按照项目协议约定的水质、水量等提供污水处理服务，政府方按照项目协议约定的水量和水价向项目公司支付污水处理服务费，项目公司依此收回投资并获
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取合理回报。其中约定的基本水量根据实际情况由实施机构确定。
污水处理厂配套设施及配套管网部分的回报机制采用政府付费中 的可用性服务费和运维绩效服务费，覆盖社会资本的建设投资、运营成本及合理收益。
从项目公司的收益来源角度，本项目拟设定项目公司取得回报的途径为：满足项目公司一定全投资内部收益率的可用性服务费。
据此设计的本项目 PPP 采购的商务竞争标的详见第十章项目的竞价方式。
2、股东回报机制
项目公司各方股东享有作为股东的基本权益,同时也需履行股东的相关义务,并承担项目风险。
（1）某某县投资建设开发有限公司
本项目拟由某某县投资建设开发有限公司出资，不参与股东分红。
（2）社会资本方股东
社会资本方股东根据项目公司章程合法取得股东回报。四、绩效考核与付费机制
1、开展绩效考核的必要性
绩效评价，即运用数理统计和运筹学原理，建立特定的指标体系， 按照一定的程序，参照一定的标准，定量及定性地对项目建设运营期间的经营效益和经营业绩做客观、公正、准确的综合评价。引入绩效考核的目的是为政府付费提供准确可靠的依据；同时也能激励社会资本强化管理创新和技术创新，提高公共服务质量。本项目具有公共性、
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长期性的特征，公共服务是否能够满足使用者或政府方要求，以及长期运行过程中是否能够始终满足合同约定的标准要求，这些都需要通过绩效考核予以认定。
2、PPP 项目绩效考核的开展
根据财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76 号），PPP 项目绩效评价重点从绩效目标实现程度、运维管理、资金使用、公共服务质量、公众满意度等方面开展。结合本项目的实际特点，本项目绩效考核主要包括四个层面：
（1）竣工验收后的可用性绩效考核。可用性服务费的支付前提是通过项目竣工验收及试运行验收，因此，项目可用性绩效考核是决定项目工程能否完成移交的关键。当 PPP 项目协议约定的可用性绩效考核指标应达成而未达成时，项目实施机构可根据 PPP 项目协议相关约定扣减一定金额的可用性服务费或提取建设期履约保函。
（2）项目运维绩效考核，包括常规考核和临时考核。重点对项目的关键绩效指标进行评测。
（3）项目阶段性绩效评价。根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113 号）第二十九条的规定：实施机构应每 3-5 年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。因此， 本项目在日常运行绩效监控基础上，每隔 3～5 年开展一次阶段性绩效评价，对阶段目标实现程度、公共产品和服务的数量和质量、资金
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使用效率、运营管理、可持续性、公众满意度等方面进行综合评价， 以评价结果促进项目实施、公共产品和服务质量提升。
（4）项目实施完毕后开展整个实施周期的绩效后评价。对项目的总体目标实现程度、成本效益、可持续性等进行综合全面评价，评价结果作为考核履约情况、兑现承诺的重要依据。
3、绩效考核与付费机制
绩效评价的目的不在于评价本身，而是评价结果如何应用。实施机构将绩效评价结果作为项目公司获得的可用性服务费和运维绩效服务费的依据。
政府方参照“第八章 绩效考核”中规定的绩效考核标准对本 PPP 项目考核，并根据考核结果向项目公司支付相应的可用性服务费和运维绩效服务费，其中政府方负责具体考核评分工作，具体考核指标将在社会资本采购阶段的 PPP 项目协议中作进一步细化和完善。
可用性服务费
政府方按照本方案第八章 所述之可用性绩效考核指标完成项目竣工验收后，根据中标社会资本在投标文件中提交的相关响应条件最终确定可用性服务费，本项目总投资额最终以审计结果为准。
未能达到可用性绩效考核指标，政府方有权通过提取中标社会资本方提交的建设履约保函项下的相应金额实现扣减项目公司的可用性服务费。
五、政府付费计算标准及支付
（1 1 ）政府付费
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本项目回报机制为政府付费。
本项目政府付费计费模式分为两块：模块一为污水处理工艺段设施设备部分，模块二为：污水处理厂配套设施及配套管网部分。
模块一：投资为 2883 万元，建设内容如下：
加氯加药间；化验室及控制室；接触池、巴氏槽、清水池及回用水泵房；反应池、沉淀池、滤池；储泥池；污泥脱水机房；粗格栅间； 细格栅间、曝气沉砂池；MSBR 池 2 座；进水在线监测室；出水在线监测室等工艺段设施设备部分。
模块二：投资为 10117 万元，建设内容如下：
总图、土方平衡、绿化工程、护坡等配套设施及配套管网工程。污水处理工艺段设施设备部分的产出物为中水，初步设计论证部 分的中水可以回用，回用对象主要为静升河景观河道用水，但河道用水显然没有使用者付费收入；近五年内也没有可预见到的中水销售收入，所以本项目按照没有中水收入进行测算和社会资本采购。
如未来运营实际产生了中水销售净收入，本实施方案中水水权及收益归政府所有。
污水处理厂配套设施及配套管网部分主要内容为土建工程和配套安装工程，无使用者付费，投资回报机制确定为政府付费模式。在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。
（2 2 ）污水处理工艺段设施设备部分政府付费计算及支付方式
付费机制采用使用量付费，政府按实际处理水量付费，并搭配绩效付费机制，即如果项目公司提供的污水处理服务未达到合同约定的
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出水标准，政府的付费将进行相应扣减。运营期内，由于电价、药剂、社会劳动力平均价格等因素的变化引起成本费用累计增长超过一定幅度，污水处理服务费单价应做相应调整。政府方应履行必要的审核、审批程序并在一定时间内给予答复。
政府依据污水处理厂实际处理量向项目公司付费，付费多少与实际处理量直接挂钩。政府与项目公司约定污水处理厂的月基本水量， 在污水处理厂月实际处理量低于 月基本水量时，不论月实际处理量多少，政府均按约定的 月基本水量付费。月实际处理量高于 月基本水量时，政府按月实际处理量付费。
2.1 污水处理服务费的计算与支付
2.1.1 污水处理服务费单价的计算
根据项目投资额及社会资本全投资内部收益率、运营成本、运营年限计算污水处理服务费单价。
2.1.2 污水处理服务费单价的调整机制
1）
调整周期
本项目运营期初的污水处理服务费单价，作为特许经营期内价格调整的基数。运营期内，由于电价、药剂、社会劳动力平均价格等因素的变化引起成本费用变化，污水处理服务费单价应做相应调整。根据同类项目经验，自第四个运营年开始将根据调价公式对污水处理服务费单价进行调整，调整周期为每三年调整一次。届时按照调整后的污水处理服务费单价和水量情况支付污水处理服务费。
2）调价公式
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任何时间的实际污水处理服务费的计算方法是将当时的污水处理服务费 P n 乘以按下述公式算出的调价系数。即：
P n =P n-3 ×K 其中：
P n =指运营期第 n 年调整后的污水处理服务费单价，（n＞3）
P n-3 =指运营期第 n-3 年的污水处理服务费单价 K 指调价系数
K=a(E n-1 /E n-3 )+bL n-1 /L n-3 +cCh n-1 /Ch n-3 +d(Tax n-1 /Tax n-3 )+e 其中：
a=电费在 P n-3 中所占比例 b=人工费在 P n-3 中所占比例 c=药剂费在 P n-3 中所占比例 d=企业所得税在 P n-3 中所占的比例 e=P n-3 构成中除电费、人工费、药剂费、企业所得税以外的其他因素所占比例，此部分数值不纳入调整。
a+b+c+d+e=100％ a、b、c、d、e 各自取值由政府方每三个运营年根据市场行情变化 （污水处理服务费构成的变动）和项目公司调价报告（如前所述）列举的财务分析进行一次修订。
特许经营期内，每次调价根据各项成本占调价后污水处理服务费单价的比例进行调整。
n=第 n 年是调整价格的当年
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E n-1 =第 n-1 年项目公司的电费指数（项目公司所付的每度用电电价，按当年电价的算数平均数计算）
E n-3 =第 n-3 年项目公司的电费指数（项目公司所付的每度用电电价，按当年电价的算数平均数计算）
L n-1 =第 n-1 年某某统计年鉴公布的第 n-2 年“电力、煤气及水的生产和供应”行业在岗职工平均工资 L n-3 =第 n-3 年某某统计年鉴公布的第 n-4 年“电力、煤气及水的生产和供应”行业在岗职工平均工资 Ch n-1 =第 n-1 年某某统计年鉴公布第 n-2 年的“工业生产者购进价格指数”化工原料类价格指数 Ch n-3 =第 n-3 年某某统计年鉴公布第 n-4 年的“工业生产者购进价格指数”化工原料类价格指数 Tax n-1 =第 n-1 年项目公司适用的所得税税率Tax n-3 =第 n-3 年项目公司适用的所得税税率 3）调价方法
每三年调整价格一次。
各调价因素的权重比例在签署日确定，E、L、Ch 于商业运营日的值应于特许经营协议签订后确认。
如果在开始商业运营日和移交日之间上述指数被某某省统计局修改或者不再可以得到，则政府与项目公司可以商定替代指数，如果不能商定一致，则根据本协议“争议的解决”条款确定。
在特许经营期内，如果因适用法律的原因导致项目公司污水处理
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厂原有税种变化或增加，双方应在发生变动后的第一次调价前对调价公式进行补充，以使相关费用的变动对污水处理服务价格的影响反映在调价公式中，具体事项双方届时另行商定。
4）调...
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