2020年上半年财政预算执行情况报告

　 2019 年上半年财政预算执行情况报告 ——在县第十八届人大常委会第十八次会议上 县财政局局长

　江

　健

　主任、各位副主任、各位委员：

　按照《预算法》《重庆市预算审查监督条例》等有关规定，受县人民政府委托，现将 2019 年上半年财政预算执行情况向县人大常委会报告。

　今年以来，财政工作在复杂艰难的经济形势下，坚持以习近平新时代特色社会主义思想为指导，按全县经济工作会精神和《县政府工作报告》明确的目标任务，坚持高质量发展要求，持续支持打好“三大攻坚战”和“九项行动计划” ，扎实推进财税各项工作，加大收入征管力度，切实提高财政保障能力。上半年，全县财政形势总体实现稳中有进、稳中有升、运行有效。

　一、上半年财政预算执行情况 上半年，全县财政总收入 514089 万元，同比增收 29805万元、增长 6.2%。其中，本级 97502 万元，占 19.0%；上级补助及新增债券 416587 万元，占 81.0%。总支出 280352 万元，同比增长 3.3%。

　（一）一般公共预算执行情况。

　一般公共预算收入累计完成 59050 万元，同比减收 9906 万元、下降 14.4%，占年初预算 105300 万元的 56.1%。其中：税

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　收收入累计完成 35303 万元，同比减收 45 万元、下降 0.1%，占年初预算 78500 万元的 45%；非税收入累计完成 23747 万元，同比减收 9861 万元、下降 29.3%，占年初预算 26800 万元的88.6%。

　一般公共预算支出 257107 万元，占年度预算数的 53.5%，同比增长 2.9%。

　（二）政府性基金预算执行情况。

　政府性基金收入累计完成 38363 万元，同比增收 527 万元、增长 1.4%，占年初预算 120000 万元的 32%。

　政府性基金预算支出 23245 万元，占年度预算数的 12.4%，同比增长 7.7%。

　（三）国有资本经营预算执行情况。

　国有资本经营预算收入累计完成 89 万元，同比减收 2550万元、下降 96.6%，占年初预算 15000 万元的 0.6%。

　暂无国有资本经营预算支出。

　二、财政收支主要情况 （一）收入质量稳定上升。一是税收占比进一步提高，上半年公共预算收入累计完成 59050 万元，税收收入占比 59.8%，比 2018 年同期 51.3%提高了 8.5 个百分点。二是时序进度逐步加快。从完成的时序看，税收收入完成年初预算的 45.0%，比去年同期 40.9%提高了 4 个百分点。

　（二）向上争资有新突破。截至 6 月底，争取上级转移支付

　 补助到位 31.76 亿元，比去年同期 29.04 亿元增长 9.37%。其中：一般公共预算 28.33 亿元（有专项用途 15.71 亿元、财力性资金12.62 亿元），政府性基金 3.43 亿元（其中四好农村路及干线资金 2.28 亿元）。新增债券 9.9 亿元，置换债券 1.5 亿元。

　（三）“三保”支出和重点支出保障有力。强化资金统筹，多方筹资保障“三大攻坚战”和“九项行动计划”的实施，按时兑现人员支出和民生政策，保持经济社会稳定发展。

　（四）债务管控工作扎实。按照中发﹝2018﹞27 号、中办发﹝2018﹞46 号等有关债务管控文件精神，积极主动抓好政府债务防范和化解工作，严格实行动态监测、定期排查，督促债务单位按时偿还，未出现逾期债务。截至 6 月底，政府债务余额 549103万元，债务余额控制在市级下达限额以内。

　（五）对标对表推进财政改革。加快推动财政改革，努力创新财政管理。一是对接落实市与区县财政事权和支出责任划分改革，起草我县初步工作方案，摸清我县支出责任所需资金需求。二是认真学习市委下发的全面预算绩效管理实施意见，将预算绩效管理的意识贯穿整个财政工作中，并结合其他区县意见，起草我县实施意见。三是全面落实减税降费政策，将中央和市级决策部署变为实实在在的成果，切实增强企业和人民群众的获得感。四是启动财政国库集中支付电子化改革，加快财政资金拨付。五是积极跟进做好机构改革经费划转工作，保障单位最基本需要。六是主动配合市上开展财政承受能力评估，充分掌握财政现状。

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　七是按法定时间和程序在政府公众信息网公开财政预决算，积极构建“透明财政” ，更好发挥社会监督作用。

　三、运行中存在的困难及问题 （一）财政收入持续下降，完成预期目标极其困难。今年连续两个季度公共预算收入下降，一季度下降 27.7%、二季度下降14.4%，收入形势不容乐观，完成年初 6.8%的增长目标极其困难。一是受减税降费政策影响，今年实施的增值税改革新政、小微企业普惠性税收减免政策和个人所得税新政预估减收 1.5 亿元。1—6 月税收收入同比下降 0.1%，差序时进度 5 个百分点。六大主体税种中，增值税在量劲科技公司的强势拉动下暂时性增长 8.2%，但低于 2018 年同期和全年增幅；企业所得税在年度汇算清缴的拉动下暂时性增长 12.6%，下半年出现下滑的可能性非常大；个人所得税因个税新政的实施，同比下降 40.1%。二是1—6 月土地出让收入累计完成 26297 万元，同比减收 8537 万元，下降 24.5%，仅实现年初预算的 23.8%，离全年目标差距较大。三是国有资本经营收入同比减收 2550 万元，下降 96.6%，主要是今年无产权转让一次性收入，加之国有企业经营业绩不佳，达到年初 1.5 亿元收入目标极其困难。

　（二）收支结构不合理，质量不高。一是税收收入占一般公共预算收入 59.8%，比全市平均 71.9%占比少 12 个百分点，在考核 17 个区县中，税收收入总量排 14 位、增幅排 7 位、占比排 13 位。二是支出结构未实质性优化，多数固化项目支出未得

　 到调整，各行业各领域仍保留原有支出习惯，年中需要财政调度资金安排的项目多、资金规模较大。三是本级收入中可用财力少，收入中多数用于体制结算和兑现各种优惠扶持政策，土地出让成本高、收益低。四是资金的统筹能力弱，保基本需求困难。

　（三）财政运行风险高，资金缺口大。一是财政供需严重失衡。财政收入增长与需求增长的不协调性，各级出台的支出政策多，近年支出增长较快，但本级收入下降，上级转移支付补助增长有限，按原方式保障支出需求极度困难。二是年初预算缺口大。按优先保障“三保”支出要求，本年统筹财力无法全部保障，一些基本民生支出、招商引资优惠政策、烤烟生产发展、非建不可的项目都未纳入年初预算，但在实际执行中，涉及社会稳定、政府诚信等刚需资金，增大了执行支出预算风险。三是财政借款管控压力大。1—6 月新增财政对外借款已达到上级规定借款限额，但刚需借款仍“层出不穷” ，财政无以为继。

　（四）偿债能力难达预期，债务风险有所加剧。2019 年全县需偿还债务本息 8.7 亿元，今年纳入预算的偿债资金仅 1.5 亿元，拟通过向上争取项目资金、出让土地、债务单位资产处置收入、体制结算和经营性收入偿还到期债务本息。但部分债务单位无法偿还到期债务，紧逼财政。还有部分非建不可的项目尚无资金安排。

　（五）国库资金调度“吃紧” ，“断链”风险日臻加大。国库储备明显不足，时时告急。若借款持续上升不能及时归垫，不仅不能

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　及时支付专项工程款，而且可能出现已纳入预算的“三保”不保，出现“挤兑”风险，更难以应对应急大额支付。年底一大批工程款无法拨付，农民工工资无法兑现，将引起社会稳定风险。

　四、下半年工作计划 （一）咬定目标，千方百计实现预算收入。全县上下将全面落实减税降费政策，加大协税护税力度，做到不该收的坚决不收、该收的应收尽收。一是全面落实税收征管责任。充分挖潜增税，着力落实好建设投资领域、房地产业等重点行业税收管控，依法依规控制税收流失。二是确保完成非税预算目标。对照年初目标，按照政策严格执行，严禁缓缴、免交，对恶意偷逃的加大处罚力度。三是加大政府性基金征收力度。对可出让土地进行全面清理，列出出让地块计划，加快规划调整和地价评估，加大征拆力度，严控土地出让成本，严控土地优惠出让，积极争取计划指标，地票购买，力争出让纯收入达 60%以上，实现收入 12 亿元，纯收益 7 亿元以上目标。四是加快推进县属国有企业市场化改革，通过改革，增强竞争，降低成本，提高利润，力争全年实现国有资本经营收入 1.5 亿元。

　（二）全力以赴，切实加大争资融资力度。一是加强对国家和市上政策研究，及时获取上级投资投向信息，有针对性地策划包装一批与各专项资金投向相契合的项目。二是全力争取一般转移支付资金、专项转移支付资金和社会援助资金，减轻需要财政调度资金的压力。三是加大债券争取力度，今年争取到位 9 亿元

　 以上。五是国有企业要加强自身经营项目的策划包装，争取银行资金的支持。

　（三）合理安排，努力实现财政资金集中统筹。一是将当年下达的上级专款和新增债券资金，在符合规定的前提下优先覆盖已实施且相近的项目，或覆盖当年需要本级安排资金的项目，尽可能少安排新项目。二是加强结余结转收回资金的统筹力度，凡是确定财政收回的资金均由财政重新统筹安排使用，以平衡“三保” 。三是统筹各部门财政资金，全面清理各部门银行实体账户，纳入财政统一账户管理。四是统筹各部门存量资金，在财政急需资金周转时统筹调度。

　（四）优化支出，不断提高财政资金使用绩效。严格执行预算、严控新增支出项目、严禁随意提高支出标准，采取计划拨付资金，适时预警，降低财政风险。一是县级各部门、各乡镇（街道）必须严格按人大批准的预算执行，不得新增项目、增加概算、提高标准执行，凡是无预算新增的支出项目不得要求财政支付。二是预算资金实行分月计划支付，避免资金支出扎堆。三是全面树立过紧日子思想，统一在编人员各项待遇标准，控制编外人员规模和规范编外人员待遇项目及标准，严禁县级各部门、各乡镇（街道）随意新出项目、提高标准发放待遇。四是县机关事务中心统一县级各部门、各乡镇（街道）补助职工食堂生活项目及标准。五是县级各部门、各乡镇（街道）按照相关文件严格执行会议和差旅费支出标准，严禁随意提高标准。六是规范健康医疗扶

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　贫支出，强化诊疗费用管控。七是严格控制资金调度。进一步优化项目，再梳理再排序，对需本级资金安排但不急需的低效项目进行压减，以减少资金支出。

　（五）落实责任，如约偿清到期债务本息。一是加强动态监测，全面掌控债务风险，进一步修订完善债务化解方案，落实偿债主体责任。二是债务单位要积极筹措资金，提前 1 个月筹资到位，按时偿还到期债务。三是财政部门要积极争取置换债券，按时置换到期债务。四是严格执行《政府投资条例》，严格审核新建项目，严控新增债务。

　（六）服务大局，及时调整有关财政政策。一是调整招商引资优惠政策，从重体量向重质量转变，高度重视甲乙双方兑现协议（合同）。二是调整土地利用政策，所有商用地一律按市场价出让，不得“以商补工” “以商补旅” ，所有房地产项目不再适用招商引资优惠政策，土地出让纯收益全部由财政统筹。三是调整财政与平台公司体制结算政策，土地出让成本除全额安排国有企业并适当安排征拆费用，收益按照一定比例结算。四是根据改革推进情况，适时调整乡镇（街道）体制结算政策，进一步调动乡镇（街道）协税护税积极性。五是清理并暂缓执行由县本级出台且需本级财政资金安排的各项产业扶持及补助政策。