对于义县2016年县本级财政

　 关于义县 2016 6 年县本级财政

　决算（草案）编制的报告

　财政局局长

　 郭刚 --- 2017年6月30日在义县第十七届人民代表大会常务委员会第三十八次

　 会议上

　主任、各位副主任、各位委员：

　我受县人民政府委托，向人大常委会报告 2016 年县本级财政决算（草案），请予审议。

　一、6 2016 年 财政 决算

　2016 年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督支持下，面对经济下行压力加大、财政收支矛盾突出的严峻形势，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕建设“五个义县”总体目标，坚持把“稳增长”放在首位，“三保支出”作为重点，“严管理”作为保障。预算执行情况总体良好，有力促进了全县经济和社会各项事业的持续、健康、稳定发展。

　（一）一般公共预算 决算

　1、全县收支总体情况 全县一般公共预算收入 4.05 亿元，按可比口径计算，完成了全年任务。加上各种上级补助收入 21 亿元、债务转贷收入 0.7 亿元、上年结转结余 1.31 亿元、调入资金 0.59

　 亿元，调入预算稳定调节金0.23亿元，收入来源合计为27.88亿元。

　全县一般公共预算支出 24.04 亿元，加上上解支出 0.84亿元、债务还本支出 0.04 亿元、安排预算稳定调节金 0.09亿元，调出资金 0.24 亿元，结转下年支出 2.63 亿元，支出合计为 27.88 亿元。收支总量相抵，实现当年平衡。

　2、县本级收支情况 （1）收入情况：2016 年度县本级一般公共预算收入预算为26,000万元，年末决算为24,798万元，完成预算的95.4%，同比减少 152 万元，下降 6 %。其中：一般公共预算收入中税收收入实现 15,156 万元，占本级一般公共预算收入的61.1%，同比增加 554 万元，增长 3.8%；非税收入实现 9,642万元，占本级一般公共预算收入 38.9%，同比减少 706 万元，下降 6.8%。

　（2）支出情况：县十七届人大四次会议批准县本级一般公共预算支出任务为 145,373 万元，实际执行中因上级专项、转移支付补助下达等因素影响，调整后支出预算为

　 213,133 万元；实际完成 186,848 万元，完成调整预算的87.7%，同比减少 6,623 万元，下降 3.4%。

　（3）平衡情况：2016 年，义县县本级财政收入来源为：一般公共预算收入 24,798 万元，上级体制补助、专项、税收返还及各种增资、转移支付等项补助 209,973 万元，调入资金 5,922 万元，下级上解收入 18,718 万元，债务转贷收入 4,639 万元，上年结转 13,067 万元，调入预算稳定调节

　 金 1,940 万元，合计为 279,057 万元。一般公共预算支出186,848 万元，补助下级支出 53,809 万元，上解上级支出8,443 万元，债务还本支出 400 万元，安排预算稳定调节金922 万元，调出资金 2,350 万元，结转下年支出 26,285 万元，支出总计为 279,057 万元，收支相抵，当年收支平衡。

　（二）政府性基金 决算

　县本级政府性基金收入 2.05 亿元，加上各种上级补助收入 0.83 亿元、上年结转结余 1.4 亿元，债务转贷收入 3.99亿元，调入资金 0.24 亿元，收入来源合计为 8.51 亿元。政府性基金支出 2.86 亿元，债务还本支出 4.23 亿元，调出资金 0.1 亿元，补助下级 0.18 亿元，结转下年支出 1.32 亿元，支出总计为 8.51 亿元，当年收支平衡。

　（三）社会保险基金 决 算

　社会保险基金收入 8.02 亿元，其中保险费收入 3.98 亿元，各级财政补助收入 3.89 亿元，其他收入 0.15 亿元。加上上年结余 4.7 亿元，收入来源为 12.72 亿元；社会保险基金支出 9.08 亿元。当年结余 -1.06 亿元，滚存结余 3.64 亿元。

　（四）国有资本经营 决 算

　目前我县没有县乡政府以所有者身份取得的国有资本收益，本年为零。

　（五）地方政府债务情况

　省、市批准我县2016年末地方政府债务余额限额为11.8

　 亿元。年末我县地方政府债务余额为 9.79 亿元，其中：含地方政府债券 6.71 亿元（当年争取地方政府债券 4.69 亿元，其中:置换债券 4.03 亿元、新增债券 0.66 亿元）。

　二、主要财政工作

　2016 年，面对经济下行压力不断加大、财政收支矛盾异常突出的严峻形势，坚持稳中求进的工作总基调，不断提高财政收入征管质量，扎实推进各项财政工作，有力地促进了全县经济社会健康发展。

　（一）推进财税体制改革，有效发 挥宏观调控作用

　一是完善政府预算体系，加大统筹力度。2016 年，县本级首次向县人代会报送了完整的一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算，将政府收入支出全部纳入预算管理，建立了定位清晰、分工明确的预算体系。

　二是健全透明预算制度，贯彻新预算法。将政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算以及政府性债务情况等，按照省市要求在本级政府网站公开，并严格按照新《预算法》贯彻落实。

　三是加强结转结余管理，盘活财政存量资金。按照上级统一部署，建立了结转结余清理制度，按照规定对收回结转结余资金统筹使用，盘活的存量资金重点用于民生公益事业，一定程度缓解了财政支出压力。

　四是积极落实财税政策，支持转型升级。按国家规定全面落实营改增、清费减负等降税减费政策，落实财政贴息、以奖代补等鼓励支持政策，促进软环境建设，支持改革创新，引导企业转型升级。

　五是支持产业园区改革，

　 推动经济发展。支持七里河经济开发区创新发展改革，将整合后的开发区财政直接纳入县级财政预算管理，建立独立的财政管理体制，创立产业发展基金，加大财政扶持力度，提升园区承载能力和服务功能，推动了县乡经济发展。

　（二）统筹财政收支管理，切实提高预算执行效能

　一是强化税费征管，全面完 成财政收入任务。落实收入目标管理责任制，坚持依法治税，应收尽收；加强非税收入预算管理，规范收缴行为，增加政府统筹财力，圆满完成了全年财政收入任务。

　二是加强社保基金征缴，缓解养老金收支矛盾。县人社局、地税局和财政部门互通信息、密切配合，加强征缴管理，社保基金总量逐步增加，社会保障体系日趋完善。

　三是坚持预算硬约束，强化支出预算管理。提高部门预算编制的细化率，从源头上加强管控，规范资金分配流程，强化支出预算管理，严格执行国库集中收付制度，有效压缩暂存暂付、结转结余资金规模。

　四是优化支出结构，切实提升保障能力。把确保工资发放作为财政保障的首要目标，按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序安排资金，严格规范津补贴发放，严控“三公”经费，压缩一般性支出，强化预算执行力度，切实提高预算执行效能。

　五是抢抓有利机遇，积极争取上级扶持。充分利用国家新一轮支持东北振兴、突破辽西北战略、省市领导及帮扶单位帮扶义县等有利契机，主动积极向上级争取扶持，争取到位各类转移支付、地方债券、社保有偿借款等项资金 14.6 亿元，极大地缓解了我县财政收支矛盾，有力地支持了县乡经济社会持续健康发

　 展。

　（三）加大民生事业投入，持续增进百姓民生福祉

　一是确 保工资发放，保持社会稳定。筹集资金 5.2 亿元，保证了全县公教人员工资及时足额发放，特别是全面落实了国办发 62 号文件调资政策，对工资进行了足额补发；兑现了公车改革补贴，同时将加发第十三个月工资。

　二是推进社保体系建设，加大社会保障力度。筹集资金 10.35 亿元，确保了全县企事业离退休人员及城乡居民养老金按时足额发放，积极落实城乡低保、农村五保供养、就业再就业以及新农合、医疗保险报销政策，促进了基本公共卫生服务的开展。

　三是尽力保障“三农”支出，大力支持精准扶贫。投入资金 6.93 亿元，支持农业“111”工程、农田水利、河道治理、水土保持、土地治理、农村造林工程建设，加强防汛、抗旱、防火、防疫、防虫等农业生产安全工作，落实农资综合补贴、粮食直补、玉米补贴、农机具补贴、农业保险补贴等惠农政策，支持农村环境整治活动，做好“一事一议”财政奖补等项工作，深入推进农村综合改革；投入资金 4,367万元，落实国家精准扶贫政策，扎实推进脱贫攻坚工作。

　四是支持社会事业发展，提升社会服务能力。筹集资金 1.1 亿元，实施基础教育质量提升和义务教育均衡发展工程，推进医药卫生计生体制改革，支持文化产业、体育事业和旅游服务业发展，推动食品安全放心县创建和食品药品专项整治工作，促进生态保护和节能环保工程建设；投入资金 4,564 万元，用于公检法司推进司法改革和社会治安防控体系建设，

　 加快依法治县进程。

　五是推动重点民生项目，提高群众幸福指数。投入资金 2,787 万元，用于保障性安居工程项目，有效地改善了城镇低收入人群的居住条件；多方筹措资金6,100 万元，完成了城区供暖改造、大凌河大桥改造加固和道路、供排水等 12 项市政工程，加大了城区美化、亮化、绿化、净化力度，有效改善了县乡交通秩序和人居环境。

　（四）强化财政预算管理，推进科学化精细化水平

　一是强化政府性债务管理，增强风险防控意识。加强债务限额和预算管理，严格控制债务规模，及时发布债务预警信息，逐步降低债务风险，积极争取地方政府债券 4.69 亿元，有效缓解了我县财政收支矛盾。

　二是加强政府投资项目评审，提高财政资金使用效益。完成政府投资评审项目 82项，重点审查了中医院综合楼、教育系统教学楼建设、市政工程等项目，评审投资金额 1.47 亿元，审减资金 3,854 万元，综合审减率为 26.27%，切实提高了项目资金的使用效益。三是规范政府采购工作，增强政府采购效率。全年完成政府采购项目 161 项，实现采购金额 7,345 万元，节约资金 1,296万元，市场节约率 15%，进一步明确了政府采购程序，规范了招投标方式，增强了政府采购的公信力和社会满意度。

　四是健全预算绩效管理机制，提升预算管理水平。编制财政绩效预算，强化支出责任和效率意识，加强绩效评价结果应用，同时按省市要求编制了政府综合财务报告，全方位地反映政府综合收支运转情况。

　五是完善乡镇财政管理，规范基层财务运行。深入推进“一卡通”发放机制，纳入“一卡通”发

　 放的惠农补贴资金扩大到 25 项，数额达到 2.58 亿元；进一步明确乡镇财政资产、资金管理审批程序，促进基层财务规范、有序运行。

　（五）加强财政监督检查，不断提高依法理财能力

　一是全面落实巡视整改反馈意见，开展了财务管理和资产核算专项检查。检查了全县 193 家预算单位和 18 个乡镇自 2013 年到 2016 年 7 月底以前发生的所有经济业务，纠正问题资金 3,197 万元，并建立了长效机制。

　二是对惠民资金进行专项检查，确保惠民政策落到实处。对全县 18 个乡镇2015 年和 2016 年的 32 项惠民资金进行了全面检查，涉及资金额度 2.45 亿元，检查纠正了多项问题，规范了资金使用行为。

　三是制定财政内控方案，提高风险防控能力。在财政局内部针对各股室工作制定了详细的《义县财政局内部控制实施方案》，把对财政资金的监管贯穿于资金分配的事前、事中和事后全过程，保障财政资金使用安全有效。

　四是加强财务会计核算，规范财务行为。全年审核资金 8.4 亿元，拒付不合理支出 500 多万元，进一步规范了县直预算单位财务核算行为，加强了财务监督和管理。

　五是自觉接受人大监督，增强财政工作透明度。主动、定期地将预算编制、预算执行、预算调整以及预决算公开等方面的具体内容向人大及其常委会汇报并自觉接受监督，认真贯彻落实人大决议、决定，扎实推进财政工作。

　三、7 2017 年财政工作主要 任务

　1 1 、一般公共预算 任务

　 全县一般公共预算收入目标 4.28 亿元，同比增长 5.6%。加上各种上级补助收入、调入预算稳定调节基金、调入资金等，收入来源合计为14.3亿元；全县一般公共预算支出13.36亿元，加上上解上级支出 0.94 亿元，支出合计为 14.3 亿元，当年预算收支平衡。

　县本级一般公共预算收入安排 2.7 亿元，加上各种上级补助、下级上解收入、调入预算稳定调节基金、调入资金等，总的收入来源为 12.8 亿元。一般公共预算支出安排 12.8 亿元。当年预算收支平衡。

　2 2 、政府性基金预算 任务

　政府性基金收入预算安排0.56亿元，基金专项补助0.05亿元；政府性基金预算支出安排 0.61 亿元，当年政府性基金收支平衡。

　3. 社会保险基金预算 任务

　社会保险基金收入预算安排 8.7 亿元，其中保险费收入4.3 亿元，各级财政补助收入 4.3 亿元，其他收入 0.1 亿元；社会保险基金支出预算安排 10 亿元，当年结余-1.3 亿元，资金缺口拟向银行融资借款解决。

　四、完成 7 2017 年财政工作的主要措施

　2017 年是加快“五个义县”建设步伐、打赢打好脱贫攻坚战的关键之年，做好财政工作意义重大。财政部门将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，锐意进取，扎实工作，确保圆满完成预算任务。

　（一）以提升财力为宗旨，狠抓增收节支，努力提高财

　 政保障能力

　一是加强收入征管。密切跟踪财政收入形势，坚持依法征收、应收尽收；完善非税收支预算管理，提高政府统筹财力。

　二是加大“三争”力度。充分认识“争取项目、争取资金、争取政策扶持”工作，充分利用中央新一轮东北振兴政策机遇和省市帮扶等有利契机，积极向上争取资金。

　三是强化支出预算管理。继续坚持预算硬约束，严格执行人大批准的预算，加强“三公”经费管理，压缩一般性支出，提高财政保障能力。

　（二）以服务发展为主题，培植壮大财源，助推经济结构转型升级

　一是不断夯实发展基础。充分利用财政资金的杠杆效应，发挥财政贴息、中小微企业担保、产业发展基金等引导作用，促进重点企业、重点产业快速发展。

　二是培植壮大新兴财源。抢抓国家东北振兴政策机遇，支持传统产业升级换代，扶持培育和发展战略性新兴产业，逐步改善我县税源结构。

　三是深化投融资体制改革。推进政府和社会资本合作（PPP）模式，创新资金引导方式，引导社会资本投入，加快交通、水利、城市基础设施等建设步伐，提高城市经济发展承载能力。

　（三）以改善民生为重点，加大保障力度，促进社会事业和谐发展

　 一是继续落实社会保障政策。推进公务员养老保险和年金制度，实施工伤保险制度，支持就业困难群体创业和再就业，更好地保障低收入者和特殊困难人员的基本生活，让改革发展成果更多地惠及全县人民。

　二是支持精准扶贫精准脱贫。全面推进财政涉农资金整合，扎实推进脱贫攻坚工作，多渠道、多方位向上争取资金，促进贫困村经济发展和贫困群众稳定增收。

　三是努力加大社会事业投入。强化教育经费保障，完成“三通两平台”建设，促进教育优质公平发展；深化医药卫生计生体制改革，建设覆盖城乡居民的公共卫生体系；全面落实强农惠农政策，促进农业增效、农民增收、农村发展；支持文化旅游和体育事业，促进文化大发展大繁荣；加大对公检法司经费投入，支持司法体制改革创新；努力保障重大公益项目建设，支持政府十大民生实事。

　（四）以完善管理为驱动，深化财政改革，提高公共财政理财水平

　一是推进预算管理体制改革。及时掌握国家财税体制改革新动向，加强科学研判，提高财政预算编制的前瞻性，健全预算绩效管理，推进体制机制改革。

　二是规范政府性债务管理。将政府性债务纳入全口径预算，严格控制新增债务，积极争取存量债务转换债券，降低融资成本，切实防范和化解地方政府债务风险。

　三是 加 强财政支出绩效考评。强化财政资金绩效评价管理，将所有财政资金纳入绩效评价范畴，突出专项资金监管力度，提高财政资金使用效益。

　 （五）以队伍建设为根本，练素质树形象，提升责任意识服务意识

　一是加强思想政治建设。强化理论学习，把“两学一做”学习教育成果充分运用到财政工作实践中，教育引导财政干部严守政治纪律、政治规矩，切实增强“四个意识”。

　二是完善内部控制制度。深入贯彻新《预算法》，实施和健全内部控制制度，进一步规范财政权力运行，提高行政效率。

　三是内练素质外树形象。不断提升财政干部依法理财水平和廉洁从政能力，努力打造政治坚定、业务精湛、纪律严明、敢于担当的财政干部队伍。

　各位主任、副主任、各位委员，2017 年，财政面临的形势更加复杂严峻，工作任务更加艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心听取政协的意见和建议，统筹谋划好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，直面困难、锐意进取、积极作为，为推进全县经济社会持续健康发展，为开创“五个义县”建设新局面而努力奋斗！