1-监察审计制度题库

　长江公司内部审计制度

　学习题库

　一、选择题（每小题只有一个选项）

　1.

　 内部审计机构及权限职责 是

　 （

　）

　A.明确经济责任，纠正违规行为 B.制定年度经济计划。

　C.审核职工差旅费报销。

　D.编制职工工资表。

　2.

　内部审计应履行以下职责 是

　（

　）

　A.负责公司全体核算和分析工作。

　 B. 制订年度内部审计工作计划，经批准后组织实施。

　C 编制公司资金，资产的管理工作。

　D. 对公司财务计划的完成负监督实施责任。

　3. 内部审计报告形成初稿是 是

　（ （

　）

　）

　A.7 天

　B．20 天

　C．15 天

　 D．10 天 4. 内部审计报告撰写原则是

　（

　）

　A.必须事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当，报送及时。

　B.报告财务状况和经营成果。

　C.应采用权责发生制原则。

　D 应采用收付实现制原则。

　5. . 内部审计档案 是

　（

　）

　A.内部审计工作过程中所产生和形成的各类工作底稿、反馈意见、 B.会计凭证资料。

　C.会计年报，季报，月报资料。

　D.工程计量报表资料。

　6. 档案调阅按以下制度执行 （

　）

　A 财务管理制度。

　B.需出具书面报告，经监审部长批准后办理借阅手续并规定借阅期限。

　C.办公档案管理制度。

　D.材料档案借阅制度。

　7. 内部审计工作底稿应当内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。内部审计工作底稿应包括下列基本内容：

　是

　 （

　）

　A.

　 财务报表合并工作底稿。

　B.内部往来现金抵消工作底稿。

　C.

　内部审计项目名称，时间，过程，结论。

　D..外部往来抵消工作底稿。

　8.

　内部审计程序规定 是

　（

　）

　A. 确定内部审计计划

　 B.确定财务资金计划。

　C. 确定预算资金计划。

　 D. 确定成本开支计划。

　9. 内部审计目的 是

　 （

　）

　A.产成品存量控制，提高存货周转率。

　B.对内部审计对象进行工作确定，即监察或审计，一般审计或重点审计 C.财务报表的分析与审核工作。

　D 协助管理层进行公司运营成本的监控与预算控制。

　10. 内部审计方案通常应包括以下内容

　 （

　）

　A. 内部审计目的，范围。

　B．资金计划与调拨。

　C．施工组织设计方案。

　D．砼浇灌施工方案。

　11. 内部审计通知书应 包括以下内容

　（

　）

　A．被内部审计单位（项目）名称。

　B．财务情况说明书 C．项目工程情况说明。

　D．项目资金预算说明书。

　12. 公司规范公司内部审计行为，强化公司内部监督和风险控制，根据 是

　 （

　）

　A.《湖南省国资委监管企业互联网管理暂行办法》 B.《中华人民共和国发票管理办法》 C.《湖南省国资委监管企业监察审计管理暂行办法》D。《湖南省国资委企业资金管理办法》 13. 内部审计结果是作为

　（

　）

　A.公司考核、奖惩、任免干部的重要依据。B. 财务预算计划的重要依据。

　C. 生产计划的重要依据。

　D. 公司产品成本预算的重要依据。

　14. . 对内部审计形成的结论性审计文书的真实性、合法性、完整性负责的领导 是

　 （

　）

　）

　A. 公司书记。

　B. 公司经理。

　C. 公司技术总工 D. 公司财务总监 15. 工程内部审计人员要求是 是

　 （ （

　）

　）

　A. 中级经济师职称。

　B. 中级会计师职称。

　C. 中级工程师 D. 高级工程师 16. 内部审计人员应遵守以下职业行为准则

　（

　）

　）

　A. 不准滥用职权、以权谋私，徇私舞弊、收取贿赂。

　B. 爱国守法，明礼诚信。

　C. 团结友善，勤俭自强。

　D. 文明礼貌，助人为乐。

　17. 内部审计方案是

　（

　）

　A. 员工薪酬实施方案。

　B. 成本预算管控方案。

　C. 安全措施预演方案 D. 对单个项目内部审计而制定的实施办法 18. 内部审计通知书是 由

　（

　）

　）

　A. 监审部负责人签发。

　B. 公司经理签发。

　C. 公司书记签发。

　D. 公司财务总监签发。

　19. 内部审计方案若有重大变化，内部审计组长应及时报告

　（

　）

　）

　A. 公司书记。

　B. 公司经理。

　C. 公司监审部长 D. 公司财务总监

　20. 内部审计档案包括是：

　（

　）

　）

　A. 客户挂失申请书。

　B. 税收日记账。

　C. 现金，银行日记账。

　D. 现场内部审计过程中收集的材料、有关会议记录及其他资料。

　二、填空题 1. 实施内部审计计划进驻项目审计前，应成立

　 。

　 2. 内部审计方案由内部审计组长制订，由

　审核、报分管领导批准后实施。

　3.内部审计组长应将所有内部审计工作资料、工作底稿等资料进行综合，

　日内撰写好内部审计报告初稿，送交监审部部长审阅 4. 经批准的内部审计报告和决定，被审项目必须执行。如有异议，可以向

　 提出申诉。

　5..监察审计部负责参与公司拟

　 干部的任前谈话。

　6.内部审计项目完成后，内部审计小组应出具书面内部

　7.内部审计报告必须

　 、数据确实、依法有据、建议恰当，报送及时。

　8.

　 内部审计档案是指内部审计工作过程中所产生和形成的各类

　 、反馈意见、效能监察报告、审计报告等 9.凡需调阅档案的，需出具

　 ，经监审部长批准后办理借阅手续并规定借阅期限。

　10.档案销毁按

　 管理有关制度执行。

　11.不能使其公正履行职责活动的内部审计人员问题，公司给予通报批评；情节严重或通报

　 以上的，开除监审队伍。

　12. 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交

　处理。

　13.

　 对内部审计形成的结论性审计文书的真实性、合法性、完整性负责。

　14.

　 是公司内部审计的职能部室。

　15.内部审计工作底稿要由内部

　 复核。

　16.实施内部审计时，与被审计人员或者审计事项有利害关系的，应当遵循

　 。

　17.内部审计小组的具体组成，除财务审计人员外，至少包括一名

　 人员。

　18.内部审计工作底稿应当

　、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。

　19.借阅档案的收回由

　员负责。

　20.现场内部审计完成后，内部审计底稿应由

　 签署意见。

　三、多选择题（分）

　1. 内部审计报告撰写原则是

　（

　）

　A.必须事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当，报送及时. B.内部审计项目完成后，内部审计小组应出具书面内部审计报告。

　C 内部审计报告应能真实、全面的反映内部审计的结果。

　D.会计权责发生制原则。

　2. 内部审计工作底稿应包括下列基本内容：（

　）

　A 内部审计项目名称.。

　 B. 内部审计目的名称。

　C 内部审计时点或期间。

　D. 内部审计过程记录。

　 3. 常用的内部审计工作底稿附件资料包括

　（

　）

　A.与被内部审计单位(项目)设立有关的资料

　 B．砼实验检查资料

　C 与被内部审计单位(项目)组织机构及管理层人员结构有关的资料； D．预算资金计划资料。

　4. 内部审计报告签发程序为

　（

　）

　A.被内部审计单位（项目）责任人（签字）. B 内部审计小组人员（签字）. C.内部审计组长（签字）。

　D 监审部长（签字）。

　5. . 内部审计档案 包括：

　（

　）

　A.内部审计立项资料、 B.内部审计实施方案。

　C.内部审计工作底稿。

　D.工程计量报表资料。

　6. 效能监察的主要内容为 （

　）

　A 对公司的行政管理活动进行监察 B.对公司项目工程管理进行监察 C.对公司项目安全生产活动进行监察。

　D.对公司项目材料管理进行监察.。

　7. 内部审计工作底稿应包括下列基本内容：（

　）

　A. 财务报表合并工作底稿。

　B.内部往来现金抵消工作底稿。

　C. 内部审计项目名时间。

　D.内部审计项目名称。

　8.

　内部审计程序规定 是

　（

　）

　A. 确定内部审计计划

　 B.明确内部审计目的。

　C. 确定财务资金计划。

　 D. 确定成本开支计划。

　9.

　内部审计方案通常应包括以下内容：

　（

　）

　 A 内部审计目的。

　B.内部审计范围 C 内部审计内容和重点。

　D 协助管理层进行公司运营成本的监控与预算控制。

　10. 内部审计通知书应包括以下内容：

　（

　）

　A. 被内部审计单位（项目）名称。

　B．审计组进驻开始内部审计的时间。

　C．施工组织设计方案。

　D．内部审计组人员组成。

　11. 内部审计通知书应包括以下内容

　（

　）

　A．被内部审计单位（项目）名称。

　B．财务情况说明书 C．项目工程情况说明。

　D．审计组进驻开始内部审计的时间。

　12. 内部审计人员应遵守以下职业行为准则

　（

　）

　A.履行任务和职责时，必须诚实、客观和勤奋. B.不得泄露内部审计对象的任何审计情况、商业秘密. C.不准滥用职权、以权谋私，徇私舞弊、收取贿赂. D。应端正对待内部审计对象的态度，不得盛气凌人、傲慢无理.

　 13. 内部审计程序规定如下

　（

　）

　A 确定内部审计计划.

　B. 明确内部审计目的。

　C.成立内部审计小组，确定内部审计组长。

　D.制订内部审计方案 。

　14. . 对内部审计形成的结论性审计文书的真实性、合法性、完整性不负责的领导 是

　 （

　）

　）

　A. 公司书记。

　B. 公司经理。

　C. 公司技术总工 D. 公司财务总监 15. 工程内部审计人员要求是 是

　 （ （

　）

　）

　A. 中级经济师职称。

　B. 造价工程师。

　C. 中级工程师 D. 高级工程师 16.

　内部审计人员应具备的任职条件

　（

　）

　）

　A. 热爱审计工作，遵纪守法，廉洁奉公。

　B. 独立进行内部审计项目经济活动分析。

　C. 遵守内部审计职业道德行为准则。

　D.熟悉各项财经税收法规及施工企业会计核算 。

　17.

　内部审计人员应遵守以下职业行为准则

　（

　）

　A.履行任务和职责时，必须诚实、客观和勤奋。

　B.不得泄露内部审计对象的任何审计情况、商业秘密. C. 不准滥用职权、以权谋私，徇私舞弊、收取贿赂. D.应端正对待内部审计对象的态度，不得盛气凌人、傲慢无理； 18.

　内 部审计方案通常应包括以下内容：（

　）

　A. 内部审计目的。

　B.内部审计范围 。

　C.内部审计内容和重点。

　D. 内部审计人员分工以及内部审计时间安排。

　19.

　内部 审计的主要工作权限

　（

　）

　A.检查公司内部各单位(项目)的会计凭证、账簿、报表、资金、资产。

　B. 内部审计中发现的问题进行调查并索取证明材料，被检查内部单位（项目）和有关人员必须积极配合。

　C. 制止和责成被检查内部单位（项目）纠正一切非法开支和不合理开支 D. 对表现突出的有关内部单位（项目）和个人提出奖励的建议 20. 内部审计应履行以下职责

　（

　）

　）

　A.贯彻执行国家审计法律、法规和财经制度，制订公司内部审计制度，经批准后组织实施并监督执行。

　B.制订年度内部审计工作计划，经批准后组织实施 。

　C.负责参与公司绩效管理目标的考核工作。

　D.组织做好内部审计文件、资料、记录的保管与定期归档工作。

　 四、判断题（分）

　1.公司财务总监对内部审计形成的结论性审计文书的真实性、合法性、完整性负责。

　2. 内部审计应组织做好内部审计文件、资料、记录的保管与定期归档工作。

　3.内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理、财务等工作。

　4. 公司对资产的处置，大宗材料、大型设备的采购情况，监审部实施随时现场监察，并就有关程序、结果提出意见。

　5.监审部应于年度终了前 20 日内，根据公司经理及管理层关注和急需处理的问题，制定下年度的内部审计工作计划，详细列出当年拟实施的内部审计项目。

　6.内部审计方案若有重大变化，内部审计组长应及时报告公司财务部长。

　7.项目内部审计正式提交报告后，内部审计组长应组织审计组人员，于 15 日内将被审计单位（项目）所有书面资料、底稿按规定整理完毕，移交档案管理员存档。

　8.内部审计工作底稿归档后应妥善保存，以防丢失、毁坏，如需外借需经监审部长同意并办理有关手续。

　9.内部审计报告应能真实、全面的反映内部审计的结果。

　10.内部审计档案是指内部审计工作过程中所产生和形成的各类工作底稿、反馈意见、效能监察报告、审计报告等 。

　11.凡需调阅档案的，需出具书面报告，经公司书记批准后办理借阅手续并规定借阅期限。

　12.借阅档案者不得在案卷上涂改，剪裁、划圈、污损及拆散档案。借阅档案的收回由档案管理员负责。

　13.被内部审计单位(项目)相关人员不配合公司内部审计工作、拒绝内部审计或者不提供资料、提供虚假资料的，视其情节情况给予纪律和行政处分， 14.内部审计小组的具体组成，依内部审计项目的规模和性质而定，只需财务审计人员，不包括工程审计人员。

　15.对公司项目材料管理进行监察，检查材料从采购、验收、领用是否按程序执行，是否手续完备，严格把关。

　 16.经批准的内部审计报告和决定，被审项目必须执行。如有异议，可以向财务部提出申诉。

　17.内部审计工作底稿，是指内部审计人员在监察审计过程中形成的内部审计工作记录和获取的资料。

　18.内部审计工作底稿应有索引编号及顺序编号，相关内部审计工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。

　19.内部审计报告应能真实、全面的反映被审计单位（项目）内部审计结果 。

　20.不能公正履行职责活动的内部审计人员问题，公司给予通报批评；情节严重或通报一次以上的，开除监审队伍。

　 五、简答题（分）

　1，内部审计报告撰写原则是什么？

　 2，内部审计方案通常应包括的内容是什么？

　长江公司内部审计制度考试答案

　一、选择题答案

　题号 答案 题号 答案 题号 答案 1 A 9 B 17 D 2 B 10 A 18 A 3 D 11 A 19 C 4 A 12 C 20 D 5 A 13 A

　 6 B 14 B

　 7 C 15 D

　 8 A 16 A

　 二、填空题（每空）

　1，内部审计小组 2，监审部部长 3，10 4，公司经理会议 5，提拔 6,

　审计报告 7，事实清楚 8，工作底稿 9，书面报告 10，国家档案 11，两次 12，司法机关 13，公司经理 14，监察审计部 15，审计组长 16，回避原则 17，工程审计 18，内容完整 19，档案管理 20，被审单位(项目)

　三、多选择题（分）

　题号 答案 题号 答案 题号 答案 1 ABC 9 ABC 17 ABCD 2 ABCD 10 ABD 18 ABCD 3 AC 11 AD 19 ABCD 4 ABCD 12 ABCD 20 ABCD 5 ABC 13 ABCD

　 6 ABCD 14 ACD

　 7 CD 15 BD

　 8 AB 16 ABCD

　四、判断题（分）

　1， × 2， √ 3， √ 4， √ 5， × 6,

　 × 6， × 7， √ 8， √ 9， √ 10， √ 11， × 12， √ 13， √ 14， × 15， √ 16， × 17， √ 18， √ 19， √ 20， × 五，简答题 1，答：内部审计项目完成后，内部审计小组应出具书面内部审计报告。由内部审计组长负责撰写，应按规定格式撰写，至少应包含规定的内容。必须事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当，报送及时。能真实、全面的反映内部审计的结果。

　2，答：内部审计目的，范围；重点，内部审计人员分工以及内部审计时间安排；内部审计过程中必须特别加以关注的事项。