对于上蔡县2020年财政预算执行情况和2020年财政预算草案

　关于上蔡县 8 2018 年财政预算执行情况和9 2019 年财政预算草案的报告

　 --2019 年 3 月 12 日在上蔡县第十四届人民代表大会 第三次会议上 县财政局局长

　 聂全志 各位代表：

　受县人民政府委托，现将 2018 年财政预算执行情况和2019 年财政预算草案提请县十四届人大三次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。

　一、2018 年财政预算执行情况 2018 年，面对复杂严峻的经济形势，在县委的正确领导和县人大、县政协及其常委会的监督支持下，县政府团结带领全县人民，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，主动适应经济发展新常态，深入推进供给侧结构性改革，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，全县经济运行总体平稳、稳中有进、稳中提质。在此基础上，财政预算执行情况总体较好。

　（一）8 2018 年财政预算收支情况

　1. 一般公共预算

　●全县收支情况。县人代会批准的 2018 年全县一般公共收入预算 74619 万元，实际完成 80260 万元，为预算的107.6%，同比增长 20.5%。加上中央分享税收收入，全县财政总收入 107618 万元，同比增长 12.1%。

　县人代会批准的 2018 年全县一般公共支出预算 494838万元。执行中因上级补助增加、财政部代理发行新增地方政府债券等安排支出，支出预算调整为 627743 万元。实际完成 616963 万元，为调整预算的 98.3%，同比增长 14.3%。

　●县级收支情况。县人代会批准的 2018 年县级一般公共收入预算 54589 万元，实际完成 55123 万元，为预算的101%，同比增长 14.4%。

　县人代会批准的 2018 年县级一般公共支出预算 471909万元，执行中使用上级补助、财政部代理发行新增政府债券等安排支出，以及补助乡镇等，支出预算调整为 563973 万元，实际完成 553193 万元，为调整预算的 98.1%，同比增长7.2%。

　2. 政府性基金预算

　县人代会批准的 2018 年县政府性基金收入预算 100000万元，实际完成 117223 万元，为预算的 117.2%，同比增长242.3%。增长原因主要是 2018 年房地产市场稍稍有所好转，2017 年收入基数较低。但由于经济形势的低迷，近年来我县

　土地出让收入一直呈下降趋势，进一步加剧了政府性基金收支矛盾。

　县人代会批准的2018年全县政府性基金支出预算47986万元，执行中使用上级补助、政府专项债券、超收调整等，支出预算调整为 156211 万元，实际完成 154025 万元，为调整预算的 98.6%，同比增长 124.7%。

　3. 社会保险基金预算

　2018 年全县社会保险基金收入预算 160787 万元，实际完成 220035 万元，为年度预算的 136.8%。支出预算 142200 万元，实际完成 208650 万元，为预算的 146.7%。2018 年期末滚存结余 102780 万元。

　（二）8 2018 年政府债务情况

　按照预算法规定，从 2015 年起，国家对地方政府债务实行限额管理。2018 年上级核定我县新增政府债务限额83567 万元，其中：新增一般债务限额 47767 万元，新增专项债务限额 35800 万元，加上上级核定我县 2017 年政府债务限额 150004 万元，2018 年我县政府债务限额为 233571 万元，其中：一般债务限额 127071 万元，专项债务限额 106500万元。

　截止 2018 年底，我县纳入全国债务系统内债务余额184600 万元，其中：一般债务 103100 万元，专项债务 81500万元。政府负有担保责任债务 3100 万元，政府负有救助责

　任债务 800 万元。上述债务余额不超过上级规定的债务限额。

　（三）重点工作完成情况

　● 大力支持经济发展。积极筹措资金 1302 万元，落实企业优惠政策。新设立和新增小微企业信贷风险补偿资金2000 万元，上级奖励 417 万元，新增担保贷款 10280 万元，为建档立卡贫困户贷款 8344 万元，为 39 家企业提供贷款周转金 14261 万元，解决了我县中小企业融资难问题。完成全县 17 户“僵尸”企业处置任务，兼并重组 1 户、清算注销12 户、依法破产 2 户、盘活脱困 2 户。开展政府和社会资本合作，鼓励社会资本投资城镇供水、供热、污水垃圾处理等市政基础设施项目，目前入库项目 7 个，正在实施项目 2 个。安排中央基建项目资金 24329 万元，用于安全饮水巩固提升工程、棚户区基础设施配套建设、污水处理厂等 11 个基本建设项目。累计争取上级各项补助收入 558098 万元，其中新增地方政府债券 83567 万元，有力地促进了地方经济发展。

　● 加强财政收支管理。坚持依法组织收入，根据全年财政收入目标，每月分解落实收入任务。对收入结构和规模预测分析，开展综合治税，协调各征收部门摸清税源情况，分析和解决存在问题，时时准确掌握财政收入状况。完善规范非税收入收缴和核算管理，杜绝跑冒滴漏，实现了财政收入稳定增长。贯彻《预算法》，严格执行预算，坚持有保有压，控制各类会议，压缩专项经费，暂停购置、装修经费审批，

　加强资金调度，工资和医疗卫生、社保、文化等民生支出得到有力保障。

　● 强力支持脱贫攻坚。按照精准扶贫、精准脱贫要求，加大本级扶贫资金投入，建立与脱贫攻坚任务相适应的资金投入保障机制。规范统筹整合资金使用管理，进一步加强涉农资金统筹整合，切实做到应整尽整。统筹整合资金87665万元，完成支出84146万元，支出进度96%。完善扶贫资金投入支出统计制度，提高监管精准度和及时性，实现扶贫资金与扶贫项目匹配，项目实施进度与资金支付进度匹配。认真落实扶贫项目实施和资金支付旬报制度，建立扶贫资金监管平台，对扶贫资金实施动态监控。

　● 落实强农惠农政策。兑付财政资金 19128 万元，认真落实耕地地力保护补贴、农机购置补贴等惠农强农补贴政策，充分调动农民种粮积极性，提升农业技术装备水平。拨付生猪调出大县奖励资金 581 万元、产油大县奖励资金 567万元，主要用于育肥猪和母猪保险补贴、规模养殖场污染治理补贴、油料种植类项目。落实畜牧良种补贴政策，提高畜禽良种覆盖面。积极争取上级农业综合开发、农业高效节水灌溉、农村河塘清淤整治等项目资金，改善农业生产条件。

　● 提高社会保障水平。落实“两免一补”和幼儿园、高中学生公用经费 16133 万元，农村义务教育阶段学生的营养餐资金 8183 万元，贫困学生资助金 4781 万元，义务教育薄

　弱学校改造等各类建设资金 15733 万元，促进教育事业发展。支出送戏下乡、舞台艺术送农民等资金 130 万元，文化场所免费开放资金 130 万元，全县村广播大喇叭资金 611 万元，完善公共文化服务体系。支付机关事业单位和城乡居民养老金91396万元，城镇职工和城乡居民基本医疗保险基金90276万元，困难群众大病补充医疗保险资金 413 万元，就业技能培训补贴 33 万元，基本公共卫生服务类资金 13150 万元、城乡低保资金 16747 万元，各项优抚补助资金 5804 万元，社会保障体系进一步健全。拨付蔡都办事处武庄棚户区改造项目资金 9468 万元，改善居民住房条件。

　● 提高财政管理水平。完善预算管理制度，不断扩大预算定额运用范围，细化预算编制，提高预算完整性。加强“三公”经费预算编制，深入推行公务卡改革，国库集中支付改革覆盖到乡镇。加强政府采购预算管理，扩大政府采购范围。加强财政投资评审工作,完善评审机制，拓宽评审领域。加强内部控制建设，自觉接受人大及其常委会监督，增强财政资金管理的预警和防范功能。

　在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作中还存在一些突出困难和问题。一是全县经济形势不容乐观，企业运行困难，房地产市场低迷，支柱财源短缺，完成财政收入任务难度加大。二是财政支出缺口大，财政支出压力前所未有，保工资、保运转、保稳定任务艰巨。三是地方政府

　债务归还本息压力大，矛盾凸显。我们将高度重视这些问题，采取有力措施认真加以解决。

　二、2019 年财政预算草案情况

　 2019 年是新中国成立 70 周年，是贯彻党的十九大精神、决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年。编制好 2019 年预算，对于做好各项财政工作、保持经济平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。

　2019 年全县预算编制的指导思想是：

　全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，按照高质量发展要求，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，认真 落实积极的财政政策并加力提效, , 支持推进供给侧结构性改革，提高财政政策精准度和有效性；全面落实减税降费政策，切实减轻企业负担；支持打好三大攻坚战， 培育壮大新动能，增强市场主体活力，着力增强人民群众获得感；加快推进财税体制改革，推进财政事权与支出责任划分改革，完善预算管理制度，推进预算公开透明，全面实施预算绩效管理，提高预算管理水平和政策实施效果；优化财政支出结构，压缩一般性支出，确保 “ 三保 ” 支出；加强政府。

　债务管理，有效防范财政风险，促进经济社会持续健康发展。

　2019 年全县一般公共预算收入预期增长目标为 10%，这

　一增幅充分考虑了我县经济发展和各种减税降费因素，是积极稳妥的，符合我县经济发展实际。根据对经济形势的判断，今年我县经济形势将依然十分严峻，但经济稳中向好、稳中求进的态势不会变。支出方面，增支政策多、刚性强，打好“四张牌”，推进三大攻坚战，进一步提高社会保障、教育、医疗卫生等民生政策补助标准，都需要大幅增加支出，收支矛盾是近年来最为突出的一年。

　( ( 一) )

　9 2019 年主要支出政策

　1. 严格落实好减税降费政策，增强经济发展活力动力。实行普惠性减税和结构性减税相结合，推进更为明显的降费，让企业和人民群众有实实在在的获得感。重点减轻制造业和小微企业税收负担，对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收减免。适当降低增值税税率，进一步健全抵扣链条，提高小规模纳税人起征点，明显降低增值税税负。落实好个人所得税专项附加扣除政策，减轻居民负担。继续实行省定涉企行政事业性收费零收费，加强收费项目清单“一张网”建设，降低社保费名义费率。

　2. 加大资金筹措力度，积极支持打好三大攻坚战，稳妥有序防范化解政府隐性债务风险。用足用好专项债券政策，做好项目储备，加快资金拨付，充分发挥债券资金使用效益。坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置隐性债务存量，如期完成政府隐性债务风险化解年度目标，切实防范化解地方政府隐

　性债务风险。

　全力支持精准脱贫。将脱贫攻坚投入作为优先保障领域，统筹整合各种涉农资金，加强扶贫资金绩效管理，提高扶贫项目资金效益，促进我县完成脱贫攻坚工作任务。足额安排小额扶贫信贷保费补贴和风险补偿金，促进金融扶贫政策落地。

　积极推进生态文明建设。加强大气、水和土壤污染治理，坚决打赢蓝天保卫战，加快解决生态环境突出问题。

　3. 深化供给侧结构性改革，推进产业转型升级。发挥财政政策结构调整作用，推进智能现代物流、新型材料等重点产业转型发展。积极落实支持民营经济发展壮大的财税政策，营造民营企业发展良好环境。深化国资国企改革，妥善处置“僵尸企业”。支持小微企业创新发展，完善融资担保体系，落实小微企业信贷风险补偿资金奖励政策，进一步缓解小微企业融资难题。

　4. 积极支持基础设施补短板，推进新型城镇建设。发挥财政政策扩大内需作用，支持重大项目、工程建设，加快新型城镇化步伐。统筹使用好新增债券资金，全力支持城镇基础设施和公共服务设施建设，加快推进百城建设提质工程。规范有序推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，力促一批重点项目早落地、早开工、早见效，充分发挥 PPP 对补短板、稳投资以及化解政府存量债务的独特作用。

　5. 支持创新驱动发展，持续培育经济发展新动力。推进

　创新驱动战略实施，落实各项扶持政策和企业研发补助政策，强化企业技术创新主体地位，积极支持创新引领型企业、平台、人才、机构等“四个一批”建设，激活经济高质量发展动力。

　6. 优化财政支农支出结构，积极支持实施乡村振兴战略。建立健全多元投入保障机制，深化农业供给侧结构性改革，落实好惠农富农政策。健全完善农业社会化服务体系，促进小农户和现代农业发展有机衔接。深入开展扶持壮大村级集体经济、田园综合体试点，探索创新农村经济发展有效途径，促进基层治理完善。落实农业保险补贴政策，推动农业保险提质增效。以粮改饲、畜禽粪污和农作物秸秆综合利用、现代农业产业园创建、产业兴村强县行动等支农重点项目为抓手，支持优质农产品生产基地建设，促进农业转型升级。支持高标准粮田建设，完善农业基础设施，推进优质粮食工程,提高粮食综合生产能力。抓好一事一议财政奖补、美丽乡村建设项目实施，支持做好农村垃圾污水处理、农村户用厕所等农村环境整治重点工作，改善农村人居环境。

　7. 增加基本民生保障投入，提高保障和改善民生水平。继续认真做好重点民生实事资金保障工作,集中力量解决人民群众最关心最直接最现实的利益问题。坚持教育优先发展战略，支持学校加快建设，推动我县教育事业稳步健康发展。完善义务教有经费保障机制，推动城乡义务教育一体化发

　展。落实教育扶贫政策，加大对困难学生资助力度。在新型城镇化转移支付资金中单列资金，支持义务教育阶段农民工随迁子女就近入学，支持实施普通高中改造，推进高考综合改革。安排学前教育奖补资金，支持扩大普惠性学前教育资源。落实好农民工返乡创业，用好就业专项资金，实施全民技能振兴工程,支持农民工、退伍士兵、大学生等重点群体就业创业。提高城乡低保补助、城乡居民最低基础养老金、优抚对象生活补助、0—6 岁残疾儿童康复救助补助、孤儿基本生活费补助等标准，稳步提高社会保障水平。安排退役士兵自主就业经济补偿金、企业军转干部解困资金、烈属军属退役军人等家庭悬挂光荣牌经费，切实保障和维护军人及家庭权益。提高城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务均等化补助、计生特别扶助等标准，提高医疗卫生服务水平。

　8. 坚持政府带头过“紧日子”，严格控制一般性支出。贯彻勤俭节约原则，严格控制机关运行经费以及“三公”经费等一般性支出，加大政府“保工资、保运转、保基本民生”的能力，把钱花在刀刃上，除刚性和重点项目支出外，原则上从严控制预算追加，节省的资金用于保障基本民生，支持扶贫、农业、教育、生态环保等重点领域。

　（二）

　209 19 年 财政收支预算

　1. 一般公共收入预算

　根据 2019 年经济发展预期指标，2019 年全县一般公共预算收入目标 88286 万元。（乡镇财政收支预算的具体安排由乡镇人民政府报同级人大审议批准）其中：

　●税收收入 57561 万元，比上年（实际完成数，下同）增长 15.6%。税收收入占一般公共预算收入比重 65.2%，比上年实际完成增加 3.2 个百分点。主要收入项目安排情况是：增值税 19936 万元，比上年增加 2163 万元，增长 12.2%；企业所得税 6000 万元，比上年增加 917 万元，增长 18%；个人所得税 1500 万元，比上年增加 208 万元，增长 16.1%；城市维护建设税 2020 万元，比上年增加 280 万元，增长 16.1%；耕地占用税 11960 万元，比上年增加 1735 万元，增长 17%；契税 6910 万元，比上年增加 954 万元，增长 16%。

　●非税收入 30725 万元，比上年增长 0.8%。其中：行政性收费收入18925万元，比上年减少2183万元， 下降10.3%；罚没收入 8000 万元，比上年增加 962 万元，增长 13.7%；国有资源有偿使用收入 500 万元，比上年增长 4.4%。

　2. 一般公共支出预算

　2019 年一般公共预算支出 518222 万元，较上年预算增加 23384 万元，增长 4.7%。法定支出、重点支出等主要支出安排情况是：

　●一般公共服务支出 40544 万元，较上年（预算数，下同）减少 2658 万元，下降 6.2%。

　●教育支出 126311 万元，较上年增加 7225 万元，增长

　6.1%。

　●科学技术支出 1272 万元，下降 1.2%。

　●文化旅游体育与传媒支出 2910 万元，增加 806 万元，较上年增长 38.3%。

　●社会保障和就业支出 98314 万元，较上年增加 12012万元，增长 13.9%。

　●卫生健康支出 83130 万元，较上年减少 8185 万元，下降 9%。

　●农林水支出 51956 万元，较上年减少 24280 万元，下降 31.8%。

　●住房保障支出 24809 万元，较上年增加 8050 万元，增长 48%。

　●预备费 18500 万元，增加 12500 万元，较上年增长208.3%。

　9 2019 年全县脱贫攻坚年初预算县级资金安排情况：

　2018 年县本级预算安排扶贫资金 16723 万元，按照有关文件精神，扶贫资金县本级年度预算安排应比上年县本级预算安排数增长 10%以上，2019 年预算安排扶贫资金 18395 万元。其中：安排贫困学生教育补助支出 1500 万元，贫困人口医保兜底 5000 万元，贫困户养老保险参保补助 430 万元，贫困户危房改造 1000 万元，扶贫八大员工资 4170 万元，安排2018 年贫困户自主发展食用菌补贴资金 295 万元，安排状元红产业园、首农养殖等产业扶贫支持资金 5548 万元，使用

　存量资金安排 2018 产业扶贫、扶贫车间奖补资金、养殖产业扶贫基地奖补资金、2018 年 12 月新识别及县外就读建档立卡学生兜底助学金等计 452 万元。

　3. 政府性基金收支预算安排

　根据经济形势和房地产市场有关情况预测分析，2019 年政府性基金收入预算安排 170000 万元，比上年完成数增长45%，增收 52777 万元。全部是土地出让金收入。

　结合上年结余、上级补助收入，2019 年县级政府性基金支出预算安排 107478 万元，同比(预算数，下同)增长 124%。其中：本级收入安排支出 102970 万元，上级补助收入安排支出 906 万元，上年结转结余安排支出 3602 万元，调出资金 67030 万元，调入一般公共预算统筹使用。实际执行中按照“以收定支、集中财力、确保重点”的原则使用。

　4. 县级社会保险基金预算安排

　2019 年社会保险基金收入预算安排 175549 万元，比上年实际完成数下降 20.2%，减收 44486 万元。支出预算安排152728 万元，比上年完成数下降 26.8%，减支 55922 万元。收入支出安排情况如下：

　●城镇职工基本医疗保险基金收入安排 12483 万元，比上年完成数下降 11.7%。支出安排 11598 万元，比上年实际完成数增长 7.3%。

　●生育保险基金收入安排 531 万元，比上年完成数增长

　7.7%。支出安排 384 万元，比上年实际完成数增长 59.3%。

　●城乡居民基本养老保险基金收入安排 38138 万元，比上年完成数增长 7.2%。支出安排 26323 万元，比上年实际完成数增长 3%。

　●城乡居民基本医疗保险基金收入安排 86645 万元，比上年完成数增长 5.9%。支出安排 76688 万元，比上年实际完成数下降 8.7%。

　●机关事业单位基本养老保险基金收入安排 37752 万元，比上年完成数下降 57%。支出安排 37735 万元，比上年完成数下降 57.2%。2018 年因对 2014 年机关事业单位养老保险制度改革以来的养老保险等有关数据进行清算，所以造成 2018 年收入与支出大幅度增加，数据失去可比性。

　三、改进和加强预算管理的主要措施

　深入贯彻落实《预算法》各项要求，继续深化预算管理制度改革，加强财政资金管理，积极构建现代财政管理机制，切实提高财政管理和服务水平。

　（一）加快财政体制和税制改革。加快推进县乡财政事权和支出责任划分改革，推动形成依法规范、权责匹配、协调配合、运转高效的县以下财政事权和支出责任划分体系，进一步理顺县乡收入划分，促进县乡财政更加均衡协调发展。健全转移支付定期评估机制，增强转移支付政策实施效果。进一步完善增值税制度，逐步健全地方税体系。

　（二）深化预算管理制度改革。按照建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度要求，进一步深化部门预算改革，不断提高中期财政规划的科学性，增强对年度预算的约束和指导作用；加强项目评审论证，提高入库项目质量；加快推进支出标准定额体系建设，发挥预算支出标准在预算管理中基础支撑作用，加强财政资金统筹使用。坚持以公开为常态、不公开为例外，严格落实预算公开各项规定，全面提高预算透明度，自觉接受社会监督。深化政府采购制度改革，加快形成现代政府采购制度。

　（三）全面实施预算绩效管理。构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快实现预算和绩效管理一体化。加强新增重大政策和项目预算审核与事前绩效评估，将审核与评估结果作为预算安排的重要参考依据。加强绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，绩效目标与预算同步批复下达。做好绩效运行监控，确保绩效目标如期保质保量实现。对预算执行情况开展绩效评价，健全绩效评价反馈制度和绩效问题整改责任制，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。对重大政策和项目实行全过程全周期跟踪问效。稳步推进重大政策和项目的绩效目标、绩效评价结果向同级人大报送，并随部门预决算向社会公开。

　（四）健全民生支出管理机制。围绕基本公共服务需求，探索建立民生支出清单管理制度，明确相关政策、保障范围、

　支出标准和决策流程等，加强民生政策事前论证评估，严格按照“既尽力而为，又量力而行”的原则，全面分析有关政策对财政支出的当期和长远影响，不做过高承诺，不擅自扩大保障范围，确保财政政策可持续。完善民生支出监测预警体系，加强财政综合能力评估，及时纠正过度福利化、超财力安排的支出政策或项目。

　（五）加强预算执行管理。严格在规定期限内批复部门预算。积极盘活各领域存量资金，加快结转资金预算执行，不需按原用途使用的，按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的其他领域，切实提高资金使用效益。依法依规组织财政收入，严禁虚收空转、收取过头税费。坚决杜绝违规 “以拨作支”虚列支出、挤占挪用资金等行为。规范实施政府购买服务，所需资金在既有预算中统筹安排，坚持先有项目预算、后购买服务。加强财政暂存暂付款管理，及时清理暂存暂付款项目。全面实施政府会计改革，进一步扩大政府财务报告编制试点范围，加强资产管理与预算管理的有机结合。科学实施国库现金管理。规范和加强涉企财政资金管理。

　（六）强化地方政府债务管理。稳步推进专项债券管理改革，健全项目控制机制，严格将专项债券与项目对应。积极争取债券新增额度，合理扩大专项债券使用范围，优先支持在建项目平稳建设。加快债券使用进度，允许使用财政库

　款提前开展专项债券对应的项目建设。健全地方政府债务风险评估和预警机制，对政府债务实施全方位监控，确保监管不留死角，坚决制止违法违规和变相举债行为。研究开展地方政府债务管理绩效评价，做好地方政府债务信息公开工作。持续加大监督问责力度，坚持“谁举借、谁负责”“谁决策、谁担责”原则，做到终身问责、倒查责任，形成震慑效应。

　各位代表，做好 2019 年财政改革发展各项工作，使命光荣，责任重大。我们要在县委正确领导和县人大、县政协及其常委会监督支持下，坚定信心，迎难而上，改革创新，扎实工作，努力完成各项财政目标任务，以优异的成绩向建国 70 周年献礼！