安全风险评估制度.

　 文档序号文档名称是否有该文档如没有，有无类似文档可供参考、列出名称1《三定方案》否2《风险评估与控制制度》否广州市旅游商务职业学校学校安全风险评估制度3《内部控制管理制度》否广州市旅游商务职业学校财务管理内控制度4《内部监督制度》否广州市旅游商务职业学校内部监督管理制度广州市旅游商务职业学校学校安全风险评估制度为深入贯彻落实科学发展观，正确处理改革、发展、稳定的关系，提高各部门各年级决策的科学化、民主化水平，从源头上预防和减少影响稳定的学校矛盾，推进民主文明和谐的灵中校园建设，制定本制度。本制度所称的重大事项是指在学校发展过程中涉及到的全体师生员工利益的决策、政策、建设项目和改革措施。开展重大事项社会稳定风险评估，坚持“事前评估、防患未然”、“谁主管、谁负责”、“兼顾全体教职员工的眼前利益和长远利益”的原则。一、范围和内容：(一)涉及较大范围全体教职员工切身利益的土地、工程建设、购置应品的决策；(二) 涉及较大范围的征地拆迁和安置问题的决策；(三) 涉及学校发展和管理方面的重大决策；(四) 涉及到教学改革方面的重大决策；(五) 涉及建设项目的重大决策；(六)涉及福利待遇方面的重大决策；(七) 涉及环境卫生方面的重大决策；(八) 执行重大事项出台前和重点投资开发工程建设实施前维稳风险评估制定相应措施的事项。二、责任主体（一）社会稳定风险评估责任主体是作决策、出政策、上项目的部门和年级。涉及多部门职能交叉的，由牵头部门(单位)负责。（二）社会稳定风险评估实行校长办公室、各职能部门、各年级、各班级分级负责制。（三）学校维稳领导小组负责抓好学校稳定风险评估工作的指导、检查和督促。三、实施程序（一）对涉及到第一条规定内容之一的事项，由评估责任主体成立专门的社会稳定风险评估小组，明确一名责任领导，邀请有关专家和相关单位人员参加，必要时可邀请群众代表参加，进行风险评估。（二）风险评估按下列程序进行。制定评估方案。风险评估小组负责制定评估方案，明确组织形式、时间安排及具体要求。评估方案必须书面报告维稳领导小组。开展民意调查。风险评估小组按照评估方案，就拟定事项在实施地区进行公告、公示以及采取发放征求意见表、设置征求意见箱、召开座谈会、开通热线电话和电子信箱等方式广泛征求意见；要特别注重征求与拟定事项有直接利益关系群众的意见，并对群众的意见、建议进行收集、归纳、整理，形成客观真实反映广大群众意愿的文字材料，作为社会稳定风险评估的依据。组织进行评估。风险评估小组在广泛征求民意的基础上，深入讨论 、研判和科学论证，准确反映民意调查情况，形成明确的评估意见。编制评估报告。风险评估小组根据分析论证意见，形成评估报告，内容包括决策事项、评估过程、评估结论、评估依据和其他需要说明的事项，该报告由参加评估论证会议的成员签名。评估报告的运用。风险评估小组应根据评估报告结论，对重大事项作出同意实施、暂缓实施或不准实施的定性意见。(一) 对符合国家政策，相关工作已经到位，风险较小的重大事项应同意实施；(二) 对决策正确并急需实施，但存在一定风险的事项，实施主体应制定维护稳定工作方案和应急方案，有针对性地做好相关工作，分步实施；(三) 对决策正确，但多数群众不理解、不支持，或超出群众承受能力的事项，应暂缓实施；(四) 对违背有关法律、法规和政策，损害群众合法权益的事项，应不准实施。提交评估报告。责任主体必须将风险评估报告报学校维稳领导小组、县教育局相关部门。（五） 社会稳定风险评估责任主体对经评估付诸实施的重大事项，坚持全程跟踪并做好后续工作，及时发现并协调相关部门化解实施过程中遇到的矛盾和问题，完善相应措施，确保决策、政策的正确贯彻执行、项目建设和改革措施的顺利推进。四、责任追究（一）对应进行社会稳定风险评估而不组织评估，或虽组织评估但化解和处置措施不落实，导致引发大规模集体上访或发生群体性事件的，应对有关部门及其主要负责人和直接责任人进行责任追究；造成重大损失的，依法追究相关责任人的刑事责任。（二）责任追究由学校维稳领导小组根据有关规定，提出责任追究的建议并实施。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。广州市旅游商务职业学校2016年1月1日广州市旅游商务职业学校财务管理内控制度按照财政部、教育部《中小学财务制度》的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：一、预算管理1．学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2．学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3．学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。4．学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理1．收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。2．学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。3．学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。4．学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。三、支出管理1．支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。2．学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。3．根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。4．支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。5．注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

　四、资产管理（一）现金管理1．学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。2．出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。3．出纳人员每日按时记好现金日记帐。4．会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。5．任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。（二）银行存款管理1．严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。2．自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。3．支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管。

　4．及时与银行对帐，发现问题立即查询。5．按照财务要求做好银行日记帐。6．每周将资金运转情况报校长室。（三）财产物资管理1．财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，每月由事务主任检查一次。建立专项管理制度。2．所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向事务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。3．学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。4．学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。（四）票据领用管理1．各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。2．出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。3．各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。4．开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。五、经费报销制度（一）办公费使用范围及规定1．范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。2．实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、校长室。3．购置的物资应有经办人，在购置前经事务主任审核、校长审批。4．购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，事务主任或校长批准后报销。5．凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。

　（二）差旅费报销规定1．两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。2．差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。4．签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，总务处复核，校长审批。5．出市学习、考察等按标准报销。（三）学生书簿费、代办费收费、退款规定1．向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费。2．收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。3．每学期末将学生书簿费、代办费结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：⑴造好清退表册；⑵学生逐个签字；⑶事务主任复核，校长审批，交财务处入帐；⑷领取现金退给学生。（四）其他费用报销规定1．独生子女费、培训有关费用，按有关规定办理报销手续。2．上述费用报销由校长审批。六、申购验收制度1．办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，2000元以上固定资产购买由校务委员会研究决定。2．仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。3．所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。4．领用物品须办理有关手续。七、报废报损制度1．教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。2．教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。3．报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。4．经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。5．已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。八、会计档案管理1．按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。2．每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。3．各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。4．财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。5．除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

　 广州市旅游商务职业学校2016年1月1日广州市旅游商务职业学校内部监督管理制度?为了加强学校的内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，特在财务管理方面制定本内部监督管理制度。?一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的相关部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。确保经济业务的真实性和办理经济业务的规范化。?财会工作遵循职务分离和账、钱、物分开的原则。办理经济业务事项的经办人员、证明人员、验收人员、审核人员、记账人员等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督。资产管理员、财产物资采购员、保管员三个岗位，分别由三人负责。出纳会计不兼管保管和经费收入、经费使用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作。审批支付款项的人员不能同时担任出纳。审批出入库手续的人员不能同时担任采购员、仓库保管员。资产核算与资产保管岗位分离。收支审批应当由学校领导人审批。?三、学校收入的范围、标准等应根据有关部门的规定执行，各项财务支出和预付、暂付款都要经有关人员审批后由财务人员办理。各项收入必须开具规范票据。会计要经常检查发生的收入是否已及时入账。?四、总账、财产物资明细账、固定资产明细账、现金及银行日记账、银行对账单、收入、支出、往来等明细账定期核对，做到账、账相符。若有不符，须查明原因。?五、财务印鉴必须分别由两人以上分开掌管，加盖印鉴时要履行审核、监督职责。?六、各会计人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。账务处理必须按规定办理。?七、出纳岗位的工作，必须要严格按岗位职责的规定办理，会计负责严格监督，发现问题及时处理。?八、实现会计电算化后，不同岗位的操作人员应设置不同的操作口令、密码，保证财会人员之间相互制约，相互监督，相互牵制。?九、各类财产物资的购买实行验收入库制度。单位要经常组织财产物资的使用、保管情况的检查，对库存物资要经常清查盘点。

　广州市旅游商务职业学校2016年1月1日