银行计算题汇总模版

　计算题注意的几个问题：

　现结合我行根据人行通知就存贷款计结息做出的规定（2005 年 9 月 21 日起执行），就重点问题罗列如下：

　1、活期储蓄存款改于每季末月 20 日结息，20 日当日要计算； 2、单位定期存款的存期有三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个期限档次； 3、活期存款采用积数计息法计算利息，以实际天数计算； 4、我行活期存款积数计息法的理解：

　利息＝累计计息积数×日利率 5、我行定期存款的计息：

　整年（月）：本金×年（月）数×年（月）利率 整年（月）又有零头天数：本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率 零头天数不论储蓄、单位存款一律按实际天数计算； 6、我行贷款一律按实际天数计算，公式如下：

　利息＝本金×实际天数×日利率 7、在计算利息时，利率的换算为：

　月利率＝年利率÷12 日利率＝年利率÷360 8、银行承兑汇票贴现，切记在计算贴现天数时，若为异地银行承兑汇票要加 3 天划款日期； 贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30）

　实付贴现金额＝汇票金额－贴现利息 贴现天数的确认是票据贴现日距离汇票到期日的实际天数。

　9、储蓄利息税计征时间：1999 年 11 月 1 日，利息税计征比率为 20%； 2007 年 8 月 15 日起利息税计征比率调整为 5%； 2008 年 10 月 9 日起免征利息税

　一、活期存款计息（单位、个人均按积数计息法）

　1、某单位客户于年 4 月 8 日在我行开户，发生的业务如下：

　（1）5 月 8 日存入现金 8 万元； （2）5 月 10 日办理一笔单位存款证明； （3）5 月 20 日购买凭证，收费 38 元； （4）6 月 9 日在柜台办理电汇一笔，金额 35,000 元； （5）6 月 15 日转入 20 万元； （6）6 月 18 日办理支票挂失业务一笔，票面金额为 26,000 元。

　以上业务我行均按服务价格标准收费，假定活期存款利率为 0.36%，请计算应支付给该客户的年二季度利息为多少？ 参考答案：

　日期 借方 贷方 余额 积数 5.08

　80000.00 80000.00

　5.10 200.00

　79800.00 160000.00 5.20 38.00

　79762.00 798000.00 6.09 35010.50

　44751.50 1595240.00 6.15

　200000.00 244751.50 268509.00 6.18 26.00

　244725.50 734254.50 6.21

　734176.50 二季度利息合计：

　（160000.00＋798000.00＋1595240.00＋268509.00＋734254.50＋734176.50）×0.36%÷360＝4290180×0.36%÷360＝42.90 元

　2、某个人客户于 2013 年 3 月 1 日在我行开立了一本通存折，其开户后发生的业务如下：

　（1）3 月 1 日存入现金 5 万元；

　（2）3 月 8 日申请开具一笔个人存款证明书并从其活期账户中扣收了手续费； （3）3 月 10 日存入 1 笔七天智能通知存款（自动转存）18 万元； （4）3 月 17 日支取 3 月 10 日存入的七天智能通知存款 15 万元，剩余本息全部存入活期账户中。

　假定2013年3月1日活期存款利率为0.35%，通知存款利率为1.35%；3月15日活期存款利率调整为0.36%，通知存款利率调整为 1.4%。

　请计算 2013 年一季度结息时应支付给该客户的活期存款利息为多少？ 参考答案：

　日期 借方 贷方 余额 积数 2013.03.01

　50000 50000

　2013.03.08 20

　49980

　2013.03.17

　30049 80029

　2013.03.21

　 积数＝50000×7 天＋49980×9 天＋80029×4 天 ＝350000＋449820＋320116 ＝1119936 活期利息＝1119936×0.36%÷360＝11.20（元）

　3、某储户 2001 年 5 月 10 日开户存入活期储蓄 10 万元，于 2001 年 7 月 10 日支取 5 万元，2002 年 1 月 2日存入 2 万元，请问至 2002 年 6 月 30 日年度结息时我行应支付客户的利息是多少？（活期利率 0.72%）

　答：（1）、100000×51 天×0.72%÷360×(1－20%)＝81.6 元 （2）、应付利息＝(100081.6×9＋50081.6×172＋70081.6×179) ×0.72%÷360×(1－20%)＝352.95 元

　二、整存整取定期存款利息计算（单位、个人都是按“逐笔计息法”计算）

　（一）

　2005- -9 9- -1 21 以后存入的定期存款计息

　计息要点：定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月份所没有的，以月底日为到期日。

　1：某客户 2006 年 2 月 28 日定期整存整取六个月 10,000 元，假定利率为 1.89%，到期日为 2006 年 8 月 28日，支取日为 2006 年 11 月 1 日。假定 2006 年 11 月 1 日，活期储蓄存款利率为 0.72%。

　原定存期选择公式“利息＝本金×年（月）数×年（月）利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，即零头天数按实际天数计算，利息计算如下：

　应付利息＝10,000×6×(1.89%÷12)＋650,000×(0.72%÷360)＝107.5 元

　2、2011 年 3 月 2 日一客户拿着 2010 年 12 月 10 日存入的金额为 1 万元，存期为一年的存单，上柜咨询转存是否合算，柜员应如何为客户作出建议，请根据计算结果作出说明。（2010 年 12 月 10 日一年期利率为2.75%，2011 年 3 月 2 日活期利率为 0.4%，定期一年期利率为 3%）

　解法一：提前支取的损失＝10000×（3%－0.4%）×82÷360＝59.22 元 转存后可增加的收益＝10000×（3%－2.75%）×（360－82）÷360＝19.31 元

　可增加的收入少于提前支取的损失，故建议客户到期后再转存。

　解法二：根据固定公式计算，转存的临界天数＝360 天×存期年限×(新利率－原利率)÷(新利率－活期利率)。

　一年期定期存期的临界天数是 360×1×(3－2.75)÷(3－0.4)≈34.62 天。

　客户现已存入 82 天，已超过转存的临界天数，故建议客户到期后再转存。

　考虑到柜员对转存临界天数及利率不熟悉，本次考试时如思维清晰，即计算一年时间内旧利率与提前支取后新利率所得利息进行比较，计算无误也算正确。

　思路：假定 0 2010 年 年 2 12 月 月 0 10 日按新利率 3.0% 存款，前 2 82 天只能收到活期利息，后面（ 360 － 82 ）天可以收到定期利息，计算这两段利息之和；

　10000×0.4%×82÷360＋10000×3%×（360－82）÷360＝240.78 元

　与原按旧利率 2.75% 计算的一年利息去比，也可以得出正确结论。

　10000×2.75%＝275 元

　3、某储户 2008 年 12 月 26 日存入一年期整存整取 50000 元，约定自动转存，该客户于 2010 年 7 月 1 日支取，请计算应付本息。（活期利率 0.36%、一年期 2.25%）

　50000×1×2.25%＝1125 元 （50000＋1125）×187 天×0.36%÷360＝95.60 元 50000＋1125＋95.60＝51220.6 元

　 4、某单位 2010 年 11 月 5 日存入一笔定期存款，金额为 500 万元，期限三个月，于 2011 年 2 月 24 日支取，请计算支取时应付利息 5000000×3×（2.25%÷12）＝28125 元 5000000×19×0.4%÷360＝1055.56 元 合计支付本息＝5000000＋28125＋1055.56＝5029180.56 元

　 5、某单位 2013 年 2 月 1 日存入三个月定期存款 10 万元，3 月 10 日取出 2 万元，5 月 4 日全部取出，请计算银行应付多少利息？（存入日三个月定期利率 2.25%，支取日三个月定期利率 2.6%，挂牌活期利率 0.4%）

　应计利息：20000×0.4%÷360×37＋80000×2.25%÷12×3＋80000×0.4%÷360×3＝460.89

　6、某客户 2008 年 3 月 9 日存入 50,000 元一年期定期存款，与银行约定自动转存。若客户 2010 年 4 月 8日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：2008.03.09～2010.04.10

　 752 天

　（1）2008.3.9～2008.10.9

　 7 个月

　 利息税率：5% 利息＝50000×2.25%÷12×7×95%＝623.44（元）

　2008.10.9～2009.3.9

　 5 个月 利息＝50000×2.25%÷12×5＝468.75（元）

　（2）2009.3.9～2010.3.9

　1 年 利息＝（50000＋623.44＋468.75）×2.25%＝1149.57（元）（3）2010.3.9～2010.4.8

　 30 天 利息＝（50000＋623.44＋468.75＋1149.57）×0.72%÷360×30＝31.35（元）

　本息合计＝50000＋623.44＋468.75＋1149.57＋31.35＝52273.11（元）

　 （二）

　2005- -9 9- -1 21 以前存入的定期存款计息，先对年对月对日，零头天数计算时每个月按 0 30 天计算，注意利息税问题（题目要求计算利息时，不要计算利息税；要求计算支付多少本息时，应计算利息税）。

　1、李琳 2000 年 5 月 1 日存入二年期整存整取储蓄存款 2 万元，于 2002 年 6 月 5 日支取，请问银行实际支付给客户本息金额是多少？ 本息和＝20000＋(20000×2.25%×2＋20000×0.72%×34 天÷360 天)×(1－20%)＝20730.88 元

　2、2004 年 2 月 29 日存入储蓄定期存款一笔，金额 10000 元，定期一年，于 2005 年 5 月 21 日支取，请计算利息多少？（一年期利率 1.98%、活期利率 0.72%）

　答：（1）、10000×1×1.98%＝198 元（2004-2-29～2005-2-28）

　（2）、10000×80×0.72%÷360＝16 元（2005-3-1～2005-5-20）

　（3）、利息＝198＋16＝214 元

　3、某储户 2004 年 3 月 12 日来行存入一年期整存整取储蓄存款 5000 元，并要求本息自动转存，该储户于2005 年 7 月 20 日办理支取手续，请问银行实际支付给客户本息金额。

　（利率表：活期 0.99%

　整存整取三个月 1.98%,六个月 2.16%,一年 2.25%,二年 2.43%,三年 2.7%,五年2.88%.）

　解：①、2004-3-12～2005-3-11 5000×2.25%×1×(1－20%)＝90 元 ②、2005-3-12～2005-7-20 (5000＋90)×0.99%÷360×128×(1－20%)＝14.33 元（原计算为 130 天，此题为 2005 年 9 月 21 日前存入的，一般情况下不会考！）

　③、实际支付给客户本息 5000＋90＋14.33＝5104.33 元。

　计息要点：长商银发【 2005 】5 125 号文件《转发中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定：从 从 5 2005 年 年 9 9 月 月 1 21 日开始，活期存款均采用积数计息法计息，积数计息法按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。之前规定：按每月 0 30 天计算。

　 三、定活两便存款利息计算 2005- -9 9- -1 21 以后存入的定活两便存款计息

　1、某客户 2006 年 7 月 31 日存入 10,000 元定活两便存款，若客户 2007 年 3 月 10 日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为 1.89%。

　假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。

　利息计算选择公式 “ 利息＝本金 × 年（月）数 × 年（月）利率＋本金 × 零头天数 × 日利率” ” ：

　应付利息＝10,000×7×(1.89%×60%÷12)＋10,000×10×(1.89%×60%÷360)＝69.3 元

　2、某客户 2010 年 7 月 31 日存入 40000 元定活两便存款，若客户 2011 年 3 月 1 日全额支取。存入时半年期整存整取利率为 2.2%，2011 年 2 月 9 日半年期整存整取利率调整为 2.8%，求应付利息。

　应付利息为：40000×2.8%×60%×7÷12＝392 元

　3、某客户 2010 年 1 月 1 日存入一笔 20,000 元定活两便存款，一笔 10,000 元活期存款，客户 2010 年 3 月30 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71% ）

　20000×0.72÷360×88＝35.2 10000×0.72÷360×79＝15.8 (10000＋15.8)×0.72÷360×9＝1.8 20000＋10000＋35.2＋15.8＋1.8＝30052.8

　四、通知存款利息计算 1、某储户 2011 年 2 月 8 日在我行办理一笔 180000 元七天智能通知存款。于 2011 年 2 月 24 日支取，请问银行应付本息合计金额。

　（2008-11-27 活期 0.36%,通知 1.35%;2011-2-9 活期 0.40%,通知 1.39%）

　参考答案：

　2011-2-8～2011-2-14

　 180000×1.35%×7÷360＝47.25 2011-2-15～2011-2-21

　(180000＋47.25)×1.39%×7÷360＝48.66 2011-2-22～2011-2-24

　(180000＋47.25＋48.66)×0.40%×2÷360＝4.00 本息合计:180000＋47.25＋48.66＋4＝180099.91

　2、某客户 2011 年 3 月 1 日存入七天通知存款 10 万元（非智能通知存款），2011 年 4 月 1 日通知银行将于4 月 9 日支取。4 月 9 日客户来行取款，请计算应付利息。（假定：七天通知存款利率 1.62%，活期存款利率 0.36%）

　参考答案：

　应付利息＝100000×1×1.62%÷12＋100000×8×1.62%÷360＝171 元

　3、某客户 2011 年 3 月 1 日存入七天通知存款 100000 元（非智能通知存款），于 2011 年 3 月 5 日支取，请计算应支付客户本息合计。（假定：七天通知存款利率 1.62%，活期存款利率 0.36%）

　参考答案：

　应付利息＝100000×4×0.36%÷360＝4 元 本息合计＝100000＋4＝100004 元

　 4、某客户 2011 年 3 月 1 日存入七天通知存款 10 万元（非智能通知存款），4 月 9 日客户来行取款，请计算应付利息。（假定：七天通知存款利率 1.62%，活期存款利率 0.36%）

　参考答案：

　应付利息＝100000×39×0.36%÷360＝39 元

　5、某客户 2011 年 3 月 1 日存入七天通知存款 10 万元（非智能通知存款），2011 年 4 月 1 日通知银行将于4 月 9 日支取。4 月 5 日客户来行取款，计算应付利息。（假定：七天通知存款利率 1.62%，活期存款利率0.36%）

　参考答案：

　应付利息＝100000×35×0.36% ÷360＝35 元

　6、某客户 2011 年 3 月 1 日存入七天通知存款 10 万元（非智能通知存款），2011 年 4 月 1 日通知银行将于4 月 9 日支取 8 万元。4 月 9 日客户来行取款，请计算应付利息。（假定：七天通知存款利率 1.62%，活期存款利率 0.36%）

　参考答案：

　支取 80000 元通知存款，应付利息＝80000×1×1.62%÷12＋80000×8×1.62%÷360＝136.8 元 剩余 20000 元低于起存金额，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，应付利息＝20000×39×0.36%÷360＝7.8 元 应付利息＝136.8＋7.8＝144.6 元

　五、理财产品收益计算 1、我行年 7 月 5 日至年 7 月 14 日发行理财产品，理财期限 90 天，预期收益起始日：年 7 月 15 日，最高预期年化收益率 4.25%。假定某客户于年 7 月 5 日购买本期理财产品，金额人民币 20 万元。

　请计算：（1）该理财产品的到期日、兑付日；（2）客户购买该理财产品可获得的利息收入及理财最高收益。（假定活期存款利率为 0.36%）

　参考答案：（1）到期日：理财期限 90 天，预期收益起始日：年 7 月 15 日，故到期日为年 10 月 13 日。（到期日这一天不算）

　（2）兑付日：年 10 月 14 日（原规定为“到期日的次日一次性支付本金及收益”，现规定“到期日后两个工作日内一次性支付本金及收益”）

　（3）认购期应得活期利息收入＝200000×10×0.36%÷360＝20 元（利息于认购期结束后支付到客户活期账户中）

　（4）理财最高收益＝200000×90×4.25%÷365＝2095.89 元

　2、我行年 7 月 5 日—7 月 10 日发行金芙蓉“长鑫”84 号人民币理财产品，期限 92 天，年 7 月 11 日起息，年 10 月 11 日到期，到期参考年化收益率为 4.2%，客户李进于年 7 月 7 日购买了本期理财产品，金额 10万元，请问到期应付本息，活期利率 0.44%。

　100000×4×0.44%÷360＝4.89 元 100000×92×4.20%÷365＝1058.63 元 100000＋4.89＋1058.63＝101063.52（其中：活期利息 4.89 元于认购期结束后支付到客户活期账户中）

　六、国债利息计算 1、某储户 2007 年 6 月 1 日购买三年期凭证式国债 10000 元，利率为 3.66%，于 2010 年 8 月 13 日前来办理兑付。请问银行实际支付给客户的本息金额为多少？（资料：该期国债发行期限为 2007 年 4 月 1 日至 4月 30 日。持有期不满半年不计息，满半年不满二年利率 0.72%，满二年不满三年利率 2.43%，满三年不满四年利率 3.69%，满四年不满五年 4%，五年利率 5%）

　根据我行综合业务系统计算，国债均按实际天数！但此题 2010-4-30 未计算？ 10000＋10000×1064×2.43%÷360＝10718.20 元 注意：

　。

　①、投资者购买的凭证式国债，从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息。

　②、提前兑付时，利息按投资者实际持有天数及相应的利率档次计付，不满半年不计付利息。

　③、超期购买的，利息计算到对年对月的发行期结束的最后一天，该天不要算（此题为 0 2010 年 年 4 4 月 月 0 30 日

　不算）。如此题客户购买日期为 7 2007 年 年 6 6 月 月 5 5 日，则零头天数为 5 25 天。

　④、22 002 年以前（不含 2 2002 年）购买的凭证式国债提前兑付，按本金的 2% 收取手续费；2 2002 年以后（含2 2002 年）购买的凭证式国债提前兑付，按本金的收 1% 收取手续费。

　 2、2006 年 7 月 1 日发行 5 年期储蓄国债，半年付息，客户李进在国债发行期购买了 80000 元，请问：(1)、若客户李进 2008 年 3 月 5 日提前兑取，提前兑取应计利息为多少?

　 (2)、若 2009 年 9 月 15 日提前兑取，提前兑取应计利息为多少? 参考答案：

　(1)、提前兑取应计利息＝80000×6%×64÷366＝839.34（此题÷366，天数按实际天数计算？）

　(2)、提前兑取应计利息＝80000×6%×76÷365＝999.45（此题÷365，天数按实际天数计算？）

　七、银行承兑汇票贴现息、应付贴现额计算 1、银行某对公客户于年 2 月 20 日持招商银行北京分行开出的银行承兑汇票在我行办妥贴现, 票据到期日年 8 月 5 日，票面金额 100000 元，票据贴现利率 6%。

　参考答案：

　贴现利息＝100000×(167＋3)×6%÷360＝2833.33（元）

　2、2001 年 5 月 2 日，企业持出票日期为 3 月 24 日，期限为 6 个月，面值为 100 万元，承兑行为工行银行中山路支行的银行承兑汇票向银行申请贴现，银行审核同意承兑，企业应付贴现利息是多少？银行应支付的贴现额是多少？ 应付贴现利息＝1000000×5.4%×145 天÷360＝21750 元 应付贴现金额＝1000000－21750＝978250 元

　八、贷款利息计算 1、银行某对公客户年 4 月 5 日贷款一笔，金额人民币 200 万元，合同利率 6.72%，到期日为年 10 月 5 日。约定按季还息、到期还本,贷款逾期利率 7.56%，不计复息。该客户按季归还了利息并于年 10 月 8 日本利清。（假定：国家规定 10.1－10.7 日公休）

　参考答案：

　0405－0620

　77 天：2000000×77×6.72%÷360＝28746.67（元）

　0621－0920

　92 天：2000000×92×6.72%÷360＝34346.67（元）

　0921－1008

　17 天：2000000×17×6.72%÷360＝6346.67（元）

　全部贷款利息＝28746.67＋34346.67＋6346.67＝69440.01（元）

　2、某客户于 2001 年 2 月 1 日在我行贷款 50 万元，期限 6 个月，若按季结息，请问客户到期须归还本息金额是多少？ 本息和＝500000＋500000×41×5.58%÷360＝503177.5 元

　3、2003 年 12 月 1 日发放贷款一笔 100000 元，利率 5.31%，到期日为 2004 年 5 月 1 日，于 2004 年 5 月 9日归还，计算本利和。（国家规定“五一”放假三天，逾期利率 7.56%，不计复息）

　答：（1）、100000×5.31%×155÷360＝2286.25 元（2003-12-1～2004-5-3）

　（2）、100000×7.56%×5÷360＝105 元（2004-5-4～2004-5-8）

　（3）、本利和＝100000＋2286.25＋105＝102391.25 元

　4、某客户 2008 年 3 月 22 日向我行贷款 200 万元，借款期限 3 个月，月利率 9‰，利随本清，到期日客户还贷资金 200 万元，用于归还本息，计算本息金额。

　解：设 A 为还本金额，B 为还息金额 则：A×92×9‰÷30＝B

　 且：A＋B＝200 万 故还本金额＝2000000÷（1＋92×9‰÷30）＝1946282.60 元

　还息金额＝2000000－1946282.60＝53717.40 元。

　5、某支行 2009 年 2 月 15 日为某客户发放流动资金贷款 50 万元，贷款期限两年，到期日为 2011 年 2 月15 日，利率 6.0%，逾期罚息、复利利率都为 9.0%，约定遇利率调整，按次月 1 日执行新利率方式结息。客户于 2011 年 3 月 1 日前来还款，请计算该客户应还本息金额？（假定人行于 2011 年 1 月 26 日上调同期贷款利率为 7.2%，逾期罚息、复利利率为 11.4%）

　500000×716×6%÷360＝59666.67 500000×14×7.2%÷360＝1400 （500000＋59666.67＋1400）×14×11.4%÷360＝2487.4 应还本息＝500000＋59666.67＋1400＋2487.4＝563554.07 元

　6、某客户办理按揭贷款一笔，金额 45 万元，期限 5 年，贷款利率 5.58%，该客户采用等额本金还款法，每月还款，请计算该客户每月等额归还本金额，及第一、二个月的还款额。

　每月等额归还本金：450000÷（5×12）＝7500 元 第一个月还款额：7500＋450000×5.58%÷12＝9592.5 元 第二个月还款额：7500＋（450000—7500×1）×5.58%÷12＝9557.63

　九、信用卡全额还款额、最低还款额、利息、滞纳金计算 1、某客户持我行芙蓉信用卡 6 月 2 日消费 12000 元，6 月 5 日消费 500 元，6 月 5 日取现 2000 元，6 月 17日取现 1500 元，请计算列示在当期帐单（6 月 18 日）上的最低还款额及全额还款额。

　解：利息＝2000×14×0.05%＋1500×2×0.05%＝14＋1.50＝15.50（元）

　 最低还款额＝（12000＋500）×10%＋2000＋20＋1500＋15＋15.50＝4800.50(元)

　 全额还款额＝12000＋500＋2000＋20＋1500＋15＋15.50＝16050.50（元）

　计算要点：

　最低还款额＝信用额度内非现金交易（消费）透支的 10% ＋超额部分非现金交易的 100% ＋现金交易（取现）透支的 100% ＋本期利息费用（年费、挂失费、利息、滞纳金和各类手续费）＋上月最低还款额未还部分＋上期视同全额还款未还部分的 100% 。

　另：贷记卡预借现金，按预借金额的 1% 收取手续费，最低 2 2 元，并按日利率万分之五计算利息。

　 2、假定某信用卡持卡人最后还款日（8 月 13 日）的最低还款额为 3800.50 元，而其只还了 2000 元，则在8 月 18 日的账单上将会产生多少滞纳金？ 解：（3800.50－2000）×5% ＝90.03 元 计算要点：如果持卡人在到期还款日实际还款额低于最低还款额，最低还款额未还部分要收取 5%。

　的滞纳金。

　3、某信用卡客户 2011 年 1 月 31 日消费 3000 元，2 月 8 日取现 2000 元，2 月 10 日存入 1000 元，请计算2 月 18 日当期账单上全额还款额。

　手续费：2000×1%＝20 元 取现利息：2000×2×0.05%＝2 元 取现利息（已提前归还了 1000 元）：(2000－1000)×9×0.05%＝4.5 元 全额还款额：3000＋1000＋20＋2＋4.5＝4026.50 元

　十、零存整取利息计算 1、某客户 2009 年 3 月 2 日存入 1000 元零存整取存款，若客户前期每月按时存款，在 2010 年 4 月 1 日时要求全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：零存整取定期储蓄计息方法月积数计息法其公式是：

　利息＝月存金额×累计月积数×月利率。其中：累计月积数＝(存入次数＋l)÷2×存入次数 月积数＝（12＋1）÷2×12＝78 定期利息＝1000×78×1.71%÷12＝111.15（元）

　活期利息＝12000×0.72%÷360×30＝7.2（元）

　本息合计＝12000＋111.15＋7.2＝12118.35（元）

　 2、某客户 2009 年 1 月 25 日存入一年期 1000 元零存整取存款，若客户每月按时存款，如 2009 年 3 月 10日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71%，六个月 1.89%，一年 2.25%，一年期零存整取 1.71%，利息税利率为 5%）

　（1000＋1000）×0.72%÷360×44＝1.76 本息合计 2000＋1.76＝2001.76

　十一、 集合委托存款利息计算 1、个人客户李亚于 2009 年 3 月 5 日购买了银行集合委托贷款，金额为 5 万元，期限为三年，利率为 4.85﹪，正式计息日为 2009 年 3 月 10 日～年 3 月 10 日，请问客户已收到利息多少元？ 解：

　前 2 年每年收到利息：50000×4.85﹪＝2425 元 第三年收到本息：50000＋2425＝52425 元

　十二、单位协定存款利息计算 1、某单位于 2010 年 5 月 7 日在我行签定协定存款协议,协议中规定的最低保留金额为 10 万元,假设该单位2010 年 7 月 20 日销户，求销户时支付给单位的利息。（活期 0.36% 协定 1.17%）

　单位明细发生额如下：

　日期 存入 支取 20100401 1200000

　20100621

　100000 20100702

　1010000 20100401～20100507

　1200000×36×0.36%÷360＝432 20100507～20100621

　(1200000－100000)×45×1.17%÷360＝1608.75

　 100000×45×0.36%÷360＝45 20100621 应计利息：

　432＋1608.75＋45＝2085.75 20100621～20100702

　(1100000－100000＋2085.75)×11×1.17%÷360＝358.25 100000×11×0.36%÷360＝11 20100702～20100720

　92085.75×18×0.36%÷360＝16.58 20100720 销户利息

　 358.25＋11＋16.58＝385.83 十三、外汇折算 1、根据 2000 年 7 月 13 日市场汇率，100 美元＝772.6 港元，1 英镑＝1.49 美元，试计算外汇市场上该日英镑对港元的外汇牌价。

　解：1 美元＝7.726 港元

　 1 英镑＝1.49 美元

　1 英镑＝1.49×7.726＝11.512 港元

　十四、空头支票罚款、赔偿金计算 1、某客户开出一张 5000 元的空头支票，银行可对该客户给予多少金额的处罚？持票人可要求出票人支付多少赔偿金？ 解：银行可对出票人处以 5%不低于 1000 元的罚款，故此题为 1000 元。

　持票人可要求出票人支付赔偿金 5000×2%＝100 元 计算题 （吴莉、廖大为）

　1、我行 2010 年 10 月 12 日——10 月 21 日发行理财产品，于 2011 年 1 月 26 日到期，某客户于 2010年 10 月 16 日在发行期内购买本期理财产品，金额 10 万元，到期兑付利率为年化净收益率 2.88%，活期利率 0.36%，请计算到期应付本息。

　100000*6 天*0.36%/360=6 元 100000*96 天*2.88%/365=100757.48 元

　10757.48+6=10763.48 元

　2 、某储户 2010 年 12 月 28 日存入三个月整存整取 10000 元，该储户于 2011 年 2 月 28 日办理支取手续，请计算实际支付本息。

　（存入日活期利率 0.36%、三个月 2.25%；支取日活期利率 0.40%、三个月 2.60%）

　10000*62 天*0.40%/360=6.89 元

　10000+6.89=10006.89 元

　3 、某储户 2008 年 12 月 26 日存入一年期整存整取 50000 元，约定自动转存，该客户于 2010 年 7 月1 日支取，请计算应付本息。

　（活期利率 0.36%、一年期 2.25%）

　50000*1*2.25%=1125 元

　 （50000+1125）*187 天*0.36%/360=95.60 元

　50000+1125+95.60=51220.6 元

　4 、某信用卡客户 2011 年 1 月 31 日消费 3000 元，2 月 8 日取现 2000 元，2 月 10 日存入 1000 元，请计算 2 月 18 日当期账单上全部还款额。

　2000*1%=20 元

　2000*2 天*0.05%=2 元

　(2000-1000)*9 天*0.05%=4.5 元

　3000+1000+20+2+4.5=4026.50 元

　5 、某企业于 2011 年 1 月 27 日向银行贴现一张 2010 年 9 月 18 日出票，面额为 1000000 元，期限为6 个月的深圳浦发银行承兑汇票，已知我行贴现率 9.24%，请计算贴现息。

　1000000*（50+3）天*9.24%/360=13603.33 元

　6 、2011 年 3 月 2 日一客户拿着 2010 年 12 月 10 日存入的金额为 1 万元，存期为一年的存单，上柜咨询转存是否合算，柜员应如何为客户作出建议，请根据计算结果作出说明。（2010 年 12 月 10 日一年期利率为 2.5%，2011 年 3 月 2 日活期利率为 0.4%，定期一年期利率为 3%）

　提前支取的损失=10000*（3%-0.4%）*82/360=59.22 元 转存后可增加的收益=10000*（3%-2.75%）*（360-82）/360=19.3 元 可增加的收入少于提前支取的损失，故建议客户到期后再转存。

　7 、某客户于 5 月 3 日购买我行理财产品 5 万元，收益固定利率为 5.8%，本期产品存续期 10 个月，本期产品计息起始日为 5 月 14 日，客户到期收益为多少？（设：活期储蓄存款利率为 4%）

　解：到期收益=5 月 3 日至 5 月 13 日的活期储蓄存款利息+持有期收益=5 万元*10/360*0.4%+[5 万元*（5.8%*10/12]= +5 万*4.733% =5.56+2416.67=2422.23 元 该客户到期收益为 2422.23 元

　8 、2010 年 9 月 20 日某单位持湖北武汉建行开出的 2010 年 12 月 19 日到期的 200000 元银行承兑汇票来我行办理贴现,票据贴现利率 5.04%,计算票据贴现金额。

　解：贴现利息:200000*(90+3)*5.04%/360=2604 元 贴现金额:200000-2604=197396 元。

　9、 、某客户 6 月 2 日消费 2000 元，6 月 5 日消费 100 元，6 月 5 日取现 2000 元，6 月 17 日取现 1800元，请计算列示在当期帐单（6 月 18 日）上的最低还款额及全部还款额。

　 解：利息=2000 * 14 天*0.05% +1800 * 2 天*0.05%=14＋1.80=15.80（元）

　最低还款额=（2000+100）*10%+2000+20+1800+18+15.80=4063.80(元) 全额还款额=2000+100+2000+20+1800+18+15.80=5953.80（元）

　10 、某储户 2003 年 7 月 31 日存入 10000 元定活两便存款，若客户 2006 年 8 月 10 日全额支取。求

　应付利息？ （存入日利率：活期 0.72%，三个月 1.71%，六个月 1.89%，一年期 1.98%，二年期 2.25%，三年期2.52%，五年期2.79%；

　支取日利率：活期0.72%，三个月1.71%，六个月2.07%，一年期2.25%，二年期 2.70%，三年期 3.24%，五年期 3.60%）

　、解：应付利息为：

　（10000 * 3 * 2.25% + 10000 * 10 * 2.25% / 360) * 60%

　= 408.75 元。

　（肖红、张白兰、杨月辉）

　11 、某家银行于 4 月 1 日发放一笔短期贷款，金额为 10 万元，期限为 4 个月。到期利息是多少？1、（2010年最新银行贷款利率表

　 一、短期贷款：六个月（含）5.35

　六个月至一年（含）5.81 二、中长期贷款：一至三年（含）5.85

　三至五年（含）6.22

　五年以上 6.40）

　（1）5 月 20 日银行按季度结算利息时，那么，这笔贷款的利息是：

　100000 元×49 天×5.81%÷360=790.81（元）

　 （2）5 月 21 日至 8月 1 日换贷款时，那么，这笔贷款的利息是：

　100000 元×72 天×5.81%÷360=1162（元）

　 （3）如果 5 月 20 日银行没有收到 790.81 元利息，则到期日还款时，那么，这笔贷款的利息是：790.81+（100000+790.81）×72 天×5.81%÷360=1962（元）

　12、 、某储户于 2003 年 12 月 5 日存入一年定期存款 100000 元，于 2005 年 3 月 5 日支取，请计算应付利息、利息税各多少元？（一年利率按 2.25%，活期利率按 0.72%）

　定期利息：100000×2.25%=2250（元）

　活期利息：100000×0.72%÷12×3=180（元）

　利息合计：2250+180=2430（元）

　利息税：2430×20%=486（元）

　13 、某人存入 1000 元，存期为 3 年期，存入日 3 年定期存款的利率为 14%，过期后 60 天支取，活期储率月利率 1.8‰，那么支取日计息为：

　1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝420+3.6＝423.6(元)。

　14 、某储户 l997 年 3 月 1 日开立零存整取户，约定每月存入 100 元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息是多少？ 零存整取定期储蓄计息方法月积数计息法其公式是：

　 利息=月存金额×累计月积数×月利率。其中：累计月积数=(存入次数+l)÷2×存入次数。

　 据此推算一年期的累计月积数为(12+l)÷2×12=78 应获利息=100×78×4.5%。=35.1 元

　15 、某单位存入 3 个月定期 100 万，年利率为 8％，到期银行应支付利息多少元。

　1000000×8%÷12×3=20000

　16 、如公司持有一张票面额为 40,000 元的不带息商业汇票,出票日 3 月 1 日,到期日 6 月 1 日.企业于 4 月 1日向银行贴现.年贴现率为 12%,则怎么计算及做会计分录? 1.贴现期限 = 30 + 31 + 1 - 1 = 61 天 其中，4 月 30 天、5 月 31 天、6 月 1 天。

　2.贴现息 = 40 000 * （12% / 360）

　* 61 = 813.33 元 3.贴现额 = 40 000 - 813.33 = 39 186.67 元 4.会计处理 借：银行存款 39 186.67 元 借：财务费用 813.33 元 贷：应收票据 40 000.00

　 17 、某客户活期储蓄存款账户存取情况如下表，假定存入时活期利率为 0.36%，2011 年 2 月 9 日利率调整为 0.4%，2010 年 11 月 1 日开户，2011 年 3 月 2 日销户，求销户日实际支付客户现金。

　日期 存入 支取 20101101 100000

　20110220

　40000 2010 年 12 月 21 日利息＝100000*50*0.36%/360=50 元 2011 年 3 月 2 日利息：

　(100050*50+60050*10)*0.40%/360=62.26 元 3 月 2 日销户支付客户现金＝60050+62.26=60112.26 元

　18 、某对公客户基本存款账户存取情况如下表，假定存入时活期利率为 0.36%，2011 年 2 月 9 日利率调整为 0.4%，2010 年 11 月 1 日开户，求 2011 年 3 月 21 日计付利息。

　日期 存入 支取 20101101 2000000

　20110220

　40000 2010 年 12 月 21 日利息＝2000000*50*0.36%/360=1000 元 2011 年 3 月 21 日计付利息：

　（2000000*50+1960000*90）*0.4%/360=3071.11 元

　19 、某客户 2010 年 7 月 31 日存入 40000 元定活两便存款，若客户 2011 年 3 月 1 日全额支取。存入时半年期整存整取利率为 2.2%，2011 年 2 月 9 日半年期整存整取利率调整为 2.8%，求应付利息。

　应付利息为：40000*2.8%*60%*7/12=392 元

　20 、某客户 2010 年 2 月 28 日存入期限为 6 个月的定期存款 60000 元，利率为 2.2%，2010 年 11 月 1 日支取，活期存款利率为 0.36%，求应付利息。

　应付利息为：

　60000*2.2%*6/12+60000*65*(0.36%/360)=660+39=699 元

　21 、2010 年 9 月 20 日某单位持兴业银行上海分行开出的 2010 年 12 月 19 日到期的 200000 元银行承兑汇票来我行办理贴现,票据贴现利率 5.1%,计算票据贴现金额。

　贴现利息:200000*(90+3)*5.1%/360=2635 元 贴现金额:200000-2636=197365 元

　（刘彬）

　利率表：活期 0.36％

　整存整取三个月 2.25 %

　六个月 2.5% 、一年 2.75% 、 二年 3.55% 、 三年 4.14% 、 5年4.55%(2011年2月9日调整利率:活期0.4％

　整存整取三个月

　2.6 %

　六个月

　2.8%

　一年 3%

　二年 3.9% 三年 4.5%

　5 年 5%) 22 、某客户 2010 年 1 月 3 日存入 30000 元一年期整存整取存款，2011 年 2 月 26 日支取，请计算应付客户本息。

　30000*2.75%*1=825 元 30000*0.4%54/360=18 元 合计支付本息=30000+18+825=30843 元

　23 、**支行 20O9 年 2 月 15 日为某客户发放流动资金贷款 50 万元，贷款期限两年，到期日为 2011 年 2 月15 日，利率 6.0%，逾期罚息、复利利率都为 9.0%，约定遇利率调整，按次月 1 日执行新利率方式结息。客户于 2011 年 3 月 1 日前来还款，请计算该客户应还本息金额？（假定人行于 2011 年 1 月 26 日上调同期贷款利率：7.2%,逾期罚息 11.4%）

　500000*716*6%/360=59666.67

　500000*14*7.2%/360=1400 （500000+59666.67+1400）*14*11.4%/360=2487.4 应还本息=500000+59666.67+1400+22487.4=563554.07 元

　24 、某单位 2010 年 11 月 5 日存入一笔定期存款，金额为 5 仟万元，期限三个月，于 2011 年 2 月 24 日支取，请计算支取时应付利息 5000000*92*2.25%/360=28750 元 5000000*19*0.4%/360=10555.56 元 合计支付本息=40000+28750+10555.56=50039305.56 元 系统过期部分计提按活期利率,支付则按定期利率支付,不知为何??????

　25 、某客户 2008 年 1 月 3 日购入 60000 元三年期国债，2011 年 3 月 1 日支取，请计算应付客户本息。（国债利率：5.74%）

　60000*3*5.74%=10332 元 合计支付本息=60000+10332 元=70332 元

　26、 、2011 年 1 月 23 日某单位持湖北武汉建行开出的 2011 年 3 月 20 日到期的 200000 元银行承兑汇票来我行办理贴现,票据贴现利率 9%,计算票据贴现金额。

　贴现利息:200000*(56+3)*9%/360=2950 元 贴现金额:200000-2950=197050 元。

　（闻人沪玉）

　27、 、鑫盛化工厂于 2009 年 10 月 18 日向银行短期贷款 200 万元，月利率为 4.38‰，期限为一年，到期还款，请问应付利息为多少元？ 答案：2000000＊4.38‰／30＊365=106580 元

　28 、和顺石油有限公司 2011 年 1 月 4 日在银行办理外地银行承兑汇票贴现业务，票据金额为 500 万元，票据到期日为 2011 年 4 月 6 日，票据贴现利率为 3.6﹪，请问客户贴现金额为多少元？ 答案：5000000＊3.6﹪／12／30＊95=47500 元

　 5000000-47500=4905000 元

　29 、个人客户李亚于 2009 年 3 月 5 日购买了银行集合委托贷款，金额为 5 万元，期限为三年，利率为 4.85﹪，正式计息日为 2009 年 3 月 10 日-年 3 月 10 日，请问客户已收到利息多少元？ 2010 年 3 月 10 日：50000＊4.85﹪=2425 元 2011 年 3 月 10 日：50000＊4.85﹪=2425 元

　 2425+2425=4850 元

　30 、个人客户刘莉 2010 年 2 月 5 日在银行办理了定期一年自动转存的储蓄存款 3 万元，利率为 2.52﹪，在2011 年 2 月 25 日办理了销户，请问本息合计为多少？ 答案：30000＊2.52﹪=756 元

　 （30000+756）＊0.4﹪＊20／360=6.83 元

　本息合计：30000+756+6.83=30762.83 元

　31 、湖南湘百合实业有限公司在银行分户账明细如下:（单位：元）

　日期 借方 贷方 余额

　2010-12-21

　22.85 100859.21

　2010-12-31

　160000 260859.21

　2011-01-11 100000

　160859.21

　2011-02-08 20000

　140859.21

　银行机构在 2011 年 2 月 9 日调整了存贷款利率，活期存款利率由 0.36﹪调整为 0.40﹪，请问银行在结息日

　应付利息为多少？

　（冯敏）

　32 、2011 年 5 月 11 日，客户持一张金额为 100 万元、到期日为 2011 年 6 月 2 日的银行承兑汇票来银行进行贴现，请计算贴现利息和实付贴现额。（贴现率为 12%）

　贴现利息：100 万*22*12%÷360=7333 元 实际贴现额：1000000—7333=992667 元

　33 、某单位 2 月 1 日存入三个月定期存款 10 万元，3 月 10 日取出 2 万元，5 月 4 日全部取出，请计算银行应付多少利息？（存入日三个月定期利率 2.25%，支取日三个月定期利率 2.6%，挂牌活期利率 0.4%）

　应计利息：20000*0.4%÷360*40+80000*2.25%÷12*3+80000*0.4%÷360*3=461.58

　34 、某客户信用卡的信用额度为 10000 元，账单日为每月的 16 日，最后还款日为次月的 6 日，其刷卡消费记录如下：

　3 月 2 日

　消费 1500 元

　 3 月 10 日

　消费 1000 元 3 月 16 日

　消费 1000 元

　 3 月 17 日

　消费 500 元 请计算该客户 3 月份的信用卡账单应缴款金额及本期最低还款额。

　应缴款金额：1500+1000+1000=3500 元 最低还款额：3500*10%=350 元

　35 、某客户与 2007 年 6 月 15 日存入一笔金额为 1 万元，期限三年的定期存款（本息自动转存），该客户于2011 年 3 月 2 日销户，请计算银行应付多少利息？（存入日三年期利率为 4.41%， 支取日挂牌活期利率为0.4%，2007 年 8 月 15 日起利息税率改为 5%，2008 年 10 月 9 日起取消利息税）

　应计利息：10000*4.41%*2÷12*（1—20%）=58.8

　 10000*4.41%*413÷360*（1—5%）=480.62

　10000*4.41%*607÷360=743.57

　 11282.99*0.4%*260÷360=32.59 58.8+480.62+743.57+32.59=1315.58 元

　36、 、某客户办理中长期贷款一笔，金额 45 万元，期限 5 年，贷款利率 5.58%，该客户采用等额本金还款法，每月还款，请计算该客户每月等额归还本金额，及第一、二个月的还款额。

　每月等额归还本金：450000÷（5*12）=7500 元 第一个月还款额：7500+450000*5.58%÷12=9592.5 元 第二个月还款额：7500+（450000—7500*1）*5.58%÷12=9557.625

　（吴晓欣、徐了峻、卢婕）

　37 、 某客户 2006 年 7 月 31 日存入 10,000 元定活两便存款，若客户 2007 年 3 月 10 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期0.72%，三个月1.71%，

　六个月1.89%，一年2.25% ，利息税利率为 5%）

　10000*1.89/360*222*（1-5%）*60%=66.43 元 10000+66.43=10066.43 元

　38 、 某客户 2010 年 1 月 1 日存入一笔 20,000 元定活两便存款，一笔 10,000 元活期存款，客户 2010 年 3月 30 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71% ）

　20000*0.72/360*88=35.2 10000*0.72/360*79=15.8 (10000+15.8)*0.72/360*9=1.8 20000+10000+35.2+15.8+1.8=30052.8

　39 、 某客户 2009 年 1 月 11 日存入 50,000 元一年期定期存款，若客户 2010 年 9 月 10 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71%，

　六个月 1.89%，一年2.25% ，利息税利率为 5%）

　50000*2.25%=1125 50000*0.72%/360*242=242 本息合计 50000+1125+242=51367

　40 、 客户 2008 年 5 月 31 日存入 30,000 元一年期定期存款，与银行约定自动转存。若客户 2011 年 1 月 10日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71%，

　六个月 1.89%，一年 2.25% ，利息税利率为 5%）

　a) 30000*2.25%=675 b) （30000+675）*2.25%=690.19 c) (30000+675+690.19)*92*0.72%/360=57.71

　本息合计

　675+690.19+57.71+30000=31422.9

　41 、 某客户 2009 年 1 月 25 日存入一年期 1,000 元零存整取存款，若客户每月按时存款，如 2009 年 3 月10 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？（假定：支取日银行利率活期 0.72%，三个月 1.71%，

　六个月 1.89%，一年 2.25% ，一年期零存整取 1.71%，利息税利率为 5%）

　（1000+1000）*0.72%/360*44=1.76

　 本息合计 2000+1.76=2001.76

　（利率：活期 0.72%，三个月 1.71%，六个月 1.89%，一年 2.25%，一年零整 1.71 %；计息方式：活期按积数计息，定期按逐笔计息）

　42 、 某客户 2009 年 7 月 31 日存入 10,000 元定活两便存款，若客户 2010 年 8 月 10 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？ 答：2009.07.31—2010.08.10

　 370 天 利息=10000×2.25%÷360×370×60%=138.75（元）

　本息合计=10000+138.75=10138.75（元）

　 43 、 某客户 2010 年 2 月 1 日存入 20,000 元一年期定期存款，与银行约定自动转存。若客户 2011 年 3 月 1日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：2010.02.01—2011.03.01

　388 天 定期利息=20000×2.25%=450（元）

　活期利息=（20000+450）×0.72%÷360×28=11.45（元）

　本息合计=20000+450+11.45=20461.45(元)

　44 、 某客户 2009 年 3 月 11 日存入 50,000 元一年期定期存款，若客户 2011 年 3 月 11 日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：2009.03.11—2011.3.11

　 725 天 定期利息=50000×2.25%=1125（元）

　活期利息=50000×0.72%÷360×365=365（元）

　本息合计=50000+1125+365=51490（元）

　45 、 某客户 2008 年 3 月 9 日存入 50,000 元一年期定期存款，与银行约定自动转存。若客户 2010 年 4 月 8日全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：2008.03.09—2010.04.10

　 752 天

　（1）2008.3.9—2008.10.9

　 210

　 税率

　 5% 利息=50000×2.25%÷12×7×95%=623.44（元）

　2008.10.9—2009.3.9

　 150

　利息=50000×2.25%÷12×5=468.75（元）

　（2）2009.3.9—2010.3.9

　360

　 利息=（50000+623.44+468.75）×2.25%=1149.57（元）

　（3）2010.3.9—2010.4.8

　 30

　 利息=（50000+623.44+468.75+1149.57）×0.72%÷360×30=31.35（元）

　本息合计=50000+623.44+468.75+1149.57+31.35=52273.11（元）

　46 、 某客户 2009 年 3 月 2 日存入 1,000 元零存整取存款，若客户前期每月按时存款，在 2010 年 4 月 1 日时要求全额支取。请计算银行支付客户本息合计数？

　答：2009.3.2—2010.4.1

　390 天

　 月积数=（12+1）÷2×12=78 定期利息=1000×78×1.71%÷12=111.15（元）

　活期利息=12000×0.72%÷360×30=7.2（元）

　本息合计=12000+111.15+7.2=12118.35（元）

　47 、某客户2011年3月1日存入七天通知存款10万元（非智能通知存款），2011年4月1日通知银行将于4月9日支取。4月9日客户来行取款，请计算应付利息。（假定：七天通知存款利率1.62%，活期存款利率0.36%）

　参考答案1：

　应付利息=100000×1个月×1.62%÷12 +100000×8天×1.62%

　 ÷360=171元 参考答案2：应付利息=100000×39天×1.62%÷360=175.5元

　48 、某客户2011年3月1日存入七天通知存款100000元（非智能通知存款），于2011年3月5日支取，请计算应支付客户本息合计。（假定：七天通知存款利率1.62%，活期存款利率0.36%）

　参考答案：应付利息=100000元×4天×0.36% ÷360=4元 本息合计=100000元+4元=100004元

　49 、某客户2011年3月1日存入七天通知存款10万元（非智能通知存款），4月9日客户来行取款，请计算应付利息。（假定：七天通知存款利率1.62%，活期存款利率0.36%）

　参考答案：

　应付利息=100000×39×0.36% ÷ 360=39元

　50 、某客户2011年3月1日存入七天通知存款10万元（非智能通知存款），2011年4月1日通知银行将于4月9日支取。4月5日客户来行取款，计算应付利息。（假定：七天通知存款利率1.62%，活期存款利率0.36%）

　参考答案：应付利息=100000×35×0.36% ÷360=35元

　51、 、某客户2011年3月1日存入七天通知存款15万元（非智能通知存款）。（假定：七天通知存款利率1.62%，活期存款利率0.36%）

　1）2011年4月1日客户通知银行将于4月9日支取5万元，2011年4月9日客户来行取款，请计算应付利息。

　2）2011年5月1日客户通知银行将于5月9日支取10万元，2011年5月9日客户来行取款，请计算应付利息。

　参考答案：1）4 月 9 日应付利息=50000×1×1.62%÷12+50000×8×1.62% ÷360=67.5+18=85.5（元）

　或：4月9日应付利息=50000×39×1.62%÷360=87.75（元）

　2）5月9日应付利息=100000×2×1.62% ÷12+100000×8×1.62% ÷360=270+36=306（元）

　或: 5月9日应付利息=100000×69×1.62% ÷360=310.5（元）

　 52...