行政事业单位工程项目内部控制制度
来源:新西兰留学 发布时间:2020-08-13 点击:
行政事业单位工程项目内部控制制度
***公司
建设项目的内部控制制度
第一章总则
第一条 为了加强***公司工程项目的内部控制,防范 工程项目管理中的差错与舞弊,提高工程项目建设和投资效 益,依据《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政 府采购法》等法律法规,并结合本单位实际。根据 ***公司《内部控制制度一一基本规范》制定本制度。
第二条本制度适用于***公司及所属各部门。
第二章组织机构及职责
第三条 工程项目领导小组是单位工程项目的领导决 策机构,单位负责人、相关领导班子成员及相关职能科室负 责人组成。工程项目领导小组的职责:
1、贯彻落实国家和地方关于工程项目的方针政策; 2、
研究决定单位工程项目建设的重大事项; 3、审批工程项目
申报材料和建设方案;4、监督检查工程项目活动的全过程; 5、负责权限范围内的其他审批事项。工程项目管理办公室为工程项目领导小组的办事机构, 单位主管领导、相关职能科室人员及相关专业人员组成。工程项目办公室负责人职责:
1、组织开展工程项目的调查研究; 2、组织做好工程
项目建设方案的拟订工作; 3、组织做好工程项目施工、监
理单位选定工怍;4、指导协调各项工程项目的建设; 5、
负责相关文件材料的报批工作;
6组织做好工程项目实施过程中投诉受理、 处理工作;7
领导小组授权的其他相关事务。 会计人员职责:
1、 核对工程项目业务相关原始凭证和文件;
2、 进行工程项目业务的会计核算; 3、登记、汇总工
程项目业务相关账目。 出纳人员职责:
1、 对支付申请及凭证、审批人的批准意见进行审查; 2、
按规定支付工程项目进度款; 3、结算工程项目的剩余款项。
档案管理员职责:1、建立工程项目档案台账;
2、 做好工程项目文件材料的登记、积累、整理、保管
工作;3、协助做好工程项目的审计、检查工作。 审计人
员职责:
1、 对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、
资金使用等各环节进行监督;
2、 依据审计需要,开展工程项目专项审计工作; 3、 参与工程项目竣工决算审计。
第三章 工程项目授权审批权限
第四条工程项目立项授权审批权限
***公司应明确工程项目的归口管理部门,建立工程项 目的授权批准制度,对授权界定其权限的范围,审批人不得 越权审批。工程项目立项授权审批:
1、 总投资 万元以上一一万元以下的单项或多项合 计的工程项目,必须经单位工程项目领导小组审批:2、 总投资 万元以上的工程项目,经工程项目管理 领导小组审议后,报上级主管部门审批。(三)工程项目设计方案授权审批:
1、 总投资 万元以上 万元以下的工程项目设计
方案,单位工程项目领导小组审批;
2、 总投资 万元以上的工程项目设计方案,经工程 项目领导小组审批同意后,报上级主管单位审批。工程项目建设施工中,投资增加的授权审批:
1、 超出预算 %以内的,工程项目领导小组批准,按 照内部管理程序进行调控;
2、 超过 %勺,应上报上级主管部门批准后调整计划 并增加投资。
第五条 工程项目招标批准流程:工程项目总投资在 万元以上的工程项目,原则上均
采用公开招标的形式。采取其他招标方式,需经单位工程项 目管理办公室或上级主管部门审批同意后,方可执行。工程相关管理办公室负责对投标申请人进行资格预审, 确定投标人名单后,发送出投标邀请函评价小组对招标文件进行评定,确定第一中标人和顺序 备选中标人,或提交中标候选人名单,工程项目领导委员会 采取记名投票方式定标,订立书面合同。第六条工程项目进度款支付批准流程
承包商提出工程项目款支付申请,并提供工程量完成情 况说明、工程价款结算表以及其他相关证明材料,报监理单 位审核。监理单位签署结论性意见和需要说明的事项后,工程项 目管理办公室对支付申请进行复核,并在申请上签署复核意 见,报工程项目领导小组审批。工程项目领导小组审核通过后,计划财务处相关人员核 对发票或收款凭据、收款单位、银行账号等内容后办理款项 支付手续。第七条竣工决算批准流程
单位办公室依据主管对竣工结算相关资料的审查意见, 及时调整工程竣工结算,并按规定编制工程竣工财务决算, 报当地审计部门进行审计;审计部门出具工程竣工决算审计意见后,单位办公室依 据竣工决算审计意见最终调整竣工结算和财务账目,重新编 制工程竣工决算。工程竣工结算计划财务处负责人审核后,经单位负贵人 或主管审批后执行。
第四章工程项目立项与招标
第八条 工程项目的申报与审批 工程项目立项:
1、 总投资 万元以上 万元以下的单项或多项合
计的工程项目,必须经单位工程项目领导小组审批;
2、 总投资 万元以上的工程项目,应工程项目管理
办公室编制立项申请书,基建项目还应填报基建项目审批申 请表,经工程项目管理领导小组审议后,于每年 月份,报上级主管部门审批。
工程项目方案审批:
1、 总投资 万元以上 万元以下的工程项目立项
同意后,单位内部立项部门根据实际批准经费及工程项目领 导小组的意见修改立项计划,编制工程项目设计方案,报工 程项目领导小组批准后实施;2、 总投资 万元以上的工程项目立项同意后,工程
项目管理办公室或邀请有资质的设计单位编制工程项目设 计方案,经工程项目领导小组审批同意后报上级主管单位审 批;审批通过实施。第九条 工程项目实施的监督管理
工程项目管理办公室为单位工程项目实施过程的主管、
监管机构。
工程项目管理办公室应加强实施过程的领导和 检查,及时解决工程项目实施中存在的具体问题,保证工程项目顺利完成。
工程项目实施过程中,建设单位应按每一一月向工程管 理办公室提交一份项目执行情况报告。工程项目管理办公室 也要在工程项目实施过程中进行不定期检查,发现问题及时 解决。工程项目建设施工中,如遇不可预见的原因造成工程投 资增加,超出概预算 %以内的,工程项目领导小组批准,按照内部管理程序进行调控;超过 %勺,应上报上级主
管部门批准后调整计划并增加投资。
工程项目建设施工过程中,因某种原因中途停止执行, 应及时报告工程项目管理办公室;如遇特殊情况需进行调整 的,需经工程项目领导小组审议批准,重大工程项目调整应 上报上级主管部门批准后才能进行调整。第十条工程项目验收
工程项目完成后,立项部门写出书面结项报告,报告工 程项目执行情况及经费使用情况,以及主要成绩和存在的问 题。提交工程项目管理办公室,工程项目管理办公室提请相 关部门进行验收。验收合格后,按规定需要审计的项目应尽快将右关资料 提交审计处审计,审计通过后,项目方可结项。第十一条 工程项目招标的形式 工程项目招标的形
式:
1、 工程项目总投资在 万元以上的工程项目,原则 上采用公开招标的形式;
2、 工程项目总投资在 万元以上 万元以下的工
程项目,经工程项目领导小组批准后,可采用邀请招标的形
式;
3、 工程项目总投资在 万元以下的工程项目,可以
采用议标的形式。 有下列情形之一的,经主管部门批准,
可不进行招标:1、于不可抗力造成紧急情况,从而无法开
展有效的招标活动的; 2、潜在投标人少于三家,不能形成
有效竞争酌;
3、工程项目采用专有技术,或对艺术造型有特殊要求
的;4、法律法规规定的其他不适宜招标的。 第十二条 招
标工作的程序
招标文件工程项目管理办公室或委托代理机构负责编
制,招标文件一般包括以下方面:
1、投标邀请函;2、投标人须知;
3、提交投标文件的方式、地点和截止时间; 4、开标
时间、地点和方式;
5、 投标人资质等级要求,应提供的有关资质和资信证
明文件;
6、 合同主要条款:如质量标准、工期要求、工程项目
款支付方式、材料设备采供方式及清单等;
推荐访问:行政事业单位内部控制 工程项目 内部控制 行政事业单位