国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》2029期末试题及答案（试卷号：2047）

国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》2029期末试题及答案（试卷号：2047）
一、单项选择题（每题3分．共15分）
1．商业银行的组织机构不包括( )。

A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．审查机构 2．金融机构发行的不附息票，发行时折价，到期按面额兑付的债券是( )。

A．普通金融债券 B．累计金融债券 C．贴现金融债券 D．信用债券 3．下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是( )。

A．拆借资金率 B．杠杆比率 C．资本收益率 D．生息资产率 4．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于( )。

A．导人阶段 B．成长阶段 C．成熟阶段 D．衰落阶段 5．下列指标中，用以分析商业银行盈利性的指标是( )。

A．资产利用率 B．固定资产比率 C．贷款呆账率 D．贷款分散比率 二、判断题（判断正误并对错误的说明理由；
每题3分，共15分）
6．就整个银行体系来说，商业银行的信用创造可能是无限制的。

( ) 错误。商业银行的信用创造要受诸多因素的制约，商业银行的信用创造要以存款为基础，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，要以有贷款需求为前提。

7．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。

( ) 正确。

8．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。

( ) 错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；
二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。

9．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。

( ) 正确。

10.撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。

( ) 错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。

三、填空题（每空1分．共8分）
11．商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

12．按照资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为存款负债、借入负债和结算中负债。

13．商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

14．根据我国<金融企业会计制度规定》，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表。

四、名词解释（每题4分，共12分）
15．备用信用证：
是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

16．预期收入理论：
预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。因此，银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来购买相应的资产。如果借款人的预期收入明显，银行可发放长期贷款；
反之，如果一项贷款的预期收入不可靠，即使期限较短也不宜发放。

17．质押贷款：
是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

五、简答题（每题10分，共30分）
18．简述国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。

答：(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。

(2)分离不良资产，交由专门机构处理。

(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。

(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。

(5)债权全部或部分转股权。

(6)直接的资本注入。

(7)破产清算。

(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。

19．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？ 答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：
(1)影响银行存款的外部因素：
①经济发展水平和经济周期。

②银行同业的竞争。

③中央银行的货币政策。

④金融法规。

⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。

(2)影响银行存款的内部因素：
①存款计划与实施。

②存款利率。

③银行服务。

④银行的实力和信誉。

⑤银行的社会联系。

20．商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？ 答：(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。偿还期极短的负债应和流动性极强的资产搭配，偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配，以此安排资产的运用，避免流动性风险，保证银行的正常盈利。

(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。

六、论述题（共20分）
21. 试述商业银行资本金的构成要素与含义，以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。

答：(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。

（8分，答对每个要点得2分，对每个要点的含义进行适当解释可得2分。）
①核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。（4分）
②附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务（债务或者股票）资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。（4分）
(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面：
（12分，答对每个要点得2分，对每个要点的含义进行适当解释可再得2分）
①资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。（4分）
②资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。（4分）
③资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益；
内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。（4分）