联签制度【公司财务总监联签制度】

　 **省**工业公司

　财务总监联签制度

　第一章  总  则

　第一条  根据《**省**工业集团有限责任公司委派财务总监管理办法》（湘**人劳[2016]80号）及《关于报送联签制度的通知》（湘**函[2016]170号）制定本制度。   

　 第二条  财务总监是公司财务负责人，是**集团委派到本公司的产权代表。除接受公司总经理领导外，同时接受**集团有关部门的业务指导与管理，履行产权代表职责。

　    第三条  公司实行财务总监对本单位的重大或重要经济事项与总经理“联签”制度。财务总监对联签事项与总经理共同负责。

　    第四条  本办法所称“联签”，是指财务总监对本规定第二章所规定的事项表示同意，并在“签报”上与总经理联合签署，以示负责的行为。

　    第五条  本办法所称“签报”，是指公司有关部门对本规定第二章所规定的事项，报请总经理与财务总监联合签署意见的文件。

　    第六条  本办法规定的联签事项，必须经总经理和财务总监一致同意，联合签署方为有效。

　第二章  联签范围

　    第七条  下列事项无论金额大小均实行联签。

　    1、提供贷款担保、债务担保、资产抵押等各种方式担保；

　    2、以各类资产进行对外投资；

　    3、不良资产的处理；

　4、因任何原因处置固定资产或让渡固定资产使用权；

　5、超过合同期限或金额的商业信用；

　6、以公司名义进行的各种筹资、融资、借款；

　7、由于超过年度预算数额或预算外项目的追加的各类支出。

　第八条                  下列事项在规定金额以上实行联签。

　1、签发转账支票或其他结算方式由银行划转的以下款项：（1）单笔金额在10万元(含)以上；（2）合同金额在10万元（含）以上；(3)同一事项预算支出10万元（含）以上或实际累计支出10万元（含）以上；

　     2、签发现金支票单笔金额在3万元(含)以上；

　    3、预算内购置固定资产整体价值或单笔价值在5万元(含)以上；

　    4、修理费用：（1）一次支出在5000元(含)以上；（2）同一资产修理费用预算支出1万元（含）以上或实际累计支出1万元（含）以上；

　    5、已在年度预算中列入“不可预见费用”，单项支出在1万元(含)以上的。

　第三章  联签程序

　    第九条  凡属联签事项，经办部门或人员应按规定填制签报文件，并按下列要求进行说明并提供相关资料。

　    1、对于投资项目，必须附可行性分析报告和股东会投资计划及董事会投资方案。

　    2、对处置固定资产及各类资产损失，应书面说明原因、经过、预计可收回残值金

　额并附专业部门的鉴定意见。

　    3、对以保证、抵押、质押、留置、订金等各种方式提供的担保以及让渡资产使用权的，应附股东会决议和董事会实施方案以及效益分析及收益情况说明。

　    4、对属于商业信用和预付账款项目，必须有信用风险部门对债务方的信用分析报告及意见。

　    5、其他事项应注明原因及相关情况说明。

　    6、非现金支出的联签项目应在领用支票前联签，支出报账时按规定程序履行联签手续。

　    第十条  凡属联签范围的事项，公司有关部门在处理业务或请求付款时，在有关人员签字后，必须报总经理和财务总监进行联签。

　   第十一条  总经理和财务总监对签报事项的合规性、合理性、效益性及风险性进行审核，同意办理的签署意见。

　    第十二条  经办人员持总经理、财务总监联合签署的签报，到财务部或其他部门办理相关手续。

　第四章  责任

　    第十三条  公司总经理和其他相关人员必须提供和创造条件，保证财务总监有效行使上述职权。

　第十四条  财务部门或其他有关部门必须凭总经理与财务总监联合签署的签报，办理相关手续，进行相关登记，并向签署人报告相关信息。

　第十五条  弄虚作假、逃避或抵制联签，经发现后追究其行政责任；造成经济损失的，追究经济责任直至法律责任。

　第五章  附则

　第十六条  本制度自报集团公司批准，公司下发之日起执行。

　                                    2016年10月28日

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