大学财务审计工作流程
来源：软件设计师 发布时间：2020-11-01 点击：
大学财务 审计工作流程
审计立项阶段 结合学校实际确定审计项目，报校长审批后立项 成立审计组 进行审前调查 编制审计工作方案
向被审计单位送达审计通知书 被审计单位按要求提供审计资料 审计准备阶段 项目主审撰写审计报告 审计调查 查阅会计资料等 实质性审计 就审计中发现的问题与被审单位及分管领导沟通 审计报告阶段 内部控制制度评审 编制审计工作底稿 复核审计工作底稿 审计负责人审阅审计报告 项目主审及时建立审计档案 审计回访及后续审计 征求被审计单位意见 审计组长复核、修改审计报告 审计报告上报校领导审签 出具正式审计报告，并送达被审计单位 被审计单位对审计意见、建议整改情况进行反馈 审计实施阶段 审计落实阶段 审计档案管理 根据意见修改审计报告 研究被审计单位提出的意见 风险点 1：审计组成员未实行回避制度，容易影响审计结果。
风险点 2：:因人为因素，存在应披露而未披露的重大事项
相关制度及防控措施：
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