二级理财规划师考试理论知识复习题

第一部分：单选部分 单项选择题（每题只有一个答案）
第一章、理财规划基础 1、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（ ）
A、婴儿、童年、少年 B、童年、少年、青年 C、少年、青年、中年 D、青年、中年、老年 2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（ ）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

(A) 日常生活覆盖储备 (B) 家庭生活覆盖储备 (C) 意外现金储备 (D) 医疗现金储备 3、在生命周期理论中， ( )时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

(A) 家庭与事业形成期 (B) 家庭与事业成长期 (C) 单身期 (D) 退休期 4、理财规划师职业操守的核心原则是 ( )。

(A) 个人诚信 (B) 知识丰富 (C) 专业尽责 (D) 谦虚谨慎 5、在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的 是安全无虞；
当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（ ），而这一切，无不与理财密切相关。

（A）财务安全 （B）财务传承 （C）自我实现 （D）财务自由 6、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；
个人理财的终极命题，，就是如何有效 地安排个人有限的财务资源，实现其一生（ ）的最大化。

（A）生命满足感 （B）投资收入 （C）工资收入 （D）财富 7、在整个理财规划中，（ ）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其 他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。

（A）投资规划 （B）养老保障 （C）教育保障 （D）现金保障 8、 下列对理财的理解，表述不正确的是（ ) ( A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段 ( B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划 ( C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同 ( D ）理财规划通常由专业人士提供 9、（　　）不属于意外现金储备的支付范围 (A）重大疾病 （B）意外灾难 (C）犯罪事件 （D）突然失业或失能 10、某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（ ）是该客户适宜的投资产品。

（A）成长型基金　　　　　　　　　（B）保险 ( C ）国债　　　　　　　　　　　　（D ）平衡型基金 第二章、财务与会计 1、营业外收入不包括（ ）
A、固定资产盘盈 B、运输业务收入 C、罚款净收入 D、处置固定资产净收益 2、相关成本是指制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本，以下不属于相关成本的是（ ）
A、机会成本 B、沉没成本 C、边际成本 D、可避免成本 3、新《企业所得税法》将法定税率水平确定在（ ）
A、15% B、20% C、25% D、30% 4、会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是（ ）
A、真实性原则 B、可比性原则 C、重要性原则 D、一致性原则 5、在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中 不包括（ ）
（A）真实性原则 （B）实质重于形式原则 （C）收付实现制原则 （D）重要性原则 6、对会计要素中收入的理解正确的是（ ）
（A）收入有时会导致所有者权益的减少 （B）收入的来源包括让渡资产使用权 （C）收入要素包括对外投资收益 （D）收入要素包括营业外收入 7、在财务比例分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负责或 总负责的比率是指（ ）
（A）经营净现金比率 （B）现金流量比率 （C）流动现金比率 （D）速动现金比率 8、在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括（ ）
（A）外部融资比率 （B）到期债务本息偿付比率 （C）现金偿付比率 （D）盈利现金比率 9、杜邦财务分析体系利用各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系 统分析评价，作为该体系中龙头指标的权益净利率应当等于（ ）
（A）资产净利率×权益成数 （B）销售净利率×总资产周转率 （C）净利润/销售收入 （D）销售收入/总资产平均占用额 10、关于资产的说法正确的是 ( )。

(A) 资产是可以用货币来计量的 (B) 未来交易或事项可能形成的资产能够确认 (C) 企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 (D) 虽然某些资产不能给企业带来经济效益，但也可以作为资产加以确认. 11、在 ( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量。

(A) 历史成本 (B) 沉没成本 (C) 重置成本 (D) 平均成本 12、在财务分析的基本方法中， ( )是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。

(A)比较分析法 (B) 百分比分析法 (C) 趋势分析法 (D) 连环替代法 13、关于权益报酬率计算正确的是 ( )。

(A) 权益报酬率=销售净利率×权益乘数 (B) 权益报酬率=净利润÷销售收入 (C) 权益报酬率=资产净利率×权益乘数 (D) 权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额 14、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是( )。

(A) 投资与净资产比率 (B) 清偿比率 (C) 负债比率 (D) 负债收入比率 15 、我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的，现金流量表则是以（) 为基础编制的。

( A ）权责发生制；
权责发生制　　　（B ）收付实现制：收付实现制 （C）权责发生制；
收付实现制　　　　（D ）收付实现制；
权责发生制 16、在会计原则中，( ）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

( A ）相关性原则　　　　　　　　　（B ）谨慎性原则 ( C ）重要性原则　　　　　　　　　（D ）实质重于形式原则 17 、关于负债说法错误的是（ ）
. 　( A ）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务 ( B ）或有负债在符合条件时应该确认 ( C ）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债 ( D ）负债是企业现时经济利益的牺牲 18、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（ ）。

( A ）资金合理配置原则　　　　　（B ）收支积极平衡原则 ( C ）成本效益原则　　　　　　　（D ）风险收益均衡原则 19 、若要维持正常的偿债能力，从长期看，己获利息倍数至少应当（ ）。

( A ）小于零　　　　　　　　　　　( B）大于零且小于l ( C）大于零　　　　　　　　　　　（D）大于l 第三章、宏观经济分析 1、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（ ）阶段 A、繁荣 B、萧条 C、衰退 D、复苏 2、短期内，在现有资本和技术水平等因素没有发生变化或变化不大的条件下，（ ）成为决定总产出的主要因素。

A、就业人数 B、劳动生产率 C、企业规模 D、工资水平 3、消费者价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数。下列有关这两个指数的说法错误的是（ ）
A、消费者价格指数（CPI）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性商品和劳务组合的成本 B、从2001年起，我国逐月编制并公布以2000年价格水平为基期的居民消费价格指数 C、消费者价格指数（CPI）是反映我国通货膨胀（或紧缩）程度的主要指标 D、生产者价格指数（PPI）是用来衡量日常消费品价格变化的指数 4、在一个由家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP是（ ）的总和 A、消费、总投资、政府购买和净出口 B、消费、净投资、政府购买和净出口 C、消费、总投资、政府购买和总出口 D、工资、地租、利息、利润和折旧 5、宏观货币政策和宏观财政政策市国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在（ ）
A、前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀 B、前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用 C、前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求 D、以上三者均正确 6、通常政府交替使用的扩张性和紧缩性财政政策被称为（ ）
A、补偿性财政政策 B、财政政策工具 C、总需求性财政政策 D、总供给性财政政策 7、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为（ ）
A、50年左右；
8到10年；
约为40个月 B、40年左右；
8到10年；
约为36个月 C、50年左右；
5到10年；
约为40个月 D、30年左右；
5到10年；
约为30个月 8、（ ）的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩。如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等 A、增长性行业 B、周期性行业 C、防守性行业 D、发展性行业 9、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所产生的全部物品和劳务的价 值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被成为（ ）
（A）GDP （B）生产法 （C）收入法 （D）支出法 10、宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出的产品作为企业的（ ）处理 （A）中间产品 （B）固定资产投资 （C）存货投资 （D）应付账款 11、根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2%的情况，那么其实际 GDP相对于潜在GDP表现为（ ）。

（A）高6% （B）高4% （C）低6% （D）低4% 12、尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就 可能导致（ ）。

（A）通货膨胀 （B）通货紧缩 （C）技术进步 （D）摩擦失业 13、将经济周期根据时间长度划分，其中（ ）的一个周期平均长度约为４０个月． （A）实际经济周期 （B）康德拉耶夫周期 （C）朱格拉周期 （D）基钦周期 14 、实际GDP 偏离潜在GDP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为1 . 5 万 亿元，GDP 缺口为一6 % ，则潜在GDP 为（）万亿元。

( A ) 1 . 41
　　　　　　　　　　( B ) 1 . 60 ( C ) 1 . 25　　　　　　　　　　　　 ( D ) 1 . 80 15 、关于货币供给量的说法正确的是（　　) .
( A ）货币供给量是流里概念　　　　( B ）货币供给量是一定时期的变量 ( C ）是一个国家流通中的货币总额　( D ）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产 16、当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（ ）社会福利费用，( )转移性支出水平。

　　( A ）增加；
降低
　　　　　　（B ）减少；
提高 ( C ）减少；
降低　　　　　　　　　（D ）增加；
提高 17 、利率变动会对证券价格产生影响，下列（ ）不属于利率对证券价格的影响机制。

( A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格 ( B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌 ( C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格 (D利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 18 、下列经济指标中，属于滞后指标的是（）。

( A）失业的平均期限　　　　　　　（B）货币供给量 ( C）国内生产总值　　　　　　　　（D）个人收入 19、关于GDP和GNP的说法错误的是( )。

(A) GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在一起 (B) 凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP (C) 某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP (D) 某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP 20、关于潜在就业量的说法错误的是( )。

(A) 当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 (B) 潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 (C) 与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 (D) 潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长 21、当中央银行大量购置国债的时候，会导致股票市场( )。

(A) 上涨 (B) 下跌 (C) 不变 (D) 不确定 22、经济周期中的短周期平均长度为( )，由经济学家（ ）提出。

(A) 14个月；
基钦 (B) 40个月；
基钦 (C) 24个月；
朱格拉 (D) 30个月；
朱格拉 23、( )是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。

(A) 寡头 (B) 协会 (C) 行业 (D) 产业 第四章、金融基础 1、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有（ ）
A、流通手段职能 B、支付手段职能 C、贮藏手段职能 D、价值尺度职能 2、由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于（ ）
A、体制障碍型 B、机构失调型 C、需求拉上型 D、成本推动型 3、货币作为价值的独立存在形式进行单方面转移时发挥的是（ ）
A、价值尺度职能 B、流通手段职能 C、支付手段职能 D、货币贮藏职能 4、收购国外企业的股权打到10%以上，一般认为属于（ ）
A、股票投资 B、证券投资 C、直接投资 D、间接投资 5、汇率不稳定有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（ ）
A、非自由兑换货币 B、硬货币 C、软货币 D、自由外汇 6、汇率波动受黄金运输费用的限制，各国国际收支能够自动调节这种货币体制是（ ）
A、浮动汇率制 B、国际金本位制 C、布雷顿森林体系 D、混合本位制 7、股票作为一种金融工具体现了货币的( )功能。

(A)交换媒介 (B) 价值尺度 (C)储藏手段 (D) 延期支付 8、如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为（ ）。

(A) 法定本位制 (B) 规范本位制 (C) 金属本位制 (D) 自由本位制 9、一般来说，当CPI增幅大于( )时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。

(A) 0% (B) 2% (C) 3% (D) 5% 10、通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值( )，货款人实质货款（ ）。

(A) 上升；
增加 (B)上升；
减少 (C) 下降；
增加 (D)下降；
减少 11、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为( ) 亿元。

(A) 21。02 (B) 22。58 (C) 27。59 (D) 32。13 12、某国流通中的现金总量三万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业 定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是（ ）万亿元。

（A）3 （B）20.5 （C）23.5 （D）23.7 13、如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在（ ）
（A）流动性不足 （B）流动性过剩 （C）流动性适当 （D）；
流动性缺失 14、当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的 作用下，非开放本门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现（ ）通货膨胀。

（A）斯堪的纳维亚型 （B）需求结构转移型 （C）部门差异型 （D）希克斯型 15、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系 数，（ ）被称为狭义的货币乘数。

（A）乔顿货币乘数模型 （B）通货比率与准备金率的比值 （C）超额准备金率的倒数 （D）银行存款准备金率的倒数 16、一般来说，名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和（ ），后者包含了对 各种风险的补偿。

（A）风险利率 （B）风险溢价 （C）风险投资 （D）风险加权收益 17、金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为（ ）。

（A）债务市场和股权市场 （B）货币市场和资本市场 （C）债务市场和资本市场 （D）货币市场和股权市场 18 、我国改革开放以来，以（）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

　　( A ) M0　　　　　　　　　　　　　( B ) M1 ( C ) M2　　　　　　　　　　　　　( D ) M3 19 、通货紧缩会导致币值（) ，实质债务（) .
( A ）上升：加重　　　　　　　　　（B ）上升：减轻 ( C ）下降；
加重　　　　　　　　　（D ）下降：减轻 20 、如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 % ，定期存款准备金率为2 % ，定期存款比率为30 % ，超额准备金率为5 % ，通货比率为加％，则货币存量为（）亿元。

( A ) 9 . 23　　　　　　　　　　　　 ( B ) 12 . 45 ( C ) 16 . 21
　　　　　　　　　( D ) 16 . 85 21、我国一年期定期存款年利率为2 . 25 % ，我国2009 年官方公布的CPI 为1 . 2 ％。则我国2009 年存款的实际年利率为（) . ( A ) 1 . 02 % ( B ) 1 . 04 % ( C ) 1 . 06 % ( D ) 1 . 08 % 22 、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（　　）。

( A ）国库券　　　　　　　　　　（　B ）商业票据 ( C ）回购协议　　　　　　　　　　（D ）股票 第五章、税收基础 1、某公司职员田先生于2008年8月领取工资5500元，以及一次性奖金1000元，则他当月应缴纳的个人所得税为（ ）元 A、400 B、450 C、550 D、625 2、个人兼职取得的收益应按照（ ）应税项目缴纳个人所得税 A、稿酬所得 B、劳务报酬所得 C、其他收入所得 D、偶然所得 3、纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月（ ）计算纳税，病友扣缴义务人在发放时代扣代缴 A、工资薪金所得 B、偶然收入所得 C、其他收入所得 D、额外收入所得 4、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记之日起，（ ）年内免征营业税 A、5 B、4 C、3 D、2 5、将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为（ ）
A、不动产所有权转移当天 B、不动产使用权转移的下一个月 C、不动产所有权转移第二天 D、不动产使用权转移的第三天 6、增值税是对在我国境内销售货物或者提供（ ）、修理修配劳务，以及（ ）货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税 A、包装；
进出口 B、加工；
进口 C、加工；
出口 D、装配；
进出口 7、个人投资者从上市公司取得股息红利所得，暂减按（ ）计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税 A、40% B、30% C、50% D、20% 8、个人因调动工作或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让住房居住满（ ）年以上的，免于征收土地增值税 A、1 B、3 C、2 D、5 9、购房人与开发商签订（商品房买卖合同）时，要按“购销合同”税目缴纳印花税。购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为（ ）
A、0.3% B、0.4% C、0.5% D、0.1% 10、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应应纳税所得额时扣除 A、10% B、12 % C、20% D、25% 11、对于费用扣除，我国目前采用的是（ ）
（A）据实扣除 （B）按标准扣除 （C）据实扣除或按标准扣除 （D）随意扣除 12、2009年1月，王先生领取当月工资3800元，全年一次性奖金120000元，请问，当月王先生需要缴纳（ ）元的个人所得税。

（A）155 （B）23625 （C）23780 （D）23980 13、2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报销，每次取得20000元，请问， 该演员需要缴纳（ ）元的个人所得税。

（A）9,600 (B)12，200 （C）12，400 （D）14，400 14、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元，由于市场销售火爆，随追加印 数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（ ）元的个人所得税。

（A）2240 （B）2296 （C）2464 （D）3520 15、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳 各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳（ ）的个人所得税。（不考虑修 缮费用，且其年所得未超过12万元）
（A）383 （B）766 （C）370.4 （D）740.8 16、采用( )的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

(A) 统一比例税率 (B)差别比例锐率 (C) 定额税率 (D) 累积税率 17、( )是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，第一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。

(A) 混合所得税制 (B) 分类所得税制 (C) 综合所得税制 (D) 单一所得税制 18、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳( )元的个人所得税。

(A) 62400 (B) 68400 (C) 78400 (D) 112000 19、某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳( )元的个人所得税。

(A) 240 (B) 320 (C) 360 (D) 480 20、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（ ）。

( A ）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理（B ）计算方法比较简易 ( C ）边际税率和平均税率不一致　（D ）税收负担的透明度较差 21、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的离境。

( A ) 30 ; 30　　　　　　　　　　　　 ( B ) 30 : 60 ( C ) 30 ; 90　　　　　　　　　　　 ( D ) 30 : 120 22 、小王2009 年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年 需缴纳（) 元的个人所得税。

( A ) 18625　　　　　　　　　　　　 ( B ) 19625 ( C ) 22015　　　　　　　　　　　　 ( D ) 29525 23 、老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆，于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（）元的个人所得税。

( A ) 476　　　　　　　　　　　　 ( B ) 520 ( C ) 560　　　　　　　　　　　　　 ( D ) 580 24、税务筹划又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对（ ）、投资、理财等经济 活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。

A 生产 B 经营 C 保险 D 家庭生活 25、税务筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税务筹划的（ ）。

A 投资价值 B 风险价值 C 生产经营价值 D 市场价值 26、由于不确定性节税方案与实际的偏离程度往往要大于确定性节税方案，因此，为了保证节税的切实可行，必须考虑节税结果对期望值的偏离程度，即风险程度。一般用标准离差来反映不确定性节税的风险程度：标准离差越大，风险程度也（ ）。

A 越大 B 越小 C 一样 D 近似 27、（ ）是衡量纳税人税收负担的重要指标，是纳税人应纳税额与应纳税所得额的比值。

（A）平均税率 （B）实际税率 （C）边际税率 （D）名义税率 28、税收筹划中各种技术和方法的组合运用，正确的是（ ）。

（A）能够降低税收筹划的收益，也能够有效降低税收筹划的风险 （B）不会降低税收筹划的收益，但能够有效降低税收筹划的风险 （C）能够降低税收筹划的收益。但不会有效降低税收筹划的风险 （D）不会降低税收筹划的收益。也不会有效降低税收筹划的风险 29、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关 除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（ ）的滞纳金。

（A）百分之五 （B）千分之五 （C）万分之五 （D）万分之三 30、 ( )是指一定时期和一定环境条件下，把风险降到最小程度去获取超过一般税收筹划所节俭的税额。

(A) 绝对节税 (B) 相对节税 (C) 风险节税 (D) 组合节税 31、我国个人所得税法规定除了允许三个特定行业和实行年薪制的企业经营者采取“按年计税、分月预缴”的征税办法，其他企业和个人都要按月计算缴纳个人所得税。这三个特定行业不包括 ( )。

(A) 石油勘探业 (B) 采掘业 (C) 远洋运输业 (D) 远洋捕捞业 32、 ( )的经营形式税负最重。

(A) 个体工商局 (B) 个人独资企业 (C) 合伙制企业 (D) 有限责任制企业 33 、小李2010 年l 月工资收入8000 元，则小李的边际税率为（) . ( A ) 10 % ( B ) 15 % ( C ) 20 % ( D ) 0 % 34 、接上题，小李的平均税率为（) 。

( A ) 10 . 31 % ( B ) 12 . 45 % ( C ) 13 . 75 % ( D ) 15 . 12 % 35、接上题，小李的实际税率为（）。

( A ) 10 . 31 % ( B ) 12 . 45 % ( C ) 13 . 75 % ( D ) 15 . 12 % 第六章、法律基础 1,无效民事行为的法律后果不包括（ ）
A、返还财产 B、强制履行 C、赔偿损失 D、追缴财产 2、原告对裁定不服的。可以在裁定送达之日起（ ）日内提起上诉 A、7 B、10 C、15 D、30 3、中国法院审理案件实行（ ）
A、“一审终审案” B、“二审终审制” C、“三审终审制” D、“四审终审制” 4、下列情形不属于无效婚姻的事（ ）
A、甲男和乙女未到法定年龄而结婚的 B、甲男婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后未治愈 C、甲男乙女是表兄妹而结婚 D、乙女因受家庭强迫与甲男结婚 5、有限责任公司股东以（ ）为限对公司承担责任，公司以（ ）为限对公司债务承担责任的公司。

A、个人全部财产；
其特定资产 B、其出资额；
全部资产 C、其出资额；
其经营资产 D、其个人全部财产；
其全部资产 6、注册商标有效期满，需求继续使用的，应当在期满前（ ）个月内申请续展注册 A、1 B、2 C、3 D、6 7、根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼任有限公司监事的是（ ）
A、公司董事 B、公司股东 C、公司财务负责人 D、公司经理 8、根据《合伙企业法》规定有限合伙人对企业债务负（ ）
A、有限责任 B、无限责任 C、无限连带责任 D、连带责任 9、根据《合伙企业法》规定有限合伙由两个以上（ ）个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。

A、50 B、100 C、30 D、20 10、理财规划服务合同的客体是（ ）
（A）理财规划方案书 （B）理财规划师 （C）客户 （D）理财规划师制定理财规划的行为 11、（ ）不是民事行为一般成立要件的基本因素。

（A）行为人的意思表示中必须包含设立、变更成终止民事法律关系的意图 （B）行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必须 内容 （C）具备当事人双方意思表示达成一致 （D）行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部 12、涛涛今年12岁，在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏 机一部，则涛涛的这种民事行为（ ）。

（A）无效，涛涛未满18岁 （B）无效，游戏机的价值巨大 （C）有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力 （D）有效，属于纯获利行为 13、（ ）不是信托的作用机制。

（A）风险隔离 （B）资产保全 （C）第三方管理 （D）权益重构 14、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本 的（ ）
（A）30% （B）50% （C）79% （D）90% 15、( )是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

(A) 民事法律事实 (B) 民事法律行为 (C) 民事法律权利 (D) 民事法律客体 16、理财规划师为客户提供理财规划服务属于( )行为。

(A) 委托代理 (B) 法定代理 (C) 指定代理 (D) 无因代理 17、不受著作权保护的作品有( )。

(A) 口述作品 (B) 建筑作品 (C) 模型作品 (D) 科学定律 18、著作权许可使用合同的有效期限不得超过( )年，期满可以续订。

(A) 5 (B) 10 (C) 15 (D) 20 19、个人独资企业解散后，债权人在( )年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

(A) 1 (B) 2 (C) 5 (D) 10 20 、丁丁今年12 岁，他所在的初中最近流行Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。

于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是（）。

( A ）本合同无效，因为丁丁无民事行为能力 ( B ）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的 ( C ）本合同有效，因为丁丁12 岁了 ( D ）本合同效力未定，需要追认 21 、张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时 候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品．则（) . ( A ）合同已经生效，张先生自己承担损失 ( B ）张先生受欺骗签订的合同，合同无效 ( C ）张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销 ( D ）张先生和钢厂各承担一半的损失 22 、接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（）。

( A ）可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同 ( B ）无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 ( C ）可以再退货，因为钢材型号不对 ( D ）无法退货，因为张先生是自愿签订的合同 23 、根据我国《 民法通则》
，延付或拒付租金的诉讼时效期间是（）年。

( A ) l　　　　　　　　　　　　 ( B ) 2 ( C ) 4
　　　　　　　　　　( D ) 20 24 、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（) 。

( A ）有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人 ( B ）有合伙协议 ( C ）有各合伙人实际缴付的出资 ( D ）有合伙企业的名称 25、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的（ ）。

（A）占有权 （B）使用权 （C）收益权 （D）处分权 26、无配偶的男性收养女性须有（ ）周岁以上年龄差。

（A）20 （B）30 （C）40 （D）50 27、劳动关系的补偿金属于（ ）。

（A）婚姻共有财产 （B）婚前个人财产 （C）婚姻特有财产 （D）结婚8年后为夫妻共有财产 28、 ( )是指男女双方或一方缺乏结婚的真实意思，因受他方或第三者胁迫或被非法限制人身自由而结合的违法婚姻。

(A) 事实婚姻 (B) 无效婚姻 (C) 可撤销的婚姻 (D) 重复婚姻 29、父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，不包括子女的( )。

(A) 生活费 (B) 教育费 (C) 医疗费 (D) 购房费 30、最常用的以配偶及子女为受益人的信托为( )。

(A) 风险隔离信托 (B) 离婚赡养信托 (C) 不可撤销人生保全信托 (D)子女教育信托 31 、下列各项中（）不一定属于夫妻共同债务。

( A ）婚后购置家用物品引发的债务 （B ）婚后以一方名义所借的债务 ( C ）婚后建造房屋所借的债务 （D ）婚后因治疗疾病所借的债务 32 、关于办理夫妻财产约定公证的注意事项，说法正确的是（）。

( A ）夫妻财产约定可以规避债务 ( B ）夫妻约定的财产无论形态如何变化，都按照约定办理 ( C ）法律未明确的重要事项可以在约定中进行明确 ( D ）夫妻财产约定对任何人都有效力 33 、（）是一种专门以离异配偶为受益人的信托。可以有效防止离异配偶发生财务纠纷，并防止离异配偶再婚对财产的侵占。

( A ）子女保障信托 （B ）财产保全信托 ( C ）遗产管理信托 （D ）离婚赡养信托 第七章、计算基础 1、刘先生构建一个投资组合，其中20%投资于股票A，10%投资于股票B，30%投资于股票C，40%投资于股票D，四只股票值分别为1.2、0.9、1.5、2。则该投资组合的值为（ ）。

A 0.98 B 1.24 C 1.58 D 1.67 资料：股票X和股票Y的收益率分别如下：
牛市 正常 熊市 概率 30% 45% 25% 股票X 10% 5% -3% 股票Y 20% 7% -10% 请根据资料回答2-4题：
2、股票X与股票Y的预期收益率分别为（ ）。

A 5.25%；
6.10% B 4.50%；
6.25% C 4.50%；
6.65% D 5.25%；
6.65% 3、股票X与股票Y的方差分别为（ ）。

A 0.0135；
0.0078 B 0.0023；
0.0122 C 0.0045；
0.0122 D 0.0056；
0.0135 4、股票X与股票Y的相关系数是（ ）。

A 0.91 B 0.85 C 1.00 D -0.95 5、假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件 设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为（ ）
（A）非相关事件 （B）互不相容事件 （C）独立事件 （D）相关事件 6、k线图是在投资实践中被广泛用来进行证券分析的一种统计图，其中（ ）表示受益 价高于开盘价，二者之间的长方柱用红色或空心绘出。

（A）阳线 （B）阴线 （C）上影线 （D）下影线 7、假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，统一时间段内这两个股票指数至少有 一个上涨的概率是0.6，已知A股票指数上涨的概率为0.4，B股票指数上涨的概率为 0.3，则A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为（ ）
（A）0.10 （B）0.15 （C）0.20 （D）0.25 8、某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为（ ）
（A）2% （B）2.5% （C）3% （D）3.5% 9、某面值100000元的国债，市场价格为99500，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为（ ）。

（A）2% （B）3% （C）4% （D）5% 10、从1，2，。。。。。10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于( )。

(A) 0。3024 (B) 0。0302 (C) 0。2561 (D) 0。0285 11、某射手每次射击打中目标的概率者是0。8，连续向一目标射击，直到第一次击中为止，求“射击次数”X的期望( )。

(A) 0。5 (B) 0。8 (C) 1 (D)1。25 12、某服装店根据历年的销售资料得知：一位顾客在商店中购买服装的件数X的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装的件数为（ ）。

X 0 1 2 3 4 5 P 0．10 0．33 0．31 0．13 0．09 0．04 (A) 0。95 (B)0。785 (C) 1。9 (D) 1。57 13、接上题，X的方差为( )。

(A) 0。95 (B) 0。785 (C) 1。9 (D) 1。57 14、小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6。5%、7%、6%、7。5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2。5%，3。5%，则小杨的债券投资的实际年平均收益率为( )。

(A) 3。64% (B)3。75% (C) 6。75% (D) 6。16% 15 、2 , 3 , 4 , 9 , 10 ，这五个数的几何平均数是（）。

( A ) 3 . 81 ( B ) 4 . 20 ( C ) 4 . 64 ( D ) 5 . 60 16 、有A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是15 % , B 股票的预期收益率为20 % , A 股 票的标准差是0 . 04 , p 值是1 . 2 ; B 股票的标准差是0 . 06 , p 值是1 . 8 。如果大盘的标准差是0 . 03 , 则大盘与股票A 的协方差是（）。

( A ) 0 . 0008 ( B ) 0 . 0011 ( C ) 0 . 0016 ( D ) 0 . 0017 17 、接上题，大盘与股票B 的相关系数是（）。

( A ) 0 . 79 ( B ) 0 . 89 ( C ) 0 . 92 ( D ) 1 . 00 18 、接上题，股票A 与市场的相关系数相比股票B 与市场的相关系数，( ) ( A ）股票A 的比较大 （B ）股票B 的比较大 ( C ）同样大 （D ）无法比较 19、（）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

( A ）预期收益率 （B ）当期收益率 ( C ）到期收益率 （D ）内部收益率 20、损失变异性通常用损失变量的方差或标准差来衡量，关于损失变异性描述不正确的是( )。

(A) 损失变量的方差衡量的是损失变量相对于损失幅度的偏离程度的概率平均 (B) 损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越小 (C) 损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越大 (D) 在期望损失相同的情况下，两组观测中方差较大的风险较大 第八章、工作流程 1、关注的技巧可以用SOLER表示，其中S表示（ ）
（A）保持适当的距离 （B）采取一种开放的姿势 （C）向客户倾斜 （D）保持眼神的交流 2、理财规划服务合同中的（ ）主要是列明合同的当事人各方的自然情况。

（A）鉴于条款 （B）理财费用条款 （C）当事人条款 （D）委托事项条款 3、关于客户收入的说法中不正确的是（ ）
（A）客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成 （B）客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资 （C）客户的收入主要是指税后收入 （D）可以将客户子女的收入纳入客户收入之列 4、（ ）通常是客户资产的主要组成部分。

（A）金融资产 （B）实物资产 （C）银行存款 （D）现金 5、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。

(A) 提问：“为什么你打算在60岁退休？” (B) 为节省客户时间一次提问两个问题 (C) 提问客户不懂的问题以体现自己的专业 (D) 在会谈快结束时进行总结 6、在理财规划合同中，有利于清楚地说明签约的原因，条件和目的条款是( )。

(A) 当事人条款 (B) 鉴于条款 (C) 违约责任 (D) 解决争议条款 7、为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的( )为依据。

(A) 购买成本 (B) 市场公允价值 (C) 重置成本 (D) 沉没成本 8、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于( )。

(A) 直觉型 (B) 思想型 (C) 内在感觉型 (D) 外在感觉型 9、在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是（) 。

( A ）外汇 （B ）保险 ( C ）珠宝 （D ）信托 10 、关于理财目标的确定原则说法错误的是（）。

( A ）理财目标需要遵守客户意愿 ( B ）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨 ( C ）理财目标必须具有现实性 ( D ）理财目标要具体明确 11 、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括（) - ( A ）己经完整阅读该方案 （B ）信息真实准确，没有重大遗漏 ( C ）理财师就重要问题进行了必要解释（D ）完全接受该建议书的建议 12、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过（）方式解决 （A）协商 （B）调解 ( C）诉讼 （D）仲裁 13、在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是（ ）。

（A）结余比率 （B）投资与净资产比率 （B）流动性比率 （D）负债收入比率 14、在客户财务比率分析中，客户家庭清偿比率的参考值一般为（ ）。

（A）40% （B）50% （C）60% （D）70% 15、在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备所包括的方面不包括（ ）。

（A）日常生活储备 （B）意外现金储备 （C）投资现金储备 （D）家族支援现金储备 16、理财规划建议书的封面一般不包括( )。

(A) 标题 (B) 理财规划目标 (C) 执行该理财规划的单位 (D) 出具报告的日期 17、对客户的收入来源情况进行分析，主要是从( )角度帮助客户追求更高的收入水平。

(A) 开源 (B) 节流 (C) 开源和节流 (D) 减债 18、消费支出规划涉及的内容不包括 ( )。

(A) 资产流动性规划 (B) 购房规划 (C) 购车规划 (D) 信用卡与个人信货消费规划 19 、理财规划建议书的主要内容分为（）个部分。

( A ）四 （B ）五 ( C ）六 （D ）七 20 、关于专项理财规划建议书说法错误的是（) . ( A ）专项理财规划建议书涉及金额较小，基本都可以实现 ( B ）专项理财规划建议书只需要考虑特定因素，不要求全面分析 ( C ）专项理财规划建议书的施行要有优先顺序 ( D ）专项理财规划建议书是独立执行的 21 、在设计分项理财规划方案前（）不是预先设计的内容。

( A ）假设前提 （B ）客户性格分析 ( C ）预期目标 （D ）优先次序 第一章、保险规划 1、以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是（ ）
A、理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险 B、理财类保险的功能更强大 C、理财类保险的保障功能比传统寿险保障功能强 D、理财类保险的投资能比传统寿险投资功能强 2、损失敏感型合同是一种非保险转移风险方式，该合同中，投保人最终支付的保费取决于（ ）
A合同中签订的保额 B、损失发生时需要重置成本 C、保单有效期内发生的（或支付的）损失 D、损失发生时保险标的实际成本 3、我国1995年颁布《保险法》，《保险法》中对保险进行了明确界定，《保险法》中的保险指的是（ ）
A、社会保险 B、商业保险 C、政策保险 D、包括以上三项 4、李先生是某公司副总，由于担心乘坐飞转自热点考网www.hot023.cn机给自己带来风险，从来不坐飞机，如果有异地出差的情况时，他要么派其他人前往处理，要麽自己乘火车前去办理。李先生这一做法属于（ ）
A、风险分散 B、风险转移 C、风险回避 D、风险控制 5、对以财产保险利益的时效规定是（ ）
A始终具有保险利益 B、索赔时具有保险利益 C、投保时具有保险利益，而索赔时追究有无保险利益 D、以上都不正确 6、除（ ）以外，带有储蓄性的长期人身保险单，在积累保险费一段时间后，都包含有现金价值 A、定期寿险B、终生寿险C、变额寿险D、两全保险 7、对于投保人故意不履行告知义务的，如果保险范围内的事故发生，则（ ）
A、保险人不承担赔偿或给付责任，不退还保险费 B、保险人不承担赔偿或给付责任，退还保险费 C、保险人承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际交付保险费的差额 D、保险人承担赔偿或给付责任 8、在理财规划行业中，主要涉及的保险种类不包括（ ）。

（A）人身保险 （B）财产保险 （C）信用保险 （D）责任保险 9、风险是指某种事件发生的不确定性，其特征不包括（ ）。

（A）主观性 （B）可测性 （C）不确定性 （D）普遍性 10、按照保险标的分类，保险可以分为（ ）。

（ A）商业保险、社会保险和政策保险 （B）财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险 （C）原保险、公共保险、重复保险和再保险 （D）自愿保险和强制保险 11、中国《保险法》规定：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另 有规定外，投保人超过规定的期限（ ）日未支付当期保险费的，合同效力中止，或 者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。

（A）30 （B）60 （C）90 （D）100 12. ( )是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人,由此请求其支付全部保险金额的一种行为。

（A）物上代位 （B）权利代位 （C）委付 （D）委托 13、对于重复保险合同，我国采用（ ）进行赔偿。

（A）比例责任制 （B）顺序责任制 （C）责任限额制 （D）责任分摊制 14、在健康险中，基本住院费用的给付分为房间伙食费用和 ( )。

(A) 专业护理费用 (B) 辅助服务费用 (C) 家庭健康护理费用 (D) 病危护理费用 15、寿命保单的所有权可以由所有者转移给另一个人，通常用于从银行或者其他货款机构货款的转让方式为( )。

(A) 绝对转让 (B) 相对转让 (C) 担保转让 (D) 抵押转让 16、我国的分红现金价值寿险中，( )不属于红利选择方式。

(A)现金付给 (B) 积累生息 (C) 购买缴清增额保险 (D) 购买一年定期保险 17、对于给定的一组保单，保险公司现在和将来收取的保险费总额加上净留存资金的投资收益应足以支付当期和未来的承诺给付，这体现了人寿保险和健康保险定价过程中( )的目标。

(A) 费率充足 (B) 费率公平 (C) 费率不要高 (D) 费率稳定 18、小李去年大学毕业，目前收入有限，他适合购买 ( )。

(A) 定期寿险 (B) 终身寿险 (C) 生死两全保险 (D) 变频寿险 19 、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在（）中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。

( A ）责任保险 （B ）运物工具保险 ( C ）工程保险 （D ）海上保险 20 、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取（）方法在不同的保险人之间进行分摊。

( A ）比例责任制 （B ）贵任限额制 ( C ）顺序责任制 （D ）责任分摊制 21 、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月 给付的收入形式，下列（）不是它的特点。

( A ）保险只能按月给付 （B ）被保降员工不必指定受益人 ( C ）只有在受益人生存时给付 （D ）受益人死亡前不可停止给付 22、在分红现金价值寿险中，我国分红保单中没有（）红利选择方式． ( A ）现金给付 （B ）抵缴保费 ( C ）购买一年定期保险 （D ）购买缴清增额保险 23 、保险合同解释原则中，不利于提出人的原则起源于保单（）的概念。

( A ）附和合同 （B ）射幸合同 ( C ）单方合同 （D ）条件合同 24 、第一人死亡寿险的保费（）两份独立的普通个人终身寿险的保费总和。

( A ）高于 （B ）低于 ( C ）等于 （D ）不确定是否高于 第二章、投资规划 1、无风险资产是我们进行投资分析时经常需要借助的工具，下面的描述适用于无风险资产特征的是（ ）
A、它的收益率是确定的 B、他的收益率标准差为0 C、它的收益率与风险资产的收益率不相关 D、以上皆是 2、对于经典的资本资产定价模型所得到的一系列结论中，下列关于风险与收益说法不正确的是（ ）
A、具有较大的β系数的证券具有较大的非系统风险 B、具有较大的β系数的证券具有较高的预期收益率 C、具有较高系统风险的证券具有较高的预期收益率 D、具有较高非系统风险的证券没有理由得到较高的预期收益率 3、套利定价理论认为，套利行为是现代有效市场形成的一个决定性因素，根据套利定价理论，如果（ ）的话，市场上就会存在无风险套利机会 A、市场无效 B、市场有效 C、市场未达到均衡状态 D、市场已经达到均衡状态 4、从20世纪五十年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析，产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个模型是Sharp等人提出的（ ）
A、套利定价模型 B、资本资产定价模型 C、期权定价模型 D、有效市场理论 5、在投资理论和实务中，我们经常会听到不要将所有鸡蛋放入同一个篮子里的说法，这是告诉我们要进行投资的分散化处理。对证券进行分散化投资的目的是（ ）
A、取得尽可能搞得收益 B、尽可能回避风险 C、在不牺牲预期收益的前提条件下降低证券组合的风险 D、复制市场指数的收益 6、期货交易的金字塔式买入卖出方法认为，若建仓后市场行情与预料相同并已使投机者盈利，则可以（ ）
A、平仓B、持仓C、增加持仓D、减少持仓 7、在面对市场多种多样的风险的时候，投资者应该谨慎操作，慎重对待风险。下列说法正确的是（ ）
A、系统性风险对投资者不重要 B、系统性风险可以通过多样化来消除 C、承担风险的回报独立于投资的系统性风险 D、承担风险的回报取决于系统性风险 8、理财规划师在为客户做投资规划建议时，应当明确一些基本的投资常识和分析方法与工具，其中系统性风险可以用（ ）来衡量 A 贝塔系数 B 相关系数 C 收益率的标准差 D 收益率的方差 9 、在股票分类中，优先股的种类很多，其中有可收回优先股与不可收回优先股，可收回优 先股的主要受惠方式中不包括（ ）
（A）溢价方式 （B）“偿债基金”方式 （C）转换方式 （D）场外交易方式 10、在交易所债券市场中，债券成交必须遵循一定的竞价原则，这种竞价原则的主要内容不 包括（ ）。

（A）价格优先 （B）金额优先 （C）时间优先 （D）客户委托优先 11、指数型基金属于被动管理基金，关于指数型基金有点表述不正确的是（ ）。

（A）业绩透明度较高 （B）资产流动性较好 （C）收益稳定性较强 （D）投资成本率较低 12、信托公司接受两个或两个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托公司代 为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为，被称为（ ）
（A）单独管理资金信托计划 （B）集合资金信托计划 （C）企业年金信托计划 （D）公益资金信托计划 13、证券公司可以设立限定性集合资产管理计划，该种计划应当主要用于的投资方向不包括（ ）。

（A）证交所上市的企业债券 （B）债券型证券投资基金 （C）股权投资项目 （D）国债以及国家重点建设债券 14、投资者构建证券组合的原因是为了( )。

(A) 降低系统风险 (B) 降低非系统风险 (C) 降低利率风险 (D) 降低市场波动风险 15、投资者的无差异曲线会随着风险水平的增加越来越陡，表明随着风险水平的增加，投资者要求的( )越来越大。

(A) 投资报酬率 (B) 预期收益率 (C) 边际补偿率 (D) 边际替代率 16、某公司上年度支付给投资者1元股利，预计股利每年增长率为10%，投资者要求的股票收益率为15%，则该股票的每股价值为( )。如果该公司该股市价为21元，则投资者应（ ）该投票。

(A) 20；
买入 (B) 22；
买入 (C) 20；
卖出 (D) 22；
卖出 17、通常使用 ( )来对内含期权的债券进行利率风险敏感度的度量。

(A) 永续久期 (B) 修正久期 (C) 有效久期 (D) 阶段久期 18、 ( )适合采用经济附加值来对股票进行估值。

(A) IT行业 (B) 金融机构 (C) 周期性企业 (D) 新成立的企业 19、到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将( )，利率敏感性将（ ）。

(A) 变长；
增加 (B)变长；
减少 (C) 缩短；
增加 (D)缩短；
减少 20、当宏观经济处于上升阶段时， ( )资产收益最高。

(A)股票 (B)债券 (C) 现金 (D)黄金 21 、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在( ）。

( A ）投资规划更强调创造收益 （B ）投资更强调实现目标 ( C ）投资技术性更强 （D ）投资规划只不过是工具 22 、优先股的特征不包括（）。

( A ）优先股通常预先定明股息收益率 （B ）优先股可以优于普通股获得股息 ( C ）优先股的索偿权次于债权人 （D）优先股股东所担的风险最大 23 、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST 和＊ST股票价格涨跌幅比例为（）。

( A ) 3 % ( B ) 5 % ( C ) 8 % ( D ) 10 % 24、被动管理基金最常采用的策略是建立（）。

( A ）成长型基金 （B ）指数型基金 ( C ）平衡型基金 〔 D ）债券型荃金 25 、（）是以预期收益和标准差为坐标轴的画面上，表示风险资产的最优组合与一种无风险 资产再组合的组合线。

( A ）证券市场线 （B ）无差异曲线 ( C ）资本市场线 （D ）有效边界 26 、（）是在公司用于投资、营运资金和债务融资成本之后可以被股东利用的现金流，是公司支付所有营运费用、再投资支出、所得税和净债务支付后可分配给公司股东的剩余现金流量。

( A ）净现金流量 （B ）公司自由现金流 ( C ）经营现金流 （D ）股权资本自由现金流 27 、（）是利用证券市场线进行基金业绩评价的指标，度鱼了单位系统风险所带来的超额回报。

( A ）夏普指数 （B ）特雷纳指数 ( C ）詹森指数 （D ）标准差 第四章、退休养老规划 1、（ ）是由社会共同负担，社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三 方共同出资的方式筹集养老金的模式。

（A）国家统筹养老保险模式 （B）强制储蓄养老保险模式 （C）投保资助养老保险模式 （D）部分基金式养老保险模式 2、企业年金基金实行完全积累，采用（ ）进行管理。

（A）基础账户 （B）基础账户与个人账户相结合 （C）个人账户 （D）基础账户与个人账户任选其一 3. 职业规划理论中的Super理论最重要的一个贡献是它强调了在职业选择过程中 ( )的重要性。

(A) 财富积累 (B) 职业选择 (C) 个人观念 (D) 经验积累 4、国家法定的企业职工退休年龄是男性年满( )，女工人年满。

(A) 55；
50 (B) 60；
55 (C) 60；
50 (D) 65；
55 5 、我国企业年金实行（) ，为确定缴费型。

( A ）完全积累 （B ）部分积累 ( C ）现收现付式 （D ）统筹与个人账户向结合的方式 6 、根据国务院2005 年12 月发布《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（) . ( A ) 5 % ( B ) 8 % ( C ) 10 % ( D ) 20 % 第二部分：多选部分 多项选择题（每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选、均不得分）
第一章、理财规划基础 1、理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。王 老先生即将退休，他的理财规划重点应该是（ ）。

A 现金规划 B 消费支出规划 C 投资规划 D 子女教育规划 E 退休养老规划 2、处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应为其重点关注的理财规划包括：（ ）。

（A）风险管理规划 （B）现金规划 （C）投资规划 （D）财产传承规划 （E）消费支出规划 3、只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果， 理财规划师应遵循（ ）的原则。

（A）准确性 （B）可操作性 （C）长期性 （D）有效性 （E）及时性 4、单身期的理财规划应侧重于( )。

(A) 现金规划 (B)消费支出规划 (C) 教育规划 (D)财产分配规划 （E）投资规划 5、理财规划师执业纪律规范主要包括( )。

(A) 理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为 (B) 理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户 (C) 理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产 (D) 理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益 （E）
理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争 6 、下列关于理财原则的说法中，( ）体现了理财的整体规划原则。

( A ）整体规划原则是指规划思想的整体性 ( B ）为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备 ( C ）作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况 ( D ）只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划 ( E ）应将客户的消费与投资结合进行分析 7 、某客户50 岁，计划60 岁退休，则他需要进行（）。

( A ）退休养老规划 （B ）投资规划 ( C ）现金规划 （D ）风险管理与保险规划 ( E ）财产传承规划 第二章、财务与会计 8、新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是（ ）。

A 新准则规定债务重组中获得得豁免的负债只能计入资本公积 B 新准则限定了企业的利润调节空间范围 C 新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本 D 新准则规定，计提的资产减值可以转回 E 新准则规定，计提的资产可以转回 9、个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有（ ）。

A 制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下 都不需要对外公开 B 对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求 C 在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求 D 企业会计严格要求对固定资产计提折旧，对于个人及家庭会计报表而言，但是很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表 E 在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金 10、企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对 企业筹资决策的作用主要体现在（ ）。

（A）资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 （B）资金成本是选择资金来源的基本依据 （C）资金成本是选用筹资方式的参考指标 （D）资金成本是确定最优资本结构的主要参数 （E）资金成本是衡量企业获利能力的重要指标 11、个人及家庭财务与企业财务室既有区别又有联系，关于二者之间关系的表述中正确的是（ ）。

（A）个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开 （B）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备 （C）企业资产负债表与损益表所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要 （D）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧 （E）个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入 12、固定资产投资额是以货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产 投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。按照管理渠道，全社会固定资产 投资总额分为（ ）。

（A）基本建设 （B）更新改造 （C）房地产开发投资 （D）折旧 （E）其他固定资产投资 13 、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括（) . ( A ）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值 ( B ）反映了对企业资产保值增值的要求 ( C ）有利于保持公司股价稳定 ( D ）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为 ( E ）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化 14 、财务分析方法中的百分比分析法包括（) o (A）比较百分比分析法 （B）结构百分比分析法 (C）变动百分比分析法 （D）趋势百分比分析法 ( E）因素百分比分析法 15、财务分析方法中百分比分析法又分为( )。

(A) 结构百分比分析法 (B)趋势百分比分析法 (C) 变动百分比分析法 (D)绝对百分比分析法 （E）因素百分比分析法 16、下列财务指标中，反映盈利能力的指标有( )。

(A) 总资产周转率 (B)市盈率 (C) 销售毛利率 (D)股东权益收益率 （E）主营业务利润率 第三章、宏观经济分析 1、公开市场业务优点有（ ）。

A 中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内 B 具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正 C 具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来 D 具有灵活性 E 具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行 2、下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的是（ ）。

A 增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关 B 周期型行业的运动状态直接与经济周期相关 C 防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响 D 当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张 E 当经济衰退时，周期型行业也相应跌落 3、经济处于繁荣阶段时的特征有（ ）。

A 经济活动处于高水平 B 就业增加 C 产量扩大 D 社会总产出逐渐达到最高水平 E 繁荣阶段不可能长期维持下去，当消费增长放慢，投资减少时，经济就会开始下滑，使经济处于衰退阶段 4、经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在（ ）。

（A）比例税率 （B）累进税率 （C）政府购买性支出 （D）政府转移支付 （E）农产品物价稳定政策 5、当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张性的货币政策包括（ ）
（A）降低法定准备金率 （B）提高法定准备金率 （C）公开市场买入国债 （D）公开市场卖出国债 （E）提高存款利率 6、宏观经济政策的目标包括( )。

(A) 充分就业 (B)外汇储备增加 (C) 物价稳定 (D)经济持续稳定增长 （E）国际收支平等 7、下列指标中属于同步指标的是( )。

(A) 物价指数 (B)非农业在职人员总数 (C) GDP (D)工业生产指数 （E）
个人收入 8、产业组织政策一般分为( )。

(A) 反倾销政策 (B)权益保护政策 (C) 反垄断政策 (D)直接规制政策 （E）间接生产规制政策 9、( )属于非贸易外汇管理项目。

(A) 进口管制 (B)运费 (C) 保险费 (D)医疗费 （E）留学生费用 10 、货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括（）。

( A ）道义劝告 （B ）设定价格上限 ( C ）调整法定保证金限额 （D ）发行公债 ( E ）规定抵押贷款利率的上限和下限 11 、从政策手段来看，产业组织政策基本分为（) . ( A ）市场资金配置政策 （B ）市场结构控制政策 ( C ）市场行为调整政策 （D ）直接改菩不合理的资源配置 ( E ）直接加强新技术改造 12、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括（) . ( A）发展计划 （B）政府的重大经济活动 ( C）产品博览信息发布 （D）政府组织的权威信息发布 ( E）政府组织采购 第四章、金融基础 1、商业银行的经济职能包括（ ）。

A 信用中介 B 支付中介 C 代理国库 D 信用创造 E 金融服务 2、世界各国中央银行的类型有（ ）。

A 连锁型 B 单一型 C 复合型 D 准中央银行型 E 跨国型 3、通货紧缩的衡量标准有（ ）。

A 消费物价拽数持续下降 B 货币供给总量负增长 C 货币流通速度加快 D 货币流通速度明显减缓 E 经济增长率持续上升 4、基础货币是货币当局的负债，即由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部分货 币，货币当局投放基础货币的渠道主要有（ ）。

（A）降低准备金率 （B）直接发行通货 （C）变动黄金储备 （D）变动外汇储备 （E）实行以公开市场操作作为主的货币政策 5、决定和影响利率变动的因素有很多，包括社会平均利润率、借贷资金的供求状况和微观 因素等，其中，微观因素主要包括（ ）。

（A）借贷期限与借款人信用等级 （B）预期通货膨胀 （C）国际利率水平及汇率 （D）担保品与风险程度 （E）放款方式与社会经济主体的预期行为 6、国际收支平衡表由三部分构成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资 本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由（ ）构成。

（A）资本转移 （B）直接投资 （C）证券投资 （D）非生产、非金融资产交易 （E）储备资产 7、金融市场的主要功能是( )。

(A) 便利筹资和投资 (B) 促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求 (C) 方便资金的灵活转换 (D) 合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移 （E）有利于增强中央银行宏观调控的灵活性 8、新《巴塞尔资本协议》的支柱是 ( )。

(A) 最低资本要求 (B) 国际资本监管协作 (C)监管当局的监管 (D)金融衍生品监管 （E）市场纪律 9 、本位货币的特点是（）。

( A ）易于保存 （B ）价值稳定 ( C ）具有无限法偿性 （D ）调整经济的主要工具 ( E ）一切交易行为最后的支付工具 10 、按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为（）。

( A ）需求拉动型通货膨胀 （B ）传导型通货膨胀 ( C ）成本推动型通货膨胀 （D ）输入型通货膨胀 ( E ）结构型通货膨胀 11、属于二元制中央银行制度的国家有（）
. ( A ）英国 （B ）日本 ( C ）法国 （D ）美国 ( E ）德国 第五章、税收基础 1、从世界各国看，所得税类主要包括（ ）。

A 企业所得税 B 个人所得税 C 社会保险税 D 城市维护建设税 E 车船使用税 2、在个人所得税的重要优惠政策中，免纳个人所得税的项目主要包括（ ）。

A 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教充、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金 B 国债和国家发行的金融债券利息 C 指按照 国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴 D 福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费 E 按照国家统一规定发给干部、除号工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费 3、我国加入WTO以扣，为履行我们在加入WTO关税减让谈判中承诺有关义务并享有应有的成员权利，从2002年1月起，我国进口税则设有（ ）等四栏税率。

A 最惠国税率 B 协定税率 C 特惠税率 D 普通税率 E 其他 98、关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为（ ）。

A 进口关税 B 出口关税 C 过境关税 D 增值税 E 消费税 4、个人所得税按照课征方式的不同，可以分为（ ）。

（A）分类所得税制 （B）分级所得税制 （C）综合所得税制 （D）混合所得税制 （E）联合所得税制 5、下列个人所得税税目中，每次收入不足4000元的，定额减除800元；
每次收入高于4000 元的，定律减除20%的费用的是（ ）。

（A）工资、薪金所得 （B）劳务报酬所得 （C）稿酬所得 （D）特许权使用费所得 （E）偶然所得 6、下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是（ ）
（A）交通运输业 （B）文化体育业 （C）金融保险业 （D）销售不动产 （E）转让无形资产 7、差别比例税率主要包括( )。

(A) 产品差别比例税率 (B) 行业差别比例税率 (C)地区差别比例税率 (D)税基差别比例税率 （E）幅度差别比例税率 8、暂不征收个人所得税的项目是( )。

(A) 个人买卖有价证券的所得 (B) 个人投资者从基金分配中取得的收入 (C) 个人炒卖外汇取得的所得 (D)个人购买储蓄性的寿险利息所得 （E）股票转让所得 9、我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有( )。

(A) 年所得12万元以上者 (B) 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的 (C)从中国境外取得所得的 (D)取得应税所得，没有扣缴义务人的 （E）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 10 、差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括（) . (A）金额差别比例税率 （B）产品差别比例税率 (C）行业差别比例税率 （D）地区差别比例税率 ( E）幅度差别比例税率 11、下列属于暂免征收个人所得税的项目是（)。

( A ）外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴 ( B ）保险营销员佣金中的劳务报酬部分 ( C ）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金 ( D）个人转让自用达5 年以上并且是唯一的家庭居住用房所得 ( E ）拍卖文字作品手稿原件取得的收入 12 、营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括（）。

( A ）所提供的劳务发生在境内 （B ）在境内载运旅客或者货物出境 ( C ）在境内组织旅客出境旅游 （D ）转让的无形资产在境内使用 ( E ）所销售的不动产在境内 第六章、法律基础 1、根据《合同法》规定，下列合同属于无效合同的是（ ）。

A 以欺诈、胁迫手段订立且损害国家利益的合同 B 意思表示不真实的合同 C 以合法形式掩盖非法目的合同 D 限制民事行为人所订立的合同 E 无处分权的人处分他人财产所订立的合同 2、根据我国法律规定，下列亲属中属于近亲属的是（ ）。

A 姐姐 B 祖父 C 侄子 D 外孙 E 舅舅 3、我国的代理制度分为（ ）。

A 指定代理 B 表见代理 C 法定代理 D 委托代理 E 转代理 4、下列可以适用代理的行为是（ ）。

A 买卖 B 立遗嘱 C 接受继承 D 债务履行 E 收养子女 5、民事法律关系的客体主要包括（ ）。

（A）人 （B）物 （C）行为 （D）智力成果 （E）人身利益 6、法律赋予善意相对人的权利包括 ( )。

(A) 催告权 (B) 确认权 (C) 返还权 (D)撤销权 （E）追加权 7、信托委托人的权利包括( )。

(A) 变更信托财产管理办法权 (B)知情权 (C)优先受偿权 (D)撤销权 （E）解任受托人权 8、债的发生主要基于（）原因。

( A ）表见代理 （B ）合同 ( C ）侵权行为 （D ）不当得利 ( E ）无因管理 第七章、计算基础 1、随机试验具有的特征是（ ）。

A 在相同条件下可重复进行 B 每次实验的结果具有多种可能性 C 在试验前可以知道实验所有可能的结果 D 每种结果发生的可能性相符 E 在每资试验之前不能准确地知道这次试验将出现哪一种结果 2、关于到期收益率说法错误的是（ ）。

A 它假设投资值得将一直持有债券，直到债券到期为止 B 假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于市场利率 C 到期收益率是使债券各个现金流的贴现值等于0的贴现率 D 在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表时投资该债券获得的收益率越低 E 假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于到期收益率 3、概率的应用方法主要有（ ）。

A 古典概率或先验概率方法 B统计概率方法 C 投资概率方法 D客观概率方法 E主观概率方法 4、假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面的概率都是0.5，这属于概率应用方法 中的（ ）。

（A）古典概率方法 （B）先验概率方法 （C）主观概率方法 （D）样本概率方法 （E）统计概率方法 5、风险是由于不确定性引起的，在理财规划中，对于不同的风险使用不同的度量方法，下列指标中属于衡量总体风险大小的是（ ）。

（A）β系数 （B）数学期望 （C）方差 （D）标准差 （E）变异系数 6、在进行理财和投资中，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是( )。

(A) 接受IPR大于要求回报率的项目 (B) 拒绝IPR大于要求回报率的项目 (C) 接受IPR小于要求回报率的项目 (D) 拒绝IPR小于要求回报率的项目 （E）接受IPR为正的项目 7、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目的风险指标的参数为( )。

(A) 均值 (B)方差 (C)标准差 (D)变异系数 （E）β系数 8、为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是（) . ( A ）实验是可逆的 （B ）在相同条件下可重复进行 ( C ）每次实验的结果具有多种可能性 （D ）实验之前无法准确知道出现哪种结果 ( E ）实验结果具有共同性 9、关于 系数的说法，正确的是（) . ( A ）市场投资组合的系数等于。

（B ) 值越大，风险越大 ( C ）牛市时，应该选择大的股票 （D ) 系数是用来衡量市场风险的 ( E ）熊市时，应该选择 小的股票 第八章、工作流程 1、以下选项中属于理财规划内容的是（ ）。

A 现金规划、风险管理规划 B 家庭消费支出规划 C 税收规划、投资规划 D 退休养老规划、财产分配与传承规划 E 教育规划 2、理财规划师在与客户进行语音交流的过程中，可以使用（ ）的措辞。

（A）保证 （B）肯定 （C）必然 （D）可能 （E）大概 3、一般来说，客户风险偏好可以分为（ ）。

（A）保守型 （B）轻度保守型 （C）中立型 （D）轻度进取型 （E）进取型 4、理财规划师在与客户进行语言交流时应注意( )。

(A) 词语的特定意思 (B) 不要使用“保证”、“肯定”等词 (C)在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其它机构的词语 (D)避免主观臆断 （E）语速和长度 5、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意( )。

(A) 签订合同应以所在机构的名义 (B)如合同是多页，要求客户在最后一页签字 (C)如发现合同某一条款出现岐义，应提请相关部门进行修改 (D)不得向客户做出收益保证或承诺 （E）合同签订后应送交档案管理部门存档 6 、荣氏模型将人的心理划分为（）。

( A）直觉型 （B ) 思想型 ( C）冲动型 （D ) 内在感应型 ( E）外在感应型 7 、净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过（）方式来提高家庭的净资产。

( A ）工资薪金增加 ( B ）提高投资收益率 ( C ）接受馈赠 ( D ）减税 ( E ）接受继承 第一章、保险规划 1、人们购买保险的程度与很多因素有关，以下可以影响人们购买保险的因素的有（ ）。

A 保费附加 B 收入与财富 C 其他保障来源 D 信息 E 非货币损失 2、人寿保险信托依其分类标准的不同有不同的分类，依人寿保险信托主要目的的不同，可以分为（ ）。

A 个人保险信托 B 事业保险信托 C 消极人寿保险信托 D 积极人寿保险信托 E 自益人寿保险信托 3、愿意承受较高风险的投资者显然希望获得一个更高的收益率，因此需要对证券投资伯收益水平加以度量，下列因素中变动会直接影响债券到期收益率的是（ ）。

A 债券面值 B 票面利率 C 市场利率 D 债券购买价格 E 股票收益率 4、属于运输工具保险特点的是（ ）。

（A）保险标的处于运行状态 （B）保险标的处于静止状态 （C）保险标的出险地点多在异地 （D）保险标的出险地点多在本地 （E）意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切的关系 5、属于保险合同主体的是（ ）。

（A）保险人 （B）投保人 （C）被保险人 （D）受益人 （E）保险代理人 6、对于保险合同的解释应该遵循（ ）。

（A）文字解释原则 （B）专业解释原则 （C）当事人真是意图解释原则 （D）“疑义的利益”的解释原则 （E）附加条款优于标准合同条款原则 7、关于生存者寿险说法正确的是( )。

(A) 生存者寿险承保两名被保险人，当且仅当两名被保险人均死亡时才给付保险金 (B) 生存者寿险承保两名被保险人，当一名被保险人死亡时即给付保险金 (C) 生存者保险只能是终身寿险形式 (D)生存者寿险保单的被保险人通常为夫妻 （E）生存者寿险保费比两人分别投保要便宜 8、信托与人寿保险的组合主要有三种形式，关于这三种形式的优缺点说法正确的是( )。

(A) 以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产可以避免投保人因经济状况的改变而缴不出保险费 (B) 以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付可以使寿险受益人依照受托人的意思享受信托利益 (C) 以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付有可能因投保人的经济状况改变而缴不出保险费 (D) 保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产不会有缴不出保险费的情形 （E）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产要求信托委托人必须有财产可供委托 9、团体保险与个人保险相比的主要特征是( )。

(A) 团体保险为团体核保，个人无需提供可保性证明 (B) 团体保险使用主合同 (C) 团体保险通常是低成本的保障 (D) 团体保险合同在涉及和制定方面一般具有较大的选择余地 （E）团体保险使用经验费率 10、损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在（）中。

( A ）定值保险 ( B ）重置成本保险 ( C ）施救费用的赔偿 ( D ）重复保险 ( E ）再保险 11 、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有（）特征。

( A ）责任保险在性质上是第三人保险 ( B ）责任保险法定宽限期为90 日 ( C ）开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元 ( D ）责任保险在偿付上具有替代性 ( E ）在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额 12 、护理费用保险包括（）。

( A ）补偿大病医疗保险 （B ）专业护理费用保险 ( C ）家庭健康护理费用保险 （D ）病危护理费用保险 ( E ）综合大病医疗保险 第二章、投资规划 1、黄金一直被认为是最佳的保值和避险的工具之一。要投资黄金，很自然就要预测黄金价格走势，因而就需要先了解影响黄金价格波动的因素，下列属于影响黄金价格因素的是（ ）。

A 黄金的供求关系 B 美元汇率 C 人民币汇率 D 原油价格 E 政治经济大事 2、在运用投资规划的分析方法时，理财规划师需要掌握一些详细的理论背景，其中现代资产定价理论建立在（ ）和（ ）的框架之上。

A 有效市场理论 B 资产组合理论 C 资本资产定价理论 D 期权定价理论 E 套利定价理论 3、能够承受较高风险的投资者显然应该获得一个更高的收益率，因此需要对证券投资者的收益水平加以度量，影响股票总收益率的因素包括（ ）。

A 股利收益率 B 股利增长率 C 留存收益率 D 股价增长率 E 资本利得收益率 4、我国主要股票价格指数包括（ ）。

（A）上证综合指数 （B）深证成分指数 （C）沪深300指数 （D）金融时报股票价格指数 （E）标准普尔股票价格指数 5、债券市场是金融市场的重要组成部分，目前我国债券市场包括（ ）。

（A）柜台债券市场 （B）交易所债券市场 （C）远期债券市场 （D）银行间债券市场 （ E）债券掉期市场 6、共同基金的种类繁多，按照基金的投资风格可划分为（ ）。

（A）成长型基金 （B）创新型基金 （C）平衡型基金 （D）收入型基金 （E）指数型基金 7、一般来讲，30岁已婚客户的中期投资目标为( )。

(A) 实现环球旅游 (B) 购买汽车 (C) 购买更大的房屋 (D)子女教育开支 （E）养老金计划调整 8、关于资本资产定价模型与套利定价理论的比较说法正确的是( )。

(A) 两者在本质上都是一样的，都是一个证券价格的均衡模型 (B) 资本资产定价模型是风险收益均衡关系主导的市场均衡，而套利定价理论的出发点是市场上存在非均衡机会 (C)资本资产价模型的前提条件较为简单，更符合金融市场运行的实际 (D)资本资产定价模型只考虑了来自市场的风险，而套利定价利率还考虑了市场之外的风险 （E）资本资产定价模型是通过充分分散化的投资组合的分析而得到的，对单项资产的定价结论并不一定成立 9、相对于价值型投资者而言，成长型投资者( )。

(A) 会通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜 (B) 关注市盈率的每股收益及其经济决定因素 (C) 并不太关心当前的收益或者影响收益率增长的基本因素 (D)积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司 （E）经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨 10 、无差异曲线的特征是（) . ( A ）无差异曲线向右上方倾斜 ( B ）无差异曲线向左上方倾斜 ( C ）无差异曲线随着风险水平的增加越来越陡 ( D ）无差异曲线随着风险水平的增加越来越平缓 ( E ）无差异曲线之间互不相交 11 、市盈率的主要决定因素有（）。

( A ）预期股利派发率 （B ）股票的必要回报率 ( C ）股利增长率 （D ）净现值增长率 ( E ）总资本收益率 12 、债券的久期法则主要有（）
( A ）零息债券的久期等于它的到期期限 ( B ）其他条件不变，当息票利率降低时，久期变短 ( C ）其他条件不变，到期时间越长，久期越长 ( D ）其他条件不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期较低 ( E ）无期限债券的久期为（I + y ）/y 第三章、税收筹划 1、税收筹划的基本原理主要包括（ ）。

A 绝对节税原理 B 相对节税原理 C 风险节税原理 D 组合节税原理 E 混合节税原理 2、税收策划的原理包括（ ）。

（A）绝对节税原理 （B）相对节税原则 （C）风险节税原理 （D）组合节税原理 （E）分项节税原理 3、个人销售自己使用过的属于征收消费税的( )，售价超过原值的，按4%的征收率计算税额后再减半征收增值税，售价未超过原值的，免征增值税。

(A) 农用运输车 (B) 手扶拖拉机 (C) 电瓶车 (D)摩拖车 （E）游艇 4 、基本的税收筹划原理包括（）。

( A ）绝对节税原理 （B ）相对节税原理 ( C ）风险节税原理 （D ）平衡节税原理 ( E ）组合节税原理 第四章、退休养老规划 1、根据职业选择的SUPER理论，一个人的除号业选择分为几个阶段，包括（　　）。

A 具体化阶段 B 明细化阶段 C 实施阶段 D 巩固阶段 E 退休准备阶段 2、虽然SUER理论为除号业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职来选择理论的发展，这个理论渐渐不能适应形势。因为它忽略了（ ）的因素。

A 妇女 B 个人观念 C 种族 D 国别 E 贫穷 3、建立退休养老规划的原则包括（ ）。

（A）及早规划原则 （B）弹性化原则 （C）退休基金使用的收益化原则 （D）谨慎性原则 （E）刚性化原则 4、退休养老规划调整的方法包括（ ）。

（A）降低退休后生活质量 （B）降低即期消费水平 （C）推迟退休年限 （D）退休后兼职工作 （E）提高投资收益率 5、退休后的收入来源主要包括( )。

(A) 商业保险 (B) 企业年金 (C) 投资收益 (D)社会保险 （E）其它收入来源 6、对退休养老规划方案进行修改的途径包括( )。

(A) 降低退休后的生活质量 (B) 推迟退休年限 (C) 降低即期消费水平 (D)寻找收入更高的工作 （E）提高投资收益率 7、社会养老保险的基本原则包括（_）. ( A ）社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障 ( B ）社会养老保险采取公平和效率相结合的原则 ( C ）在社会养老保险中权利与义务相对应 ( D ）社会养老保险金实行收益最大化原则 ( E ）社会养老保险的管理服务社会化 8 、企业年金投资管理人的具体职责是（）。

( A ）对企业年金基金进行投资 ( B ）及时与托管人核算企业年金基金的会计核算和估值结果 ( C ）建立企业年金基金的投资风险准备金 ( D ）定期向受托人和监管部门提交投资管理报告 ( E ）保存投资报告和会计记录至少巧年 第五章、财产分配与传承规划 1、我国夫妻财产约定制度的主要内容包括（ ）。

（A）约定的主体 （B）约定的内容 （C）约定的形式 （D）约定的时间 （E）约定的效力 2、制定财产分配与传承规划的原则包括（ ）。

（A）为继承人遗留尽可能多的遗产 （B）保证公平兼顾效率原则 （C）保证财产传承规划的可变通性 （D）确保财产传承规划的现金流动性 (E) 尽量减少纠纷的发生 3、夫妻对房屋进行产权分割时主要涉及的问题有( )。

(A) 夫妻一方婚前付了全款，并取得了房产证，则该房屋属于婚前个人财产，另一方无权要求分割 (B) 夫妻一方以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭货款也为其个人债务 (C)夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产 (D)夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后共同还贷，但直到对进行分配时还未拿到到房屋产权证的，则会根据实际情况，等取得产权证后再确定房屋归属 （E）夫妻一方婚前购房且房产证登记在其名下，即使配偶有证据证明也有出资，该房屋仍为房产证登记人的个人财产 4、办理夫妻财产约定公证需提交 ( )。

(A) 夫妻双方身份证明 (B) 婚后夫妻财产约定应提供结婚证或其他夫妻关系证明 (C)申请公证的财产约定协议书 (D) 被约定财产的所有权证及其他证明 （E）公证人员认为应当提交的其他证明 5、无效婚姻与可撤销婚姻的主要区别是（) . ( A ）形成原因不同 （B ）请求权人不同 ( C ）法律结果不同 （D ）请求权存续期间不同 ( E ）涉及主体不同 6 、子女对父母的赡养义务包括（）。

( A ）赌养人应当履行对老年人经济上供养的义务 ( B ）赡养人应当履行对老人生活上照料和精神上慰藉的义务 ( C ）瞻养人对患病老人应当提供医疗费用和护理 ( D ）脆养人应当妥善安排老年人住房 ( E ）赡养人有义务耕种老年人承包的田地 第六章、综合规划 1、综合理财规划建议书要求理财规划师在对客户资料进行调整、分析、评价的基础上为 客户整体财务规划提出方案和建议，综合理财规划建议书的作用体现在（ ）。

（A）认识当前财务状况 （B）明确现有问题 （C）改进不足之处 （D）指导客户未来财务活动 （E）规范客户日常理财行为 2 、综合理财规划建议书的特点包括（) . ( A ）内容全面性 （B ）建议明确性 ( C ）操作专业化 （D ）分析的童化性 ( E ）目标的指向性 第三部分：判断题 1、不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认。

（ ）
2、如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记入已经增加的价值额，而不会把它列为收入而记入净资产。

（ ）
3、宏观生产函数是指一国价格水平和总产出之间的关系。

（ ）
4、潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。

（ ）
5、生产者价格指数（PPI）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资。

（ ）
6、实质货币通常称为商品货币，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。（ ）
7、商业银行吸收的各项存款不能全部贷出，而是按照一定的比例提取出一部分作为准备金存放起来，以应对挤兑等突发状况。这部分准备金就叫存款准备。

（ ）
8、中央银行外汇管理的主要目标是实现经济的快速稳定增长。

（ ）
9、各国中央银行都对本国货币以流动性大小为标准做出了层次划分。我国货币划分为四个层次。（ ）
10、个人所得部制度按照课征方法的不同可以分为分类所得税制、综合所得税制混合所得税制三大类。

11、个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。

（ ）
12、充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上。

（ ）
13、可转让存单是银行发行的固定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证，特点是面 额大、利率高、记名、可转让流通。

（ ）
14、按市场价格对外出租住房取得的所得，按照15%的税率征收个人所得税。

（ ）
15、继承人必须在继承开始前作出放弃继承的意思表示。

（ ）
16、客户的婚姻状况信息一般包括未婚、已婚或再婚三种情况。

（ ）
17、损失补偿原则适用于财产损失保险、责任保险、信用保证保险和健康保险。（ ）
18、发放现金股利比发放股票股利的费用大，会增加公司的负担。

（ ）
19、企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中 职工代表不少于1/3. （ ）
20、保险规划原则中规定，理财规划师应把客户家庭人身风险的管理放在首位（ ）。

21、个人及家庭财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化。

( ) 22、相关产品价格上升，会导导致本行业成本增加，利益下降，对行业发展起到不利影响。

( ) 23、当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会需求上升，从而使国际收支进一步恶化。

( ) 24、对证券投资基金管理人运用基金买卖股、债券的差价收入，免征营业税。

( ) 25、客户与理财规划师争端处理与解决的步骤是：协商、调解、诉讼或促裁。

（ ）
26、净费率就是向保单所有者提供的费率。

（ ）
27、应急免疫是一种消极的投资策略，投资者只是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

（ ）
28、职业规划中的SWOT分析分别代表了优势、劣势、机遇和挑战的分析。

（ ）
29、家庭资产负债表只可以采取账户式进行编制。

（ ）
30、结余比例反应客户储蓄意识的强弱，所以结余越多越好。

（ ）
31 、对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。

（ ) 32 、扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。（ ) 33、一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。（ ) 34 、我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税． ( ) 35 、诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定。( ) 36 、到期收益率是使各个现金流的净现值等于0 的贴现率． ( ) 37 、在水平保费计划中，保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的少，但在后期缴纳的水平保费则多于当期的死亡保金． ( ) 38 、发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。

（ ) 39 、新加坡是典型的实行强制储蓄养老保险模式，并取得成功的国家。

（ ) 40 、理财规划师在制定理财规划方案时，在通观全局的情况下，首先要形成总体的理财规划核心策略思想，而这种策略安排是和家庭收入主导者所处的生命周期紧密联系的．( ) 答案 第一部分　单项选择题 第一章　理财规划基础 DCBAC  ADBCC 第二章　财务与会计 BBCCC  BADAA   CDCDC  ADDD 第三章　宏观经济分析 AADAC  AABBC   CADBC  DAACD  ABD 第四章　金融基础 CDCCC  BDBCD   CCBAD  BACAD  BD 第五章　税收基础 CBACA   BCDCB  BCCCC  CACAB  CDABB  AABCC  ADCCA 第六章　法律基础 BBBDB   DBAAD  CDBAA  ADBCD  CBAAA  CCCDC  BCD 第七章　计算基础 CCBCB  ADABA  DCDAC   BBCDC 第八章　工作流程 ACDDD  BBACA  DABCC   BAACA   B   第一章　保险规划 ACBCA   AACAB  BCABC   DAADA  DCAB 第二章　投资规划 DACBC   CDADB  CBCBC   BCAAA   CDBBC  DB 第四章　退休养老规划 CCCCA  B   第二部分  多选部分 第一章　理财规划基础 ACE   BCD   ADE   ABE   ABCDE   ACD   ABCE   第二章　财务与会计 AE   ABCD   ABCD   ACE   ABCE   ABDE   BC   AC   CDE 第三章　宏观经济 ACDE   ABCDE   ABCE   BDE   AC   ACDE   BCDE   CD   BCDE   ACE   BCD   ABD 第四章　金融基础 ABDE   BCDE   AD   BCDE   ADE  AD   ABCDE   ACE   CE   ACDE   DE 第五章　税收基础 ABC   ABCDE   ABCD   ABC   ACD   BCD   CDE   ABCE   BCDE   ABCD BCDE   ACD   ABCDE   第六章　法律基础 AC   ABD   ACD   ACD   BCDE   AD   ABDE   BCDE   第七章　计算基础 ABCE   BD   ABE   AB   CDE   AD   BCDE   BCD   BCDE 第八章　工作流程 ABCDE   DE   ABCDE   ABCDE   ACDE   ABDE   ABCDE     第一章　保险规划 ABCDE   AB   ABD   ACE   ABCD   ABCDE   AE   ABCDE   ABCDE   ABC   ADE   BCD   第二章　投资规划 ABDE   AB   ABDE   ABC   ABD   ACD   CD   ABD   BDE   ACE   ABC   ACE 第三章　税收筹划 ABCD   ABCD   DE   ABCE   第四章　退休养老规划 ABCDE   ACE   ABCD   ABCDE   ABCDE   ABCE   ABCE   ABCD 第五章　财产分配与传承 ABCDE   CD   ABCDE   ABCDE   ABD   ABCDE 第六章　综合规划 ABC   CDE   判断题 ABBAA  AABAA  AABBB  ABBAA  ABBAA  BBABB  BBBAB  ABBAA