福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题探讨(8000）

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　 摘 摘 要 ...................................................................................................................................... II Abstract. ................................................................................................................................. II 1 福州塔洛斯生物科技有限公司简介 ................................................................................. 1 2 福州塔洛斯生物科技有限公司融资所存在问题 ............................................................. 1 2.1 融资渠道狭窄 ........................................................................................................... 1 2.2 融资成本高 ............................................................................................................... 1 2.3 融资获得性低 ........................................................................................................... 2 2.4 财务风险大 ............................................................................................................... 3 3 福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题的原因分析 ..................................................... 3 3.1 企业自身原因 ..................................................... 3 3.1.1 管理松散 信用观念淡薄 ............................................................................... 3 3.1.2 产品竞争力弱 跟风现象严重 ....................................................................... 3 3.1.3 银企间信息不对称 ......................................................................................... 4 3.2 外部金融环境影响 ................................................. 4 3.2.1 总体金融环境不利于小微企业发展 ............................................................. 4 3.2.2 担保体系不健全 宣传不到位 ....................................................................... 5 3.2.3 缺乏完善的征信体系 ..................................................................................... 6 3.3 政府服务原因 ..................................................... 6 3.3.1 政府支持力度不够 ......................................................................................... 6 3.3.2 宏观政策不完善 ............................................................................................. 7 4 福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题解决途径及建议 ............................................. 7 4.1 提升企业自身素质 ................................................. 7 4.1.1 提高企业管理水平，强化企业人员素质 ..................................................... 7 4.1.2 树立企业信用意识，逐步建立企业文化 ..................................................... 8 4.1.3 提高产品质量，加强企业自主创新能力 ..................................................... 8 4.1.4 大力挖掘企业内部资金 ................................................................................. 8 4.2 加快金融机构改革创新 营造良好融资氛围 ............................ 9 4.2.1 加快金融产品创新，大力发展专门性小微金融机构 ................................. 9 4.2.2 充分利用互联网金融优势 ............................................................................. 9 4.2.3 构建区域金融市场公共服务体系，满足小微企业发展需要 ................... 10 4.2.4 健全小微企业担保体系 ............................................................................... 10 4.2.5 完善社会信用体系建设 促进信息开放共享 ............................................. 11 4.3 充分发挥政府职能，为小微企业发展创造良好社会环境 ................ 11 4.3.1 完善相关法律法规，为小微企业发展提供制度保障 ............................... 11 4.3.2 加大对小微企业政策性融资力度 ............................................................... 11 结 结 语 ..................................................................................................................................... 12 参考文献 ............................................................................................................................... 13 致谢 ....................................................................................................................................... 14

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　勿用作商业用途 福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题探讨

　 计算机科学与技术

　 2008000001

　 张三

　 指导教师：李四

　摘 摘 要 ：随着经济体制的转型，我国经济实现了飞速发展，其中，小微企业对经济的增长发挥着巨大的作用。然而，随着宏观环境的变化，小微企业的发展却举步维艰，融资困难成为了阻碍其发展的突出问题，世界各国也都将小微企业的发展予以高度重视。福州塔洛斯生物科技有限公司作为一家科技型小微企业，有着科技型企业和小微型企业的双重身份，对于融资的需求性和困难性都较一般企业要高得多，因此，如何解决该公司融资难的问题，对于更好的帮助小微型企业发展，有着重要的意义。

　关键字：

　关键字：小微企业；融资现状；原因；解决途径

　xed Asset Management Sy

　 Abstract：

　：

　With the transformation of the economic system, China"s economy has achieved rapid development. Among them, SMEs have played a huge role in economic growth. However, with the changes in the macro environment, the development of SMEs has been difficult, and financing difficulties have become a prominent problem that hinders their development. All countries in the world have also attached great importance to the development of SMEs. As a technology-based small and medium-sized enterprise, Fuzhou Talos Biotechnology Co., Ltd. has the dual status of technology-based enterprises and small and medium-sized enterprises. The demand and difficulty of financing are much higher than that of ordinary enterprises. Therefore, how to solve the financing of the company Difficult issues are of great significance for better helping small and medium-sized enterprises to develop. Key words: Small and micro enterprises; Financing status; The reason; solution

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　勿用作商业用途 1 福州塔洛斯生物科技有限公司简介 福州塔洛斯生物科技有限公司办公室地址位于福建省会福州，于 2017 年 03 月 07日在福州市仓山区市场监督管理局注册成立，注册资本为 200 万元人民币，在公司发展壮大的 2 年里，始终为客户提供好的产品和技术支持、健全的售后服务，公司主要经营生物技术、农业技术的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；生物制品、仪器仪表及配件的研发与销售；蔬菜、果树种植；生态旅游观光；农产品加工、销售；农业机械、园艺工具、照明灯具的研发、批发、代购代销等业务。

　2 福州塔洛斯生物科技有限公司融资所存在问题 2.1 融资渠道狭窄 对于塔洛斯来说，从业人员数量少，技术含量不高，规模与产值相对较小，拥有固定资产少、缺乏抵押物等是其所拥有的显著特点，因而也导致了塔洛斯在融资渠道选择方面过于单一。具体来说，向亲朋借款构成其主要融资渠道，内源融资已成为塔洛斯首选甚至唯一的选择，这就造成塔洛斯无法抵御大的市场波动和国家政策影响，在面临一些市场突发情况时变得不堪一击。但是，因其受自身经济实力、企业规模和管理水平等的限制，塔洛斯内部融资能力实际并不高，这使得塔洛斯将目光投向了外部融资。然而，塔洛斯外源融资主要来自于银行，但由于企业内部固定资产少，优质抵押品更是匮乏，企业资信情况平均较差，导致从银行等金融机构获得期限较长的抵押贷款相对较难，而想申请到信用贷款更是难上加难。

　可见，塔洛斯这种内源融资为主、外源融资为辅的选择也是出于无奈之举，而随着企业规模的不断扩大，资金需求量也将逐步增加，仅仅依靠内源融资将使塔洛斯在未来的发展过程中举步维艰。

　2.2 融资成本高 根据博鳌亚洲论坛 2013 年发布的《小微企业融资报告》显示，借款成本在 5%-10%之间的小微企业约有六成；而余下的近四成小微企业，其借款成本超过 10%。而即使在央行进行降息之后，小微企业也普遍承认未感到降息带来的成本降低。这主要是由于小微企业盈利水平不稳定、抗风险能力差、缺乏合适抵押物，从而导致其贷款议价能力较弱，央行降息的效力大部分被大企业所吸收。更重要的是，小微企业大多存在

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　勿用作商业用途 着资金需求“额小、期短”的特性，银行等金融机构在利益驱动下更倾向于把款项贷给盈利稳定、贷款规模大的大企业，而非小微企业。可见，塔洛斯想要从银行获得贷款也不是一件容易的事。

　图 1 塔洛斯管理层所认为的融资成本排行 [1]

　此外，银行贷款门槛高、手续繁琐，当塔洛斯急于用钱时，向银行申请贷款并非是最好的选择，小贷公司、P2P 网贷平台等一系列新生融资方式便应运而生。然而，这些新的融资方式和传统民间借贷一样，存在着融资成本高、管理体系不健全等问题，甚至最近有调查显示，约九成以上的小贷公司和 P2P 网贷平台其融资产品的月利率超过 2%，折合成年利率竟高达 24%，足足比一年期银行贷款利率的 4 倍还要多。这对盈利本就不高的塔洛斯来说着实是很大的负担，当其资产负债率过高时，经营风险也会随之加大，严重时甚至会有破产的危险。

　2.3 融资获得性低 由于塔洛斯存在着生产规模小、经营灵活等特点，因此其资金需求在时间和数量上均具有较大的不确定性，具体表现为一次性融资的资金需求量少、融资频率高并且需求迫切。“少、频、急”这一资金使用特点使塔洛斯在漫漫融资路上走得愈发艰难，银行的“嫌贫爱富”、“抓大放小”、只爱“批发”不爱“零售”迫使塔洛斯把融资目标转向民间借贷、互联网金融等领域，但这也同时增加了融资的单位成本，导致其真正融通的资金使用数量偏低，不得不继续寻求资金支持。

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　勿用作商业用途 2.4 财务风险大 在激烈的市场竞争中，塔洛斯地位较弱，在与上游供货商议价时处于较为被动的位置，与其他大中型企业相比生产成本居高不下；同时，塔洛斯自身资信状不佳，企业实力、生产规模都无法与大中型企业相比，所以往往需要预付部分货款。类似地，为了取得业务、扩大销售，塔洛斯在向下游经销商进行销货时，又不得不采取赊销等具有吸引力的手段。这样一来，企业的资金被大量占用，在资金本就不充裕的情况下为了维持经营，塔洛斯不得不进行融资借款。

　然而，在这种经营模式中，一旦上游供货商有意抬高价格或市场价格普遍升高，下游的经销商发生存货积压、销售停滞等问题，就会导致塔洛斯出现财务困难，如原材料购买资金不足、无力支付下一轮生产资金、应收账款无法收回等，严重时资金链断裂导致其偿债能力受到影响，这将加剧融资风险。如果这种风险不能得到快速控制，便会使塔洛斯失去信誉，影响企业形象，甚至有发生倒闭的危险。

　3 福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题的原因分析 针对以上观点，我们可以分析得出塔洛斯融资问题的产生主要是由企业自身内部原因，宏观金融环境和政府公共服务等外部原因所构成。

　3.1 企业自身原因 3.1.1 管理松散 信用观念淡薄 目前，塔洛斯为家族式企业，创业者出身草根、学历有限。因此，管理上更依赖于情感管理、经验管理，缺乏现代专业管理理念，在重大问题的决策上多为掌权人的一言堂，管理透明度差。更值得关注的是，因为管理者文化程度有限，不了解也不愿关注一些融资新途径，而使企业在争取融资时屡屡受挫。对于融资方式，特别是一些新生融资方式的陌生、不关注是导致塔洛斯未来出现融资难问题的关键原因之一。

　其次，塔洛斯信用观念淡薄，赖账现象屡见不鲜，有调查显示在有借款的企业中，“部分偿还”或“未能偿还”的比例达到 10%以上；此外，为了逃避税收或为了获得银行贷款而选择伪造、美化财务报表的情况也时有发生，这都为未来进行信用评级埋下了隐患，不仅影响了企业形象，还使企业在以后难以取得信贷资金。

　3.1.2 产品竞争力弱 跟风现象严重

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　勿用作商业用途 塔洛斯经营规模小，产品种类单一，缺乏核心竞争力，因而往往处于产业链下游；在市场中，其竞争手段多来自于降低产品价格，并且受市场波动影响大，自身抗风险能力较差。除此之外，塔洛斯管理层追求眼前短期利益，缺少对未来发展的规划，跟风现象严重。

　因此，一旦外部市场出现波动，如产品过时、原材料价格上涨、国家政策干预或经济出现不景气，都会给塔洛斯带来不小的影响，为企业经营带来不小的风险。

　3.1.3 银企间信息不对称 由于塔洛斯在经营活动中存在严重的信息不透明现象，导致传统金融机构无法通过一般渠道了解到企业的经营情况，二者间信息严重不对等，银行等传统金融机构很难为其提供资金支持，这就造成了塔洛斯融资缺口的形成。塔洛斯因受其经营特点影响，在公司管理及财务制度制定上相对粗放、不完善；又缺乏有效第三方的监督，导致其经营情况受企业主影响较大，存在决策主观性和经营随意性。相比信息公开程度较高的大企业，商业银行难以捕捉到塔洛斯经营变动情况，从而难以判断其是否符合贷款发放标准，因而演变为塔洛斯融资难现象。

　3.2 外部金融环境影响 3.2.1 总体金融环境不利于小微企业发展 首先，银行等传统金融机构普遍有着“抓大放小”、“嫌贫爱富”的偏好，在服务塔洛斯方面积极性不高，也更不会将塔洛斯融资作为中心工作来做；另外，基层银行授权有限，且办事程序繁琐复杂，往往需要将贷款情况层层上报，塔洛斯等不起，银行也懒于为数额很小的贷款劳心费力。特别是相比起管理松散、信用水平不高的塔洛斯，银行更愿意将资金投放到风险小、收益高的房地产、公共设施等项目上。而对于塔洛斯，由于其经营状况不稳定、财务状况不透明、资信情况普遍较差，因而银行一般不会为其提供信用贷款；在抵押贷款方面，因其缺乏优质抵押品，金融机构也往往很难向其借出款项。与此同时，尽管近年来国家屡屡出台一系列政策解决小微企业融资难问题，但因受体制、观念等因素影响，部分国有商业银行尚未研制出专门针对小微企业的融资产品和服务模式，依旧采用传统一刀切的信贷方法，在开展小微企业贷款业务中表现不佳。

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　图 2 塔洛斯向银行融资时的常见问题 3.2.2 担保体系不健全 宣传不到位 由于塔洛斯信用程度较差，无法从银行申请到信用贷款，因而其融资主要以担保类贷款为主。然而，就目前而言，担保业在我国尚未形成统一合理的体系。就担保公司角度而言，该行业进入门槛低、经营不规范、内部操作程序不完善，大量担保公司缺乏制衡与约束机制，同时风险管理制度不健全等问题。就塔洛斯来说，我国的担保机构少、规模小、产品种类单一很少有特别符合条件的担保服务；更重要的是，塔洛斯在办理贷款抵押业务时，周期长、收费高、手续杂，这对资金需求呈“少、频、急”特点的塔洛斯来说无疑是个阻碍。特别是收费环节没有具体统一的标准，往往存在着项目多、标准乱等问题，重复收费、强制收费等现象也时常出现。

　图 3 影响担保行业健康发展的原因 [1]

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　勿用作商业用途 另外，对于一些新生担保产品，塔洛斯了解较少，这主要是由此类产品宣传力度不够造成的。扩大宣传、多加创新、规范体系才是我国担保业发展的目标与方向。

　图 4 创新类抵押品认知程度与使用状况 [1]

　3.2.3 缺乏完善的征信体系 目前,我国尚未建立一套完善的社会信用体系，特别是针对类似于小微企业这种资信状况令人堪忧的情况，还缺少相对专业的征信体系的约束。由于塔洛斯在经营过程中只重眼前利益，管理混乱，塔洛斯存在着账目不规范、财务数据不真实、粉饰经营业绩甚至伪造财务报表等情况。信用观念淡薄，使得塔洛斯逃避金融机构或债权人债务的现象时有发生，导致其在金融机构中的信用水平较低、口碑较差，难以从中获得资金支持也是显而易见的了。

　针对塔洛斯的信用评级体系不健全，将影响商业银行对塔洛斯贷款申请的审核，制约商业银行为塔洛斯提供信贷服务。目前，我国信用体系主要存在以下问题：一，信息共享机制缺失，银行需要花费大量时间精力去调查小微企业的信用状况；二，征信法制建设相对滞后，缺乏全面系统的征信法律法规，以此来规范整个信用征集流程；三，评级机构发展缓慢，尚且缺少统一的数据库进行记录。由于信用评级状况是银行贷款审核时考虑的首要因素，因而一套完整规范、统一适用的信用记录体系在塔洛斯融资过程中尤为重要。

　3.3 政府服务原因 3.3.1 政府支持力度不够

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　勿用作商业用途 众所周知，政府在小微企业融资过程中扮演者十分重要的角色，承担着必不可少的责任。然而，政府真正关注到小微企业也仅仅是从近几年才开始的，这就导致在立法和执行方面力度欠佳。

　具体来说主要是虽有立法，但执行力度不够。为解决小微企业融资难、融资贵问题，国家近年来先后颁布了一系列法律法规，其中比较重要的有 2012 年国务院颁发的《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》和银监会 2011 年颁布的《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》等。可见，政府对于扶植小微企业的决心还是比较明确的。但是，政策的落实情况并不乐观，我国还尚未建立起专门针对小微企业融资的政策性金融机构，传统商业银行明显满足不了小微企业融资的特殊需要，面向小微企业的社会服务体系尚且不健全。显然，仅仅制定、颁布相关法律法规还是远远不够的，政府不但要出台措施，更要想办法将这些措施落实，否则也不过是一纸空文。

　3.3.2 宏观政策不完善 尽管政府相继出台了不少扶持小微企业的政策措施，但因政府对其关注时间较短，因而出台的这些政策措施也多有不健全之处。一方面，对于不同类型、不同发展方向的小微企业，缺乏具体化、针对性强的指导意见出台，在引导和监督小微企业发展上存在疏漏。政策显得原则化、形式化，没有考虑到其实行过程中将遇到的障碍，也没有制定出具体的指导目标，因而无法将责任落实到实处 [24] 。另一方面，其政策措施也缺乏相应的监督机制，一旦缺少有效的监督手段，诸如塔洛斯这样的小微企业融资将无法良性进行。

　4 福州塔洛斯生物科技有限公司融资问题解决途径及建议 4.1 提升企业自身素质 4.1.1 提高企业管理水平，强化企业人员素质 塔洛斯首先应该建立起一套适合企业自身发展的现代管理制度与内部控制制度，此外，规范透明的财务会计制度也同样重要，这对规范塔洛斯经营管理、做好财务信息公开与透明、树立良好企业形象都有着积极的推动作用。其次提高企业整体人员的自身素养便显得尤为重要。具体来说，塔洛斯企业管理者需要不断进修，学习借鉴新

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　勿用作商业用途 的科学管理方法，逐渐摒弃以往家族式的管理模式，使其建立的科学管理制度得以深化实施。

　4.1.2 树立企业信用意识，逐步建立企业文化 树立企业信用意识，不断提高企业信用程度已成为塔洛斯的当务之急。提升信用意识、树立信用形象是其解决融资问题的关键。塔洛斯要完善自身财务制度，不但要定期编制企业财务报表，做到财务管理真实透明，更要保证财务信息真实可靠，以此打破塔洛斯与金融机构间信息不对称的僵局。此外，塔洛斯还应努力偿清所欠银行款项，严格做到按时按额还款，不拖欠银行等金融机构债务。企业应将构建良好的银企关系作为目标，以自身实力取信于银行，真正解决融资难题，增强融资实力。

　还应注意到的是，塔洛斯人员流动性较高，组织也相对松散，而企业文化的建立对推动企业发展、增强企业员工凝聚力都有着重要且积极的作用。因而，塔洛斯应该创造并建立自己的企业文化、企业精神，以此激励员工，使大家心往一处想、劲往一处使，努力将企业建设的更好。

　4.1.3 提高产品质量，加强企业自主创新能力 塔洛斯应充分发挥其组织结构简单、生产灵活的特点，在激烈的市场竞争中灵活应变，及时调整生产策略以应对市场的突发情况。此外，塔洛斯还应尝试摆脱盲目仿制的生产方式，适当提升自身产品的专业化、科技化，重视自主创新研究，逐步建立起自己的品牌，突出其自身独有的优势。更重要的是，在注重经济效益的同时注重产品质量，须知好的质量才是产品立足的关键。最后，塔洛斯要重视市场细分原则，盲目选择大市场而忽局部细微市场是塔洛斯存在的问题。塔洛斯自身创新能力的提高、产品质量的改善，使得企业盈利能力不断加强、核心竞争力不断提升，为企业今后的融资铺平了道路。

　4.1.4 大力挖掘企业内部资金

　根据优序融资理论，在企业面临融资决策时，由于融资成本最小化原则，企业会首先选择融资成本为零的内源融资，当内源融资无法满足其融资需求时会选择交易成本相对较低的债务融资，而把权益融资排在最后。对于塔洛斯来说，内源融资不足，债务融资受到歧视，权益融资根本无法触及是摆在面前的现实问题。面对这一困境，塔洛斯能够做到的就是尽全力挖掘内部资金，想办法扩大融资渠道。塔洛斯可以通过增收节支、加速资金周转等办法积极调动企业内部资金。首先，企业可以通过扩大销

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　勿用作商业用途 售、适当提高价格等方式来增加收入，通过降低成本、控制费用等方式来节省支出，以此达到增收节支的目的。与此同时，塔洛斯也应注意到，在产品技术研发方面进行适当的投资，虽然在短期内加大了企业费用支付，然而却为企业带来了新技术、新产品，刺激销量、增加盈利，使企业更具竞争力，这对企业未来的长远发展十分有利。其次，塔洛斯也可以通过加速资金周转等方法使内部资金达到最大化。例如，提高库存商品周转速度、缩短企业应收账款的回收周期等等。

　4.2 加快金融机构改革创新 营造良好融资氛围 4.2.1 加快金融产品创新，大力发展专门性小微金融机构 小微企业由于资金需要额度小、融资需求频繁且急迫的特点，因而极少能有与之相匹配的金融机构及金融产品。因此，建立起一系列多层次、多角度、多元化的金融机构，研发出一套与小微企业匹配度更高的金融产品、金融工具是目前金融市场的当务之急。

　着力培养一批与小微企业需求相匹配的小微型金融机构已成为目前解决小微企业融资问题的主要途径之一。目前，我国大型商业银行与其分支机构仍占据着金融市场的主体地位，小微金融机构想从这些大银行中“虎口夺食”十分困难，因而，选择将小微企业作为其主要服务对象不失为理智之举。具体来说，专门性小微金融机构可以作为小微企业外部融资的主体，由于它的专门性和专业化，其对小微企业客户的需求了解的更为透彻、服务经验也更加丰富，这不仅提高了小微企业融资的质量，更促进了小微企业的健康发展。此外，专门面向小微企业的小微金融机构可以采用信贷市场细分的方法，采取差异化、个性化的信贷政策，争取研发出针对性强、匹配度高的创新型信贷产品，以满足不同类型和处于不同发展阶段的小微企业需要；同时，通过批量化、标准化的小微企业信贷业务流程，简化贷款审核手续，降低小微企业贷款成本，缩短决策链条。

　4.2.2 充分利用互联网金融优势 银行贷款产品种类少、门槛高，对于小微企业多样化的需求匹配度更低。因此，我国各金融机构应根据小微企业融资特点，不断研发和创造出适合我国小微企业的新型金融产品、拓展新的融资渠道。

　互联网金融作为几年来大受追捧的新兴金融形式便是一个十分典型的例子。首先，互联网金融能够基于电商平台海量的历史交易数据、企业信用记录、客户评价等，在

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　勿用作商业用途 一定程度上展现企业的经营情况、信用状况等，对于信息不对称问题的解决有一定推动作用。其次，互联网金融主要借助互联网技术而摆脱了金融中介，因而大幅减少了交易成本、节省了交易时间、缩短了交易流程。另外，互联网金融融资无需抵押且风险分散，使得金融服务的覆盖面大幅提高，受益范围从大中企业到居民、小微企业等最需要资金却又最难融通资金的群体，这与传统金融相比优势十分明显。充分利用互联网金融等新型融资方式，不仅能够解决塔洛斯融资难问题，也能够为塔洛斯的发展带来曙光。

　图 5 “大数据”分析流程 [1]

　4.2.3 构建区域金融市场公共服务体系，满足小微企业发展需要 解决小微企业融资问题，除了完善各类金融机构、金融产品，还应构建一套规范、合理、有效的市场服务体系。

　首先,各区域金融市场应建立小微企业管理机构，针对小微企业制定相关优惠政策与发展规划，对当地小微企业进行保护与监督。其次，还需建立强有力的政策执行机构，真正将国家及地区所制定的相关政策落实下去,保证信息传递的时效性与真实性。另外，对于民间融资还应起正确引导作用，组织搭建民间借贷交易平台，规范民间资金交易行为，使民间融资在阳光下进行。

　4.2.4 健全小微企业担保体系 目前，我国的担保制度主要采用政策性担保为主、商业担保和互助担保为辅的模式。但是，由于政策性担保手续多、周期长、费用高，企业往往等不起也耗不起。因此，成立专业性的小微企业信用担保机构也是不失为一个明智之举。一方面，因地制宜的发展多样性担保机构，可以满足不同区域、不同类型的小微企业其特别的资金需

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　勿用作商业用途 求。国家可以通过免税等优惠政策，宣传并推动成立专门面向小微企业的担保公司，以此促进我国担保业发展的多样化，同时拓展小微企业融资担保的途径，推动担保方式的创新。另一方面，各地政府也应建立地方性的信用担保体系支持小微企业的发展，加大政策性担保体系建设，尽可能简化申请流程、缩短交易时间为小微企业融资担保提供更为便利的条件。

　4.2.5 完善社会信用体系建设 促进信息开放共享 由于信用记录的缺失，塔洛斯很难为金融机构提供自身真实客观的信用信息，这不仅加大了金融机构向其提供贷款的风险，更使塔洛斯难以得到资金支持。由此，国家应加快征信体系的建设，全面收集企业与个人的信用信息，建立信用信息数据库。对散落于各政府部门、银行以及电商平台的信用信息进行收集与整合，将之联网公开，努力做到信用信息透明共享，以减少各征信体系运作所带来的附加成本，提高工作效率。这不仅有助于建立成熟的社会信用体系，更有利于国内各资信评级机构对小微企业进行深入调查，做出客观公正的信用评级，以便其在今后能够顺利融通到所需资金。

　4.3 充分发挥政府职能，为小微企业发展创造良好社会环境 4.3.1 完善相关法律法规，为小微企业发展提供制度保障 目前，我国虽然出台了一部分小微企业规范、扶持政策，但无论从数量上还是质量上看都还远远不够，其专门性、针对性不强，且立法标准、行为规范不统一。因此，我国亟需一套相对统一、完整且具体的小微企业法律与规范，特别是针对小微企业融资方面的政策规定，明确金融机构在小微企业融资中的责任与作用；此外，还需出台具细致体的小微企业贷款实施与管理办法。更为重要的是，政府所制定的这些政策法规要有针对性和可实施性，泛泛而谈、一笔带过的政策法规更似一纸空文。只有这样，小微企业融资才拥有法律保障和依据。

　4.3.2 加大对小微企业政策性融资力度 资源的有效配置使资金流向经济效益更高的领域，单纯依靠市场并不能实现金融资源的公平合理配置，往往使小微企业在激烈的市场竞争中处于相对弱势的地位。基于此，就需要政府的干预。政策性金融，是由政府基于公共利益和纠正市场失灵等特定战略目的而参与融资和投资的过程，它是现代市场经济中不可缺少的一部分。政府可以考虑建立专门的政策性小微金融机构，针对小微企业需求特点对其进行扶植与帮

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　勿用作商业用途 助，以弥补金融市场失灵给小微企业带来的损失。因其不以盈利为目的，从而可以通过对小微企业发放低息甚至无息贷款，缓解其资金紧张等问题。

　此外，政府还可以对科技型、创新型小微企业出台特殊优惠政策，如税收优惠、政策性补贴等，鼓励其技术创新、产品革新。

　结 结 语 小微企业的发展不仅涉及到我国的经济转型和经济结构调整，还直接关系到改善民生、增加就业、促进经济平稳发展等国计民生问题。长久以来，我国小微企业夹缝里求生存，困境中寻发展，因其自身体制等内在原因加之政府不重视、政策难落实、市场存歧视等外在原因使得小微企业在发展过程中举步维艰。

　小微企业虽然规模小、盈利少且经常遭受市场波动的冲击，但却是现代市场经济体系中不可分离的一部分，在国民经济发展、维护社会稳定等方面中起着不可磨灭的作用。解决小微企业的融资问题就是解决小微企业最基本、最迫切、最主要的发展问题，就是解决关乎小微企业生死存亡的核心问题。而这一问题的解决，需要全社会的共同努力，这是企业自身、金融机构和政府服务三者的有机结合，缺一不可，也只有这样，小微企业才能在发展的道路上迎来新的曙光。

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　勿用作商业用途 参考文献：

　：

　[1]巴曙松.2013 小微企业融资发展报告：中国现状及亚洲实践[R].博鳌亚洲论坛,2017:1-2. [4]田彩英.金融生命周期与微小企业融——基于可持续发展的视角[J].技术与创新管理,2016(6):692-695. [5]魏国雄.增加融资供给缓解小微企业融资难[J].中国金融,2016(3). [6]梁卓,徐荣贞.民间资本与小微企业融资难问题研究——基于 P2B 网络融资新模式[J].会计之友,2017(21),25-26. [7]牛爱平.浅议提高小微企业财务报告可靠性的对策[J].行政事业资产与财务, 2018(8). [8]王晓辉,汪榜江.“关系融资”视角下小微企业融资问题探析[J].商业会计,2016（9）：52-54. [9]李笑,罗栋梁.基于扎根理论的小微企业融资问题研究[J].会计之友,2018(8):65-70. [10]周丹涯,付雨果.云南省小微企业融资问题研究[J].中国商贸,2017(6):87-88. [11]赵迪琼.小微企业融资缺口与信贷模式创新研究[J].中国商界,2017(11). [12]陈晓红.小微企业融资与成长[M].经济科学出版社,2016:74-75.

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　仅供参考

　勿用作商业用途 致谢 从材料和数据的收集与执笔的全部完成，即便不考虑论文的基本情况，我也已经在这个过程中积累了很多经验。虽然之前也曾焦虑、犹豫、放弃，但是我认为在这个过程中有很多非常好的思路。我在我最喜爱的老师，我最喜欢的同级生，以及我最漂亮的家人帮助下，整个论文的编写过程中，得到了很多人的帮助。如果没有的话，我的论文也不会那么顺利完成，也不会那么高质量吧。我非常感谢他们。

　因为毕业论文写完了，所以大学的学习结束了。在包括主题选择、数据对照、文献分析以及论文写作在内的所有论文的过程中，老师给了我很大的指导和帮助。我还学习了老师严格的学问态度和对人生的乐观态度。那个对我的将来的工作和人生有很大的影响，并且经常使我振作。如果停止我的前进，我常常会把我的老师当做学习的例子，并在我的工作中保持严谨和优秀的态度。