国家税务总局XX县税务局2020年度法治税务建设情况报告

　国家税务总局 XX 县税务局 2019 年度法治税务建设情况报告

　为深入落实《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，我局在市局的正确领导下，坚持以组织收入为中心，把法治作为税收工作的生命线和基本准则，不断强化税收征管，规范税收执法，优化纳税服务，强化监督制约，全面推进依法治税，法治税务建设工作取得积极成效。我局2019 年法治税务建设工作情况如下：

　一、依法全面履行税收工作职能 （一）全面落实减税降费 2019 年以来，在市局的坚强领导下，我局对内通过强化组织保障、持续压实工作责任，对外采取全方位、立体式的宣传辅导培训措施，实现了减税降费政策在我县全面落地见效。政策效应彰显。

　（二）依法组织税收收入 严守组织收入原则，增强组织收入的预见性、主动性、严肃性。坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，坚决依法征税。强化依法征税，全面落实各项税收优惠政策，努力提升收入质量。

　（三）切实加强税务监管 全力组织汇算清缴工作，严格实施新个人所得税法及配套制度，开展全覆盖式政策、申报的宣传培训，自然人税收管理系统扣缴客户端实现 100%覆盖、个人所得税 APP 在群众中广泛落实，ITS 系统全面代替原有征管系统，个人所得税新政全面实施，六项附加扣除基本得到普遍落实。认真落实出口退税工作规范和分类管理措施，完成 2019 年度出口企业分类管理类别评定。聘请会计师事务所对 X 户较大规模的出口退税企业进行核查，对重点区域进行专项治理，有效防范出口骗税。开展税收风险专题分析和管控，严格监控房产、土地交易信息，提高税务监管的精准性，杜绝税款流失提升风险应对质量。

　（四）持续优化纳税服务 我局以“新税务• 新服务”为主题，继续深入开展“便民办税春风行动”和“三深化三提升”活动，组织党委委员和税务干部近 XXX 人逐门逐户开展宣讲，并与县电视台等新闻媒体深度合作，营造良好社会氛围。推动多元化申报缴税（费）服务，积极推广使用个人所得税手机 APP 等软件，邀请 11 家驻昌银行召开税银合作座谈会共商税银协作新模式，向银行传递纳税信用等级为 A 和 B 级名单，共同为守信企业提供更加便捷的融资服务，营造良好营商环境。推进“互联网+税务”行动。金税三期系统并库前，共核实修改错误

　及不一致数据 6 大类共 7080 条，核实整改率为 100%，开展双轨测试和人海压力测试，共测试业务 15275 笔，占实际操作业务的 16.8%；并库后，征期抽调业务骨干在大厅值守，全时段保障金三系统运行，组织 5 期金三常见问题解答讲解会，提升了全员业务操作水平,确保金三系统运行平稳、各项业务操作流畅。通过主动预约、分类宣传等方式引导 4058户单位登记小规模纳税人大征期错峰申报。同时，积极配合县政府做好推进“互联网+监管”工作，目前金税三期系统及电子税务局运行平稳良好，各项业务办理流畅，办税服务厅无拥堵情况发生。

　二、提高税收制度建设质量 加强对税收规范性文件的审核把关，确保规范性文件合法适当，制定规范性文件要严格遵守法定权限和程序，符合法律、法规、规章和国家的方针政策，不得违法创设行政许可、行政处罚、行政强制、行政收费等行政权利，不得违法增加公民、法人、或者其他组织的义务。未经公布的规范性文件，不得作为行政管理的依据。从源头上规范权力运行，杜绝违法设定减免税、税收行政强制、行政审批等内容的文件出台。严格规范性文件的制定程序，认真落实文件解读与规范性文件“三同步”原则。做好税收规范性文件的备案备查、定期清理工作，及时纠正未经法规部门审核出台的文件，及时清理并公布作废文件目录。

　三、推进依法科学民主决策 按照“实行科学民主决策，坚持依法行政，推行政务公开，健全监督制度，加强廉政建设”的要求，认真落实公众参与，对重大问题采取民主集中制，在重大决策实施过程中，实行督查与督办相结合建立重大决策跟踪与反馈机制，多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的意见和建议，及时评估决策执行效果，并将其作为改进和完善税收政策的重要依据，不断推动形成征纳双方良性互动机制。

　四、严格规范公正文明执法 （一）落实征管工作规范 为使《税收征收管理规范》在我局顺利落地，在制定培训计划的基础上组织全局开展总局到县局的“四位一体”培训，从宏观领域到实际操作全方位进行系统学习，共集中组织培训 7 场次 216 人次，并与自学相结合，全面强化《税收征收管理规范》理解与应用。通过不间断培训，使全体税务干部基本掌握《税收征收管理规范》变化情况，为 2019 年11 月 1 日顺利上线提供坚实保障。2019 年 11 月 1 日后，运维快速响应工作小组人员轮流进驻办税服务厅，及时快速响应各类系统问题，确保各系统运作流畅，截至目前金三系统和电子税务局运行良好，《税收征管操作规范》落实顺利，未发现各类问题。

　（二）落实税收执法三项制度

　按照上级工作要求，我局全面推行税收执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，贯彻落实上级关于三项制度工作的决策部署和总局相关工作要求，统一思想、凝聚共识，明确思路、坚定信心，全面动员部署和统筹协调推进三项制度工作，确保有效规范税收执法，全力维护纳税人合法权益。

　五、强化权力制约和监督 （一）全面落实执法责任制和内控机制建设 我局制定督察督办工作方案，要求法制部门加强日常监督，加大问责力度，通报典型案例，形成有力震慑。全面推进内控机制建设，加强对风险点的梳理，细化防控措施，强化应用软件的内控功能。我局扎实推进内控平台运行工作。积极稳妥的完成内控平台中的各项任务。

　（二）强化监督执纪和巡察整改。

　我局紧盯重点工作、重点环节、重点领域和“关键少数”，切实将监督贯穿于权力运行的全过程，积极运用政务督察、督察内审和巡察成果，督促相关单位做好问题整改工作。制定集成联动精准监督实施方案，明确“三道防线”主体，推动实现监督全覆盖、无死角。将减税降费确定为精准监督重点项目，切实将减税降费工作融入到日常监督管理之中；向县纪委监委书面汇报减税降费工作进展情况，并多次与相关领导就减税降费工作进行电话交流，争取对内部监督检查工

　作的指导和支持；实地检查集中办公场所工作纪律执行情况，随机走访不同类型纳税人 30 户，发放《纳税人调查问卷》90 余份，设立意见举报箱 2 个，公布举报电话和举报信箱，多渠道核查税务人员是否存在违规违纪等问题。

　（三）进一步推进简政放权 我局简化办税流程和精简资料报送，在企业设立环节推行套餐式服务一次性办结基础事项；在注销环节深入落实纳税人“承诺制”容缺办理，对符合税务注销即办条件的当场办结，并严格执行取消的税务证明和简化行政许可政策；及时整理、更新和发布涉税资料清单，明确需纳税人报送的各项涉税资料，清单之外的一律不得要求报送；按照前期准备、实施验证、上线部署、运行监控四个阶段，落实扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票范围政策，缩短纳税人办税时间，减轻办税缴费负担，税法遵从获得感。

　六、完善权利救济和纠纷化解机制 （一）积极履行行政复议应诉职责 行政复议、行政应诉工作是税收工作的重要组成部分，是全面推进依法行政的重要内容。2019 年我局在市局的正确领导下，在相关业务科室的支持下，扎实开展应诉复议工作。2019 年，我局作出的行政行为符合法律、法规、规章的规定，执法行为合法适当，程序正当，在我局管辖范围内，县局无申请行政复议及行政诉讼案件。

　（二）及时有效化解纠纷 我局努力做到服务投诉“马上办”，落实《纳税服务投诉管理办法》及相关制度，压缩投诉受理及处理时限，对部分投诉事项实行限时受理、处置和反馈，能够当场解决的即时办结。2019 年，12366 纳税服务热线共计接受 21 条任务，其中，涉及服务质效任务 4 条，涉及拒开发票任务 17 条，其他原因 1 条，接到投诉后及时联系主管分局联合开展调查，在规定的时限内尽快处理解决投诉事项，将处理意见及时反馈给投诉人，投诉人满意率 100%。

　（三）畅通群众反馈诉求渠道。

　我局健全报刊、广播、电视等传统媒体和网站、微信、微博等新媒体的舆情监测、研判、处置、反馈等机制，畅通诉求表达渠道，方便群众通过网络、书信、电话等形式反映问题，及时回应社会关切，切实改进自身工作。

　七、全面推进政务公开 坚持“公开为原则，不公开为例外”，公开内容涵盖了税务部门应主动公开的机构职能、行政决策、法规政策、行政职权、行政执法、社会服务，以及其他工作的应公开的内容和详细的子项政府信息 35042 条，在河北经济日报、新华网、长城网等刊发信息 26 条。同时，结合自身特点，通过机关办公楼内外电子屏、政府公开栏、办税服务厅 LED 屏、12366 纳税服务热线以及政府网站等方式，多渠道积极做好

　主动公开工作。

　八、增强全社会税收法治观念 （一）营造浓厚的法治氛围 我局在对外普法宣传基础上，坚持税法宣传月活动与日常税法宣传工作相结合，以“便民办税春风行动”为主题，深入开展税收法制宣传“12.4”法制宣传日等活动。通过宣传板报、标语等方式营造浓厚的法治文化建设氛围，同时利用税务网站阵地作用，及时发布税收新规新策，宣传开展各项活动，发挥网络宣传作用，扩大税法治文化宣传覆盖面。我局与外部门建立信息交换协同治税机制，推进税收风险分析、税收经济分析、个税改革六项专项扣除等工作与相关部门建立信息共享机制，进一步深化涉税数据共享，提升综合治税水平。

　（二）利用纳税人学堂举办纳税人培训 组织和管理纳税人学堂建设，联合相关业务股室共计举办纳税人学堂 29 次，对重点税源、小微企业和新办纳税人、税制改革受益纳税人教学和宣传培训工作，分别为新办纳税人、一般纳税人、小规模纳税人和税控设备使用人等不同纳税人讲授各税种最新税收政策、减税降费相关政策和税控设备及开票软件相关操作等共计 13200 余人次。

　九、加强税收法治工作队伍建设 我局高度重视公职律师工作建设，积极探索法律人才团

　队培养工作，引导鼓励税务人员报考国家法律职业资格考试，并为其学习考试提供方便。截至目前，我局有 2 名干部取得法律职业资格证。法律顾问和公职律师在服务机关建设、增强干部群众法制意识等方面发挥了积极的作用，取得了明显成效。同时，我局严格执行执法人员持证上岗和资格管理制度，组织新入职税务干部的执法资格考试工作，力争全员通过。

　十、健全依法行政领导体制机制 （一）加强依法行政工作领导小组领导核心作用 为进一步推进依法治税，加强依法行政工作统筹，我局把依法行政工作领导小组建设成为全面推进依法治税的统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。通过建立季度例会制度，定期召开领导小组会议，研究重大税收法治问题，为我局实现税收法治化、助力税收现代化指明了方向、提供了坚强有力的指导。

　（二）建立领导干部学法机制 建立完善党委中心组学法、领导干部日常学法、领导干部法治培训等制度。在日常学法中推行依法行政领导小组会议、局务会等会前学法制度，推进领导干部学法常态化。

　（三）建立领导干部述法制度 各级领导班子及其成员在年度述职述廉时应当增加报告学法用法、依法行政情况；在对各级领导班子和领导干部

　绩效考核中，把依法行政作为工作实绩的重要内容进行考核测评，并将考评结果作为业绩评定和奖惩任用的重要依据。

　十一、2020 年税收法治建设工作谋划 2020 年，我局将严格按照上级工作部署，遵循依法治国的基本方略，坚持把依法治税作为税收工作的生命线，求真务实，创新图强，使法治税务建设更上一个台阶。

　（一）深入开展税收业务建设 在 2019-2020 年工作中，我局将继续大力组织税收收入，增加税收预测的准确性和前瞻性，加强重点税源企业监控，深入开展税源调查，提高税源监控能力。继续深化税源专业化管理，确保组织收入目标如期完成。

　（二）不断强化征收管理 针对征管范围和对象的变化，持续开展税收业务和税源管理平台的培训，适应省、市局风险指标的调整优化，利用基础征管风险引导税收管理工作，切实降低基层税收执法风险。根据上级工作要求，立足各税务分局开展属地办公，强化税源管理。促进征管方式转变，进一步加大税源行业专业化管理力度，真正实现全职能专业化管理，提高税源管理能力。

　（三）持续落实放管服改革 一是深化行政审批制度改革。全力打造“一站式审批、一条龙服务”的纳税服务新平台，构建“全事项、全过程、

　各环节”相互配合的标准体系，切实将行政审批制度改革深入推进，不断优化纳税服务。二是不断强化清单管理。明确各部门“权力清单”，将权力放在阳光下运行。凡是涉及部门管理和服务的事项，都通过清单的形式向社会公开。通过权力清单进行各职能部门的评估问效，将“不衔接、不落实”的问题进行查摆，并通过绩效考核系统进行扣分。三是深化商事制度改革。深入推进“多证合一”、“一照一码”改革，全面深入推进“双随机、一公开”监管制度，不断推进企业诚信体系建设。以风险防控为突破口，强化企业信用自律，将偷逃骗税企业纳入“黑名单”，促进“一处违法、处处受限”的制度保障形成，推动企业文明纳税、规范纳税。

　（四）大力推进依法行政工作 一是充分发挥法律顾问和公职律师的职能作用，在继续发挥法律顾问提供法律咨询、举办法律知识讲座等职能的基础上，进一步拓宽服务渠道，扩展服务形式，使法律顾问在帮助基层准确适用法律法规，解决复杂疑难法律问题等方面发挥更大的作用，引领提升全县税务系统依法行政能力和水平。三是落实税收执法三项制度。严格按照省局新三项制度办法，利用税务执法信息采集公示平台和税收执法音像记录管理平台两个载体，以“四措并举”创新模式，全面推行三项制度平稳推进。三是加强内控平台的使用管理，拓展内控监督范围，有效防范政策落实、行政管理、税收执法和廉政

　“四类风险”。积极整合督察内审、纪检、督查督办等力量，推进实现监督检查全过程、常态化。