对于香洲区2016年上半年财政

　 关于香洲区 2016 年上半年财政 预算执行情况的报告 ——在香洲区第八届人大常委会第五十五次会议上 香洲区财政局局长 潘群娣

　主任、各位副主任、常委：

　我受区人民政府的委托，向会议报告香洲区 2016 年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请提出宝贵意见。

　2016 年上半年，我区财政预算总收入 459,197 万元，完成年度预算 687,119 万元的 66.8%，同比增收 170,147 万元，增长58.9% (主要由于上级补助收入增速较快) ；财政预算总支出 358,394万元，完成年度预算 686,976 万元的 52.2%，同比增支 161,816万元，增长 82.3%。

　一、财政收入完成情况 1-6 月份，我区财政预算总收入 459,197 万元，同比增长58.9%。其中，一般公共预算总收入 407,736 万元，完成年度预算 553,868 万元的 73.6%，同比增收 141,016 万元，增长 52.9%；政府性基金预算总收入 50,854 万元，完成年度预算 132,850 万元的 38.3%，同比增收 28,523 万元，增长 127.7%。国有资本经营预算总收入 608 万元，完成年度预算 400 万元的 151.9%。

　一般公共预算总收入中：一般公共预算收入 189,854 万元，完成年度预算 360,000 万元的 52.7%，同比增收 2,280 万元，增

　 长 1.2%；上级补助收入 166,063 万元，完成年度预算 134,305万元的 123.6%，同比增收 93,942 万元，增长 130.3%，上年结余21,071 万元。

　（一）一般公共预算收入分部门情况 。

　国税部门组织收入 70,409 万元，完成年度预算 131,100 万元的 53.7 %，同比增收 3,169 万元，增长 4.7%。地税部门组织收入 100,330 万元，完成年度预算 184,000 万元的 54.5%，同比减收 2,421 万元，下降 2.4%。其他部门组织收入 19,115 万元，完成年度预算 44,900 万元的 42.6%，同比增收 1,532 万元，增长 8.7%。

　（二）一般公共预算收入分项目情况 。

　1 1 ． 税收收入情况 。

　税收收入 163,014 万元，占一般公共预算收入的 85.9%，同比增收 3,681 万元，增长 2.3%。

　（1）增值税收入 60,260 万元，同比增收 2,354 万元，增长 4.1%。

　（2）企业所得税收入 27,713 万元，同比减收 5,250 万元，下降 15.9 %。其中，国税部门组织的企业所得税收入 9,989 万元，同比增收 812 万元，增长 8.8 %；地税部门组织的企业所得税收入 17,724 万元，同比减收 6,062 万元，下降 25.5%。

　（3）营业税收入 20,365 万元，同比增收 4,841 万元，增长31.2%。

　 （4）个人所得税收入 5,710 万元，同比增收 738 万元，增长 14.8%。

　（5）城市维护建设税收入 12,171 万元，同比减收 4,502 万元，下降 27.0 %。

　（6）房产税收入7,555 万元，同比增收465万元，增长6.6%。

　（7）印花税收入 1,968 万元，同比增收 299 万元，增长17.9%。

　（8）城镇土地使用税收入 1,470 万元，同比增收 64 万元，增长 4.5 %。

　（9）土地增值税收入 13,590 万元，同比增收 7,801 万元，增长 134.8%。

　（10）契税收入 11,693 万元，同比减收 3,207 万元，下降21.5 %。

　（11）耕地占用税收入 156 万元，同比减收 285 万元，下降 64.7%。

　2 2 ． 非税收入情况 。

　非税收入 26,840 万元，占一般公共预算收入的 14.1%，同比减收 1,401 万元，下降 5.0%。主要项目为：

　（1）教育费附加收入 5,182 万元，同比减收 1,960 万元，下降 27.4%。

　（2）地方教育附加收入 2,211 万元，同比减收 937 万元，下降 29.8%。

　 （3）行政事业性收费收入 3,701 万元，同比减收 1,577 万元，下降 29.9%。其中堤围防护费 1,554 万元，同比减收 169 万元，下降 9.8%。

　二、财政支出完成情况 财政预算总支出 358,394 万元，完成年度预算 686,976 万元的 52.2%，同比增支 161,816 万元，增长 82.3%。

　一般公共预算总支出 316,028 万元，完成年度预算 553,868万元的 57.1%，同比增支 129,164 万元，增长 69.1%。其中，一般公共预算支出 224,522 万元，完成年度预算 454,497 万元的49.4%，同比增支 59,301 万元，增长 35.9%。上解上级支出 91,506万元, 完成年度预算 99,372 万元的 92.1%，同比增支 69,864 万元，增长 322.8%。

　政府性基金总支出 42,366 万元，完成年度预算 132,708 万元的 31.9%，同比增支 32,652 万元，增长 336.2%。其中，政府性基金支出 40,366 万元，完成年度预算 132,708 万元的 30.4%，同比增支 32,812 万元，增长 434.4%。上解上级支出 2,000 万元。

　一般公共预算支出主要项目：

　（一）教育支出 75,010 万元，完成年度预算 161,483 万元的 46.5%，同比增支 17,802 万元，增长 31.1%。

　（二）社会保障和就业支出 20,196 万元，完成年度预算41,491 万元的 48.7%，同比增支 1,966 万元，增长 10.8%。

　（三）医疗卫生与计划生育支出 18,323 万元，完成年度预

　 算 38,990 万元的 47.0%，同比增支 3,613 万元，增长 24.6%。

　（四）城乡社区支出 34,188 万元，完成年度预算 61,183 万元的 55.9%，同比增支 12,497 万元，增长 57.6%。

　（五）一般公共服务支出 28,709 万元，完成年度预算 46,841万元的 61.3%，同比增支 5,717 万元，增长 24.9%。

　（六）公共安全支出 10,060 万元，完成年度预算 20,930 万元的 48.1%，同比增支 1,222 万元，增长 13.8%。

　（七）节能环保支出 708 万元，完成年度预算 3,194 万元的22.2%，同比减支 5,441 万元，下降 88.5%。

　（八）科学技术支出 13,022 万元，完成年度预算 21,966 万元的 59.3%，同比增支 11,151 万元，增长 596.0%。

　（九）文化体育与传媒支出 1,716 万元，完成年度预算 6,505万元的 26.4%，同比减支 987 万元，下降 36.5%。

　三、财政收支运行特点 （一）一般公共预算实现“双过半”，但下半年收入后续动力不足。

　上半年，我区一般公共预算收入 189,854 万元，完成年初预算的 52.7%，实现了“时间过半，任务过半”的目标，但是在经济下行压力加大背景下，一般公共预算收入难以延续上一年的高速增长，累计增速由上年的 18.3%放缓至 1.2%。与此同时，从分部门情况来看，除其他部门组织收入外，国地税部门组织收入均已超时间进度完成，一般公共预算收入增速仍未达到年初预算

　 4%的增长目标，且随着重点税源下降、工业产能下滑和降税清费政策的落实等减收因素的逐步显现，一般公共预算收入增长后续动力不足，收入形势仍然严峻。

　1 1 ．国税部门组织收入。在调库收入和国内增值税直接税收一增一减的拉锯下，国税部门组织收入70,409万元，完成年初预算的53.7%，同比增长4.7%。上半年我区调库收入23,442万元,同比上年增长14,720万元,增长1.7倍,拉动国税部门组织收入增长21.9%;同时，随着营改增的全面铺开，改增增值税直接税收收入7,225万元，同比上年增长50.4%。但是另一方面,受重点税源下降税收的影响，国内增值税直接税收较上年直线下跌33.6%，直接拉低国税部门组织收入22.2%。

　2 2 ．地税部门组织收入。受主体税种锐减和重点企业效益下滑的影响，1-6 月地税部门组织收入 100,330 万元，完成年初预算的 54.5%，同比下降 2.4%。房地产行业的持续火爆，使得土地增值税得到较好的增长，实现收入 13,590 万元，接近完成全年预算，同比增长 7,801 万元，成为缓解地税部门组织收入下降幅度的主力税种。然而，受重点税源企业效益下滑的影响，企业所得税收入 17,724 万元，同比上年减收 6,062 万元，同比下降25.5%。同时，随着增值税的锐减，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等附加税种同比上年减收 7,399 万元，拉低地税部门组织收入 7.2%。

　 3 3。

　．其他部门组织收入。1-6月其他部门组织收入19,115万元，完成年初预算42.6%，同比增长8.7%。主要是国有资本有偿使用收入10,142万元，同比增长37%。由于受到各项政策的影响，其他部门组织收入尚未达序时进度，落后7.4个百分点：一是按照《财政部关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》文件要求，我区今年开始实行非税收入次日缴库，今年入库的基本为当年收入，而上年同期收入中含往年留存收入。二是根据《广东省省以下法院、检察院财务统一管理暂行办法》，原有我区收缴的诉讼费、罚没收入统一上缴省级财政。三是因全面落实二孩政策，社会抚养费大幅下降。四是根据供给侧总体要求，绿化补偿费和恢复绿化补偿费从4月1日正式取消，堤围防护费也将进一步减少。

　（二）我区一般公共预算收入与市本级和其他各区的对比分析 。

　我区一般公共预算收入增速 1.2%，在市本级和其他各区中排名末位。全市一般公共预算收入同比增长 17.3%，区级平均增速 22%，其余各区均实现两位数高速增长（详见表一）。

　市本级一般公共预算收入的增长主要得益于清缴历年非税收入，随着时间推移，该增收因素将逐步消化。金湾区、高新区和斗门区地税部门组织收入主要是受房地产行业销售利好和地理优势带动。

　 表一：2016 年上半年市本级和各区一般公共预算收入情况 区域 累计完成数（万元）

　增幅% 合计 国税 地税 其他部门 合计 国税 地税 其他部门 全市

　1,663,668

　 397,037

　 998,532

　 268,100

　 17.3

　 13.5

　 17.0

　 25.1

　 市直 740,454

　152,538

　417,333

　170,583

　12.0

　6.2

　3.3

　50.4

　区级合计

　923,214

　 244,498

　 581,199

　 97,516

　 22.0

　 18.5

　 29.2

　 - - 3.4

　 香洲区 189,854

　70,409

　100,330

　19,115

　1.2

　4.7

　-2.4

　8.7

　斗门区 134,745

　26,242

　100,736

　7,767

　19.3

　5.2

　29.3

　-23.0

　金湾区 119,448

　35,210

　72,994

　11,244

　33.9

　9.1

　35.9

　251.0

　万山区 22,047

　7,714

　12,670

　1,663

　36.8

　192.4

　51.6

　-67.6

　横琴新区 269,789

　49,199

　178,881

　41,709

　26.4

　78.1

　29.4

　-12.2

　高新区 93,168

　19,993

　69,969

　3,206

　48.4

　0.4

　88.3

　-43.8

　高栏港区 94,163

　35,732

　45,619

　12,812

　25.7

　12.9

　44.4

　9.4

　 （三）政府性基金收入完成年度预算情况不理想。

　今年上半年政府性基金收入仅完成年度预算的 9.3%，与序时进度相差甚远。三旧改造地价分成收入 8,469 万元，仅完成年度预算 86,640 万元的 9.8%。彩票公益金收入 509 万元，已超额完成全年预算任务（320 万）。

　（四）一般公共预算支出提速，民生保障有力 。

　上半年，我区一般公共预算支出累计 224,522 万元，完成年

　 初预算的 49.4%，同比增长 35.9%。

　一是加快支出进度，保障支出增量。除文化体育与传媒、节能环保和粮油物资储备支出等外，各科目均有不同程度的增长，在各项产业政策的不断推进下，科学技术支出（596%）、商业服务（1739.6%）和金融支出（2604.8%）更是翻倍提速，加快支出。

　二是优化支出结构，保障民生支出。

　涉及 GDP 考核计算依据的“八项支出” （一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区支出）

　，同比增长 32%，除节能环保外，其他科目均接近或超时间进度完成。同时，1-6 月，我区教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务等民生支出共 167,531 万元，占一般公共预算支出比重达 74.6%，民生支出保障有力。

　（五）库款压减工作形势依然严峻 。

　上半年,我区库款余额为 10.7 亿元，月均流出额为 6.1 亿元，库款保障水平为 1.75，超出了财政部规定的 1.5 合理范围，主要 一是因为上级转移补助收入大额入库。1-6 月份我区收到上级转移补助 198,058 万元，已超出年初预算 40,636 万元，同比上年增加 1.7 倍。其中产业扶持资金 4.2 亿元，若剔除该部分资金，我区库款保障水平为 1.06。

　二是支出进度缓慢。在全区 151个区属一级预算单位中 （一级单位按主要责任人划分，只统计项目支出，不包括工资、公务费等基本支出）， 上半年项目支出进度达到或超过序时进度（50%）的有 34 家，仅占所有预算单位的 22.5%。

　 1-6 月份我区上级补助资金支出 45,354 万元 （扣除体制性补助），支出进度为 36.9%，落后时间进度 13.1 个百分点。一方面是因为部分提前下达的省级工贸类专项资金由于没有具体的分配方案，无法安排支出；另一方面是因为部分项目正在制定相应的管理办法，尚未形成支出，两类项目金额合计 3.0 亿元。

　四、存在问题及下半年重点工作 回顾上半年，经过财税部门的努力，我区一般公共预算收入微幅上升，收入结构得到优化，呈现税收收入占比提高，非税收入占比回落的特征；八项支出高速增长，民生支出比重加大，但面临的问题也不容忽视：

　一是收入增长后续动力不足，首先是我区对单一重点税源依存度高。上半年一般公共预算收入累计增速从 2 月份的-10.5%攀升至 5 月份的 9.9%，但由于某重点税源企业生产效益的降低，6 月份企业所得税同比下降 50.1%，并且增值税仅入库 133 万元，一般公共预算收入累计增速又直线回落到 1.2%。其次税收收入中调库收入比例较大，基础尚不牢靠，再者“营改增”、“供给侧”等各项减税清费政策的持续推进将进一步影响我区收入。

　二是支出进度不理想，库款保障水平居高不下。上半年，除 1 月份外，其余月份我区库款保障水平均超出了财政部 1.5 的要求。按照上级部门的考核口径，我区一般公共预算支出 22.5 亿元，支出进度 42.92%，落后时间进度 7.08 个百分点，在全市各区排名最后。政府性基金支出 4.04 亿元，支出进度 28.48%，落后时间进度 21.52 个百分点，在全市各区排名

　 倒数第二。政府性基金支出如果剔除市补助的红联村整体搬迁等征拆经费，实际支出进度仅 14.89%，落后时间进度 35.11 个百分点。

　针对上述问题，我局将重点做好以下工作：

　（一）立足本职工作，加强经济财政运行监测分析。

　一是全局动员, , 狠抓收入，继续落实领导班子挂点税务部门工作方案，通过建立财税部门之间的长效沟通机制，对税收情况进行实时跟踪，加强经济财政运行监测分析, 采取各种手段加大力度保增长、促发展，努力完成各项指标。

　二是 主动协调，形成合力。加强与五个税务部门的沟通联系，实时掌握我区纳税大户税收变动、重点税源外迁等信息；通过建立信息共享机制，及时掌握税务部门每月税收征收情况以及分月征收计划，更好地做好全年收入任务的科学预判。

　三是按时按规，组织非税收入。开始实行非税收入次日缴库后，加强与非税收入相关部门、银行加强沟通，及时掌握反馈意见，加强对非税收入的管理，争取收入及时足额入库。

　（二）狠抓支出进度，竭力压减库款规模。

　一 是 继续落实通报约谈制度 。从 2016 年 6 月开始，我局对全区预算单位支出进度进行通报时，将进一步将预算单位支出情况抄送至各分管区领导。参照市财政局的做法,对财政预算支出进度连续两个月通报排名倒数 10 位，且未达到序时进度的预算单位，我局将商区纪委对单位进行约谈，并将约谈情况通报给相

　 关分管的区领导。

　二 是进一步加大支出进度占岗位责任制考核的分值比例。区财政局将与区委组织部沟通协调，尽快重新修订2016 年直属机关预算支出进度考核办法、镇（街道）预算支出进度和社会综合治税考核办法，参照市政府白皮书中支出进度分值占比 10%的做法，进一步增加预算支出进度在全区岗位目标考核方案中的分值占比。通过制度约束转变预算单位“重预算、轻执行”的旧观念，提高其加强预算支出管理的紧迫感和自觉性。三 是以落实产业扶持政策为抓手，加快财政支出进度。全面梳理香洲区支持企业发展的财政政策,仔细分析专项转移收入资金的构成，确定资金对应的主管单位，并与相关单位及时沟通研究资金支出方案，分配支出任务，要求各单位及时与上级对口部门了解转移收入资金的来龙去脉，及早制定支出计划，及时消化。

　四是提前准备 6 2016 年调整预算工作。为深化预算管理、盘活存量资金、加快支出进度，我局将协助和督促各预算单位研究本单位预算支出进度，梳理支出项目，对于年内无法完成的支出项目，尽早提出调整预算的申请。

　五是加强统筹力度，保障重点项目经费。随着教育、城管、消防、征拆补偿等事权的下放，社区公园、沙滩养护经费的投入等，我区财政支出规模不断增大，收支矛盾凸显。我局将根据预计今年新增的扶贫、工商系统下放、拆迁补偿、沙滩管养等项目的轻重缓急，全盘统筹可用财力，将有限的资金统筹用于经济社会发展急需支持的领域。对于部分今年财力

　 确实无法解决的支出项目，纳入明年预算。

　（ 三 ）推进 7 2017 年部门预算及中期财政规划编报工作 。

　为深化零基预算改革，全面提升部门预算管理水平，提前做好 2017 年部门预算编制和 2017-2019 年中期财政规划工作。部门预算改革以来，经过各方面的共同努力，部门项目支出预算管理日趋规范，有力地保障了区委区政府重大方针政策的贯彻落实和部门履行职能的需要，但是，项目支出预算管理还存在项目经费与基本公用经费划分不清,与部门职能衔接不够，存在交叉重叠现象；缺乏科学合理的立项和分类标准，项目数量多但重点不突出等问题。2017 年项目支出管理及预算编制，主要有两项工作亟需改进和完善，一是要合理划分基本公务支出和项目支出，避免项目经费与基本公用经费交叉重复。二是科学规划项目设置办法，项目设置及预算编制，务必要和预算执行、预决算信息公开等工作紧密衔接、环环相扣。为此，2017 年预算部门项目实行一级项目和二级项目两个层次分级管理，一级项目体现单位的主要职责，主要根据单位的三定方案或者内设部门等设定，一级项目在年度间要保持相对稳定，项目数量要严格控制，各部门预算草案将主要按一级项目上报人大审批和公开。二级项目由各单位根据工作需要设置，与对应的一级项目相匹配，具备可执行性，部门预算按二级项目批复执行。

　（ 四 ）大力开展行政事业单位国有资产清查工作 。

　为全面规范和加强行政事业单位资产管理，摸清行政事业单

　 位家底，夯实国有资产管理基础，健全适应现代化国家治理体系和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，财政部决定在全国范围内开展 2016 年行政事业单位国有资产清查工作。我局已于 5 月 26 日印发了《关于开展 2016 年香洲区行政事业单位国有资产清查工作的通知》，组织和部署我区的资产清查工作。本次资产清查时间紧、任务重、涉及范围广，为保证资产清查的顺利开展，我局将按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，认真组织各预算单位开展清查工作。

　（ 五 ）深入开展“两学一做”专题教育, ,。

　推动全面从严治党。

　根据中央、省委和市委部署要求，结合财政部门实际，在全体党员中开展“两学一做”学习教育，坚持用习近平总书记重要指示精神和党中央部署要求统一思想和行动，扎实开展“两学一做”学习教育，通过开展“诵读党章、手抄党章”、编制党支部党务权责清单、执行“三会一课”制度和专题研讨等活动开展个人自学和集中学校，推动党内教育从“关键少数”向广大党员拓展，为协调推进“四个全面”战略布局、贯彻落实五大发展理念、率先全面建成小康社会提供坚强组织保证。

　附件：1．香洲区 2016 年上半年财政收入执行情况表

　 2．香洲区 2016 年上半年财政支出执行情况表