凤冈县2020年财政预算执行情况和财政预算（草案）

　凤冈县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）报告编制说明 凤冈县财政局 （2020 年 1 月 2 日）

　各位代表：

　受县人民政府委托，现将《凤冈县 2019 年财政预算执行情况和 2020 年财政预算（草案）报告》编制说明如下，请予以审议。

　一、2019 年财政预算执行情况

　2019 年，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，在省、市财政部门的关心和指导下，县财政紧紧围绕全县工作大局，围绕年初人代会审议批准的财政预算，积极落实国家更大规模减税降费政策，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持经济工作稳中求进总基调，全面贯彻落实十九大、十九届四中全会精神，注重普惠性、基础性、兜底性民生建设，积极调度，全力保障全县工资正常发放及机构的正常运转。

　因财政年度尚未完结，本报告及附表中涉及 2019 年预算执行数据均为截止 2019 年 12 月 25 日数据，2019 年预算执行数最

　 终以 2019 年 12 月 31 日决算数据为准，在财政决算后再向县人大常委会报告 2019 年度预算执行情况。

　（一）财政总收入完成情况 2019 年完成财政总收入 71741 万元，完成预算调整数的95.8%，同比 2018 年减少 1022 万元，下降 1.4%。全年预计完成财政总收入 74860 万元，同比 2018 年预计增加 2097 万元，增长2.88%。

　（二）一般公共预算收支执行情况 1. 一般公共预算收入执行情况

　2019 年累计完成一般公共预算收入 31193 万元，为预算调整数的 96%，同比 2018 年减少 622 万元，下降 2%，全年预计完成一般公共预算收入 32500 万元，同比上年预计增加 685 万元，增长 2.15%；转移性收入完成 263820 万元，同比 2018 年减少21020 万元，下降 7.4%；新增一般债券转贷收入 10028 万元，收入合计 305041 万元。其中：

　（1）税收收入完成 25099 万元，完成预算调整的 96.5%，同比 2018 年增加 280 万元，增长 1.1%，税收收入占一般公共预算收入比重为 80.46%； （2）非税收入完成 6094 万元，完成预算调整的 93.43%，同比 2018 年减少 902 万元，下降 12.9%，非税收入占一般公共预算收入比重为 19.54%；

　 （3）完成转移性收入 263820 万元，为预算调整的 101.19%其中：

　①返还性收入 4548 万元，为预算调整的 100%，与上年持平; ②一般性转移支付收入 129085 万元，为预算调整的 107.3%，同比 2018 年增加 13495 万元，增长 11.7%; ③专项转移支付收入 54731 万元，为预算调整的 90.61%（较预算调整下降原因是根据市级决算统计口径，市级专项转移支付全部列入一般性转移支付结算<结算补助科目>）,同比 2018 年减少 66174 万元，下降 54.7%。

　专项转移支付减少原因：一是新型农村合作医疗自 2019 年起由市级统筹，新农合专项由市级列支。二是财政事权与支出责任划分财政体制改革，原列为专项转移支付的部分事项 2019 年通过一般性转移支付结算。

　④上年结转 7889 万元，为预算调整的 100 %； ⑤调入预算稳定调节基金 267 万元，为预算调整的 100 %； ⑥调入资金 67300 万元（政府性基金调入 67300 万元），为调整预算 100%。

　（4）2019 年新增一般债券转贷收入 10028 万元。

　2. 一般公共预算支出执行情况

　2019 年累计完成一般公共预算支出 296685 万元，为预算调整的 99.97%，同比 2018 年减少 6515 万元，下降 2.1%。下降原

　 因：新型农村合作医疗自 2019 年起由市级统筹，新农合专项由市级列支，2019 年同比减少 18310 万元。

　3. 上解支出 3 6433 万元

　体制上解支出 1699 万元，审计、公安交警、税务基数上解

　支出 876 万元，预留计提水利建设基金及其他上解支出 3858 万元（上解支出最终数据以省对下结算数据为准）。

　4. 一般公共预算收支平衡情况

　一般公共预算收入合计 305041 万元。一般公共预算支出296685万元，加上解支出6433万元，安排预算稳定调节基金1881万元，支出总额 304999 万元。收支相抵结转结余 42 万元，结转下年安排支出 40 万元（投促局招商引资项目经费 40 万元），净结余 2 万元（最终收支平衡情况以省财政批复我县 2019 年财政决算为准）。

　（三）政府性基金预算执行情况 1. 政府性基金预算收入执行情况

　2019 年累计完成政府性基金收入 88598 万元，完成预算调整 92.7%，同比 2018 年减少 3471 万元，下降 3.8%，减收原因是2019 年我县无专项债务转贷收入，同比减收 23676 万元，其中：

　（1）本级政府性基金预算收入完成 87268 万元，完成调整预算 91.9%，同比 2018 年增加 29034 万元，增长 49.9%。其中：国有土地使用权出让收入 86695 万元；城市基础设施配套费收入216 万元；污水处理费收入 357 万元。

　 （2）政府性基金转移性收入 1330 万元，其中：上级补助收入 1326 万元；上年结余收入 4 万元（省财政批复 2018 年结余）。

　2. 政府性基金预算支出执行情况

　2019年累计完成政府性基金预算支出15969万元，同比2018年减少 14070 万元，下降 46.8%。

　3. 政府性基金预算收支平衡情况

　政府性基金预算收入总额 88598 万元，政府性基金预算支出15969 万元，调出资金 67300 万元，收支相抵结余 5329 万元（最终收支平衡情况以省财政批复我县 2019 年财政决算为准）。

　（四）社会保险基金执行情况 1.社会保险基金本年收入 52389 万元，完成年初预算的 98%。

　2.社会保险基金本年支出 46724 万元，完成年初预算的92.33%。

　3.社会保险基金收支平衡情况 社会保险基金收入 9 52389 万元，支出 4 46724 万元，当年结余5665 万元，年末滚存结余 25958 万元。

　（五）国有资本经营预算执行情况 2019 年完成国有资本经营预算收入 2364 万元。因我县 2019年还本付息压力大，且国有企业处于转型升级关键期，国有资本经营预算收入全部用于解决历史遗留问题以及偿还国家开发银行通村通组路、棚户区改造项目债务利息，全年完成国有资本经营预算支出 2364 万元，收支相抵结余 0 万元。

　 （六）政府性债务情况 1. 政府债务余额

　根据我县地方政府性债务系统统计数据，截止 2019 年 12 月底我县政府债务余额 313750.34 万元，其中：新增债券余额 10028万元，存量置换债券余额 303716 万元，外债转贷 6.34 万元。

　9 2.2019 年新增一般债券情况

　2019 年我县共收到上级新增一般债券资金 10028 万元。为巩固脱贫攻坚成果，使用一般债券资金置换 1894.87 万元；中小民营企业清欠，使用一般债券资金置换 3254.53 万元；化解存量债务，使用一般债券资金置换 4878.6 万元。

　二、2020 年财政预算（草案）编制的说明 （一）2020 年财政预算编制背景 1. 深化财税 体制改革

　党的十八届三中全会部署“改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权和支出责任”三大任务，全面深化改革，财税体制改革先行，在 2020 年初步建立规范透明、标准科学、约束有力的现代财政制度。

　（1）2019 年 1 月 1 日起，全面执行《政府会计制度》，这是顺应社会发展的需要，是实现中国经济与国际接轨的需要，是政府行政管理职能科学化的需要，是现代财政制度改革的需要。

　（2）全面实行国库集中支付电子化。全面规范预算单位预算执行，资金使用更加便捷、透明，预算执行更加约束有力，财政资金的使用更加安全、高效。

　 （3）预算编制中长期规划 ，严格实行零基预算编制原则，推动三年滚动式预算编制计划，部门预算严格按不高于三年平均预算执行数编制。

　（4）全面实施预算绩效管理。单位编制部门预算时，同步申报预算绩效，切实做到“花钱必问效，无效必问责”，力争三年内初步实现“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理模式。

　2 2. . 牢固树立过“紧日子”思想

　各级各部门要长期牢固树立过“紧日子”思想，勤俭节约，精打细算，大力压减一般性支出，严格按照“保工资及基本福利、保基本运转、保重大基本民生、保债券利息”的支出顺序，科学合理配置资源编制政府预算。

　（二）2020 年预算编制的指导思想 2020 年，全国将进一步实施大规模的减税降费政策，财政收入增长持续放缓，随着财政体制改革和财政事权与支出责任划分改革任务的全面推进，收支矛盾更加突出。因此，各级各部门2020 年要更加精打细算，牢固树立过“紧日子”思想，打“铁算盘”，当“铁公鸡”，在有限财力范围内把资金花在刀刃上，切实发挥财政资金使用效益。

　1.2020 年预算编制严格按照“保工资、保运转、保基本民生、防范和化解债务风险”的顺序编制，量力而行、尽力而为、以收定支。各预算单位的人员经费、公用经费已按现行政策足额预算。

　 2.单位项目预算和民生资金预算采取分类预算方式 2020 年，中央与地方事权财权和支出责任划分进入关键期，财政体制改革进一步深化，中央和省对下转移支付尚有不确定因素， 2020 年预算需综合县级财力更加精细化、科学化编制，一是单位常规项目预算严格按照不高于三年平均数编制；二是财政供养人员、临聘人员只减不增，单位自招临聘人员相关费用不纳入县级预算。三是全面贯彻落实十九大、十九届四中全会精神，注重普惠性、基础性、兜底性民生建设，对上级明确的基本公共服务领域民生支出需县级配套项目严格按照各级负担比例，县级足额配套。四是上级政策尚未明朗需县级配套的项目，县财政根据财力情况尽量按最低额度将科目列入预算，待上级事权财权和支出责任明确后再足额配套。

　三、2020 年一般公共预算草案编制说明 （一）一般公共预算收入合计 225215 万元 1. 县级可支配收入 3 198653 万元

　（1）一般公共预算收入 33500 万元，较 2019 年预算调整增长 3.08%，增加 1000 万元； （2）上级财力补助收入 89878 万元，正常上级财力补助86878 万元，编制情况主要是结合 2019 年到位财力综合近三年财力情况测算；财政自加压力向上争取财力补助收入 3000 万元。

　（3）调入资金（从政府性基金中调入）75275 万元。为平衡一般公共预算，安排政府性基金调入资金 75275 万元，其中：

　 城市基础设施配套费调入 70 万元、土地出让金调入 29876 万元，土地指标出让调入 40000 万元，政府性基金上年结余资金调入5329 万元。

　2. 专项转移支付收入 2 26562 万元

　一般转移支付收入 25821 万元(指定用途的一般转移支付补助);专项转移支付收入 741 万元。

　（二）2020 年一般公共预算支出 218013 万元 1. 县级一般公共预算支出 1 191451 万元

　（1）基本支出安排 111956 万元。其中：县本级基本支出98625 万元（人员经费 94207 万元，公用经费 4418 万元）；补助乡镇基本支出 13331 万元（人员经费 11927 万元，公用经费 1404万元）。

　（2）单位项目支出安排 15919 万元。其中：民生配套项目2529 万元（省级明确 24 项专项性民生配套项目 1537 万元，县级配套重点民生项目 992 万元）；一般单位项目及专项业务费安排 13390 万元（含上划单位 760 万元）。。

　（3）县级项目及必保支出 49600 万元（含 2020 年正常晋资调资和增人增资 2300 万元，新农合医疗县级配套 770 万元）。

　（4）2019 年单位借款需纳入预算安排消化 11776 万元。2019年，为助力巩固脱贫攻坚，大力保障农民工工资以及中小民营企业欠款清理，全县新增各类借款 11776 万元纳入 2020 年预算安排进行消化。

　 （5）预备费 2200 万元。根据《预算法》规定，我县安排2020 年预备费 2200 万元。

　2 2. . 上级专项支出 26562 2 万元，其中：一般转移支付收入安排的专项支出 28521 万元;专项转移支付收入安排的专项支出

　741 万元。

　（三）上解支出 7200 万元 体制上解支出 1817 万元，审计、公安交警、税务基数上解876 万元，预留计提水利建设基金及其他上解支出 4507 万元 （四）收支平衡情况 一般公共预算收入合计 225215 万元。一般公共预算支出218013 万元，加上解支出 7200 万元，支出总额 225213 万元。收支相抵结余 2 万元。

　四、政府性基金预算草案 （一）政府性基金预算收入 98325 万元 1.本级政府性基金收入 92840 万元。其中：国有土地使用权出让收入 92170 万元（土地出让金收入 52170 万元，土地指标出让收入 40000 万元），城市基础设施配套费收入 270 万元，污水处理费收入 400 万元。

　2.上级政府性基金补助收入 156 万元（为省级补助）。

　3.上年结余 5329 万元。（结余资金由于当前财政年度未完结，调出资金和支出未结算完毕所产生的，最终结余数以年度决算及省财政批复我县数据为准）

　 （二）政府性基金安排的支出 23048 万元 1.本级政府性基金收入安排的支出 22892 万元。其中：征地拆迁补偿 16000 万元，补助被征地农民支出 400 万元，工业及城市批次用地预存征地费 3390 万元，城市配套设施费安排支出 200万元，污水处理费收入安排的支出 400 万元，专项债务付息支出2500 万元，专项债务发行费用支出 2 万元。

　2.上级政府性基金补助收入安排的支出 156 万元。

　（三）

　调出资金 75275 万元 为平衡一般公共预算，安排政府性基金调出资金 75275 万元，其中：城市基础设施配套费调出 70 万元、土地出让金调出29876 万元，土地指标出让调出 40000 万元，上年结余资金调出5329 万元。

　（四）政府性基金预算收支平衡情况 政府性基金预算收入 98325 万元，政府性基金预算支出23048 万元，调出资金 75275 万元，本年收支相抵结余 2 万元。

　五、社会保险基金预算草案编制说明 根据《省人民政府办公厅关于统一城乡居民基本医疗保险制度的意见》（黔府办发〔2019〕28 号）文件规定，自 2020年 1 月 1 日起，城乡居民医疗保险由市级统筹，基金预算由市级编制，因此我县 2020 年不再编制城乡居民医疗保险基金预算。

　（一）社会保险基金本年收入预算 23603 万元

　 城乡居民养老保险收入 9156 万元，机关事业单位基本养老保险收入 14447 万元。

　（二）社会保险基金本年支出预算 22980 万元 城乡居民养老保险支出 6756 万元，机关事业单位基本养老保险金支出 16224 万元。

　（三）社会保险基金收支平衡情况 社会保险基金收入预算 23603 万元，支出预算 22980 万元，当年结余 623 万元，预计滚存结余 18653 万元。

　六、国有资本经营预算草案编制说明 （一）国有资本经营预算收入 5000 万元 国有企业上缴利润收入 100 万元，其他国有资本经营预算收入（国有资产处置）4900 万元。

　（二）国有资本经营预算支出 5000 万元 解决历史遗留问题及改革成本支出 5000 万元。

　（三）国有资本经营预算收支平衡情况 本年国有资本经营预算收入 5000 万元，安排国有资本经营预算支出 5000 万元，本年收支平衡，无预算结余。