对于2016年津市市财政预算调整方案

　关于 2016 年津市市财政预算调整方案 （草案）的报告

　主任、各位副主任、各位委员：

　 我受市人民政府委托，现就 2016 年津市市财政预算调整方案向人大常委会报告，请予审议。

　一、收入调整方案 （一）1-9 月收入完成情况 1-9 月，我市财政总收入累计完成 44023 万元，占年初计划的 66.7%，低于正常进度 8.3 个百分点，收入进度滞后一个月。其中：国税部门完成 12854 万元，占全年任务（“营改增”任务平移后计划数，下同）的 56.15%，与序时进度差距 4315 万元；地税部门完成 22392 万元，占全年任务的 66.48%，与序时进度差距 2870 万元；财政部门完成 8777 万元，占全年任务的 93.00%，超进度 1708 万元。

　全市税收收入完成 34183 万元，同比减收 570 万元，同比下降 1.64％；非税收入完成 9840 万元，同比增收 1877 万元，同比增长 23.57％。

　（二）收入调整原因 综合国、地两税前 9 个月的收入征管情况，以及对全年收入形势的研判，目前，有 7 大因素影响收入来源，需要调整全年收

　入任务。具体原因如下：

　1 、全面营改增影响。3 月 18 日，国务院常务会议审议通过了全面推开“营改增”试点方案，明确自 2016 年 5 月 1 日起，全面推开“营改增”试点。受不动产抵扣范围扩大、小规模纳税人改为按季征收等影响，预计短收 3000 万元；随着原营业税“以票控税”的手段消失，原营业税附征税种，如城建税、教育附加、印花税、个人所得税等存在部分流失，预计短收 400 万元，合计短收 3400 万元。

　2 、税收政策优惠影响。国税方面，有新获高新技术企业所得税优惠（鸿鹰生物）、资源综合利用税收优惠（坝道水泥），以及扩大小微企业所得税优惠等，预计短收 730 万元；地税方面，受今年二手房契税税率新规调整，预计短收 700 万元，合计短收1430 万元。

　3 、征收 方式调整影响。国税方面，对分支机构如移动、联通、电信、两油的税收预征率下调，预计短收 260 万元；地税方面，对房地产业的企业所得税、土地增值税改为查账征收，预计分别短收 280 万元、800 万元，合计短收 1340 万元。

　4。

　、基金减收影响。受教育两费、水利建设基金起征点提高，预计短收 30 万元；受价调基金停征，预计短收 10 万元，合计短收 40 万元。

　5 、资源税从价计征影响。资源税从今年 7 月 1 日起改为从

　价计征，由于湘澧盐化生产成本居高不下，销量直线下降，并出现低于变现成本销售的现象，资源税缴库大幅下降，预计短收80 万元。

　6 、实体经济下行影响。一是支柱企业困难重重。如中联车桥产品严重滞销，现已间断性生产，预计减收 368 万元。湘澧盐化受食盐放开政策影响，销量锐减，另外下半年已启动技改项目5000 万元，抵扣增加，预计减收 1000 万元。纺织企业娄星、宏力、友联等产品价格下滑，化工企业裕达卤碱、阿斯达等产品滞销，大北农原材料价格大幅上涨等，预计分别减收 300 万元、250万元、200 万元；二是停产破产企业较多，如天盛电化、雪丽造纸、卡普吉诺等相继破产，与上年同比，预计减收 150 万元；三是房地产销售趋紧。与上年同期相比，1 至 8 月房地产业税收入库数已经减收 600 万元；四是契耕两税来源紧张。与全年任务数相比，契税缺口约 3700 万元，耕地占用税缺口 700 万元，均无收入来源。

　7 、目前收入中的水份问题。年初税收任务中，安排地税局契税和耕地占用税任务共计 9165 万元，占全市税收任务的 17%，占地税收入任务的 27%。其中，计划融资平台或政府缴税 6600多万元，该计划不能形成我市有效财力，还影响了省厅对我市转移支付的分配。目前，契耕两税已入库 4560 万元，其中平台公司和政府缴税约 3000 万元，后三个月，地税局若完成年初收入

　任务，还将虚增收入，并导致往后年份的收入盘子无法安排。

　（三）财政总收入调整方案 年初财政总收入预算为 66000 万元，调整为 60600 万元，调减 5400 万元，增幅从年初 10%调整为 1%。具体方案如下：

　国税局调增2100万元，调整前任务18427万元，调整后20527万元（其中税收收入 20510 万元）。

　地税局调减 8000 万元，其中：契税调减 1600 万元，耕地占用税调减 700 万元，营业税调减 4300 万元，教育费附加调减 200万元，其他税收调减 1200 万元。调整前任务 38147 万元，调整后 30147 万元（其中税收收入 28570 万元）。

　财政局调增 500 万元，调整前任务 9426 万元，调整后 9926万元。

　（说明：全年收入任务按 1%增幅调整后，国地税仍存在较大收入缺口。）

　（四）地方本级收入调整方案 年初地方本级收入预算为 43853 万元，调整为 39600 万元，调减 4253 万元。

　（五）上级补助收入调整方案 1、年初税收返还及一般性转移支付预算为 73740 万元，调整为 85940 万元，增加 12200 万元，增量主要为社保转移支付9505 万元、2016 年调资补助 2668 万元、拆乡并镇奖励 150 万元、扶贫补助 612 万元，工商局、公路局及质监局下放基数 962 万元

　等。减量主要为均衡转移支付-1191 万元（2014 年调资补助为一次性补助，未进基数）、医疗卫生转移支付-267 万元、公共安全转移支付-169 万元等。

　2、年初专项转移支付预算为 80000 万元，调整为 106800 万元，增加 26800 万元，增量主要为海绵城市专项 8000 万元、湖泊保护专项增量 7000 万元、虎爪山文物保护专项 1532 万元、中医院建设项目 4000 万元、保障性住房专项增量 5602 万元等。

　3、年初地方政府债券预算为 3100 万元，调整为 7200 万元，增加 4100 万元。

　综上所述，一般公共预算收入总计调整后为 239540 万元，调增 38847 万元（地方本级收入增量-4253 万元+转移支付增量12200 万元+专项转移支付增量 26800 万元+地方政府债券增量4100 万元=38847 万元）。

　二、支出调整方案 （一）年初专项转移支出预算 80000 万元，调整为 106800 万元，增加支出 26800 万元，与专项转移支付来源一致。

　（二）调增一般性转移支付支出 9611 万元，其中调增社保转移支付支出 9505 万元、扶贫转移支付支出 612 万元等；调减医疗卫生转移支付支出-267 万元、公共安全转移支付支出-169 万元等，与一般性转移支付分科目来源一致。

　（三）调增财力性支出 2436 万元（2436 万元＝地方政府债

　券增量4100万元+转移支付中可用财力增量2589万元+地方本级收入增量-4253 万元），主要用于 2016 年机关事业单位离退休人员调资 776 万元、警衔津贴提标及补发（从 2015 年 1 月起执行）500 万元，国家投资基金付息 690 万，住保投贷款付息 470 万元等。

　综上所述，一般公共预算支出调整后为 235243 万元，调增38847 万元（其中：专项转移支付支出增量 26800 万元，一般性转移支付支出增量 9611 万元，财力性支出增量 2436 万元）。

　三、完成 2016 年预算的工作打算 （一）加担子。

　一是落实征管责任。强调收入任务严肃性，督导各征管部门层层分解责任，落实任务。特别是对国、地两税的一线征管员，要做到包街到户、不留死角，切实做到每一分钱的任务都有人落实，每一分钱的税收都不跑冒滴漏。

　二是强化征管手段。加强依法治税，支持国地两税全面推行纳税评估，开展欠税清缴行动，加大对逃税抗税的查处力度，提高征管效率。

　三是严格考核机制。后三个月，实行收入任务一月一结帐，严格执行收入任务与经费拨款挂钩机制，对没有完成任务进度的，一律停拨经费。

　（二）强机制。

　一是强化收入调度机制。坚持一月一次收入调度会，重点开展收入分析、研究收入控管措施、破解收入难点问题，为下个月收入工作提供有针对性的方案和措施。

　二是强化。

　联动控税机制。结合综合治税平台建设，推动国地两税深度合作，

　加强对原营业税附征税种的征管工作；结合财政政府采购制度监管、集中支付终端把关，推动财、税部门联合控税；结合房管、国土、住建工作职能，建立职能部门涉税信息共享机制，推动税收一体化征管。

　三是建立国资盘活机制。对于国有资产资源盘活工作，建立定期研究机制，形成抓手，列入政府工作的重要事项，推动砂石开采、资产处置等国资盘活工作快速展开。

　（三）促经济。财政与经济相辅相成，坚持发挥财政的能动作用，促进经济发展。

　一是支持产业经济。保持招商引资优惠政策不变，进一步整合财政支持企业资金，提高集中度，引入市场化，放大财政资金的杠杆作用。如用好用活股权投资基金，整合建立产业发展基金，突出对成长性、支撑性、长远性的真财源、大财源，舍得下本投入，千方百计支持好企业发展。

　二是支持三产经济。坚持经营城市的理念，按照放开搞活的方针，对房地产业、生活服务业、现代物流业、互联网+等三产经济，做到有政策支持的、财政坚决支持，能优惠减免的、大胆让利于民，切实促进城市经济繁荣发展。

　三是支持总部经济。通过外引内联，加大财政支持力度，吸引总部经济落户本地，促进本地发展。

　（四）严管理。严格执行财经纪律，进一步加强和完善制度管理，划定红线，守住底线，不断加强财政管理，确保财政资金效益。

　一是要硬化预算约束。做好“三不”，即“不超支”，坚决维护预算严肃性，严格预算执行，确保预备费不超支，不形成新的赤字；“不追加”，对年初已列专项的支出项目和部门一般性工

　作经费，一律不予追加；“不调剂”，严格控制部门之间指标调剂行为，确需调剂使用的，严格审核把关，切实防范廉政风险和资金风险。。

　二是要强化绩效管理。全面推行预算资金绩效目标管理，着力完善绩效评价体系建设，进一步扩大绩效评价范围，力争专项资金绩效评价面扩大到 30%以上。

　三是深化评审、采购管理。评审方面，严格落实“先评审后预算、先评审后采购、先评审后结算”机制，严格执行财政评审现场踏勘制度，核实好工程量。严格评审结果公开制度，实行结果公示到部门单位、到项目现场。采购方面，严格采购预算管理，坚持“无预算不采购”，严格采购过程监管，加大公开公示力度，实行采购招标、中标以及采购合同等全公示，提高采购透明度，增强采购公信力。

　 附件：2016 年一般公共预算收支调整表

　附件：

　2016 年一般公共预算收支调整表 编制单位：津市财政局

　 金额单位：万元 预算科目 年初 预算数 调整数 增减 变动数 预算科目 年初 预算数 调整数 增减 变动数 地方本级收入小计 43853 39600 -4253 地方本级支出 196167 235014 38847

　 上级补助收入小计 153740 192740 39000 上解支出小计 2876 2876

　一般性转移支付收入 （含税收返还性收入）

　73740 85940 12200 其中：体制上解 726 726

　出口退税超基数上解 101 101

　专项转移支付收 80000 106800 26800 专项上解 2049 2049

　新增地方政府债券收入 3100 7200 4100 地方政府债券还本支出 1650 1650

　收 入 合 计 200693 239540 38847 支出合计 200693 239540 38847