东莞医疗设备项目经营分析报告

　 东莞医疗设备项目

　经营分析报告

　x xxx 有限公司

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　目前国内护理床的生产厂家很多，大多集中在河北，广东，江苏等地。根据动力，护理床可分为电动护理床和手动护理床，电动护理床价格较高，适合病人自己控制不需他人帮助；手动护理床价格适中，需要有人简单护理陪护。

　根据床体可翻折数，护理床可分为两折、三折和四折，两折可以实现长坐位功能；三折可以实现端坐功能可以当轮椅使用方便病人自我移动；四折可以实现坐椅子一样的舒适体位；带侧翻可以实现侧翻功能避免褥疮的生成。

　根据材质的不同，护理床可分为全不锈钢护理床、碳钢护理床、ABS 护理床、木质护理床、喷塑护理床。

　根据特殊功能，护理床可分为家居床（设计成家居环境）、多功能床（带洗头洗脚功能）、翻折后可当轮椅使用的床、带手摇式自动输送便器的床、带尿湿报警器的床和带电动遥控装置线控装置的床等。

　2014 年华东地区护理床企业占比约为 32%，华南地区护理床企业占比约为 15%，华北地区护理床企业占比约为 24%，中部地区护理床企

　 业占比约为 13%，西部地区护理床企业占比约为 6%，东北地区护理床企业占比约为 10%。

　2014 年我国护理床的产值约为 50 亿元，同比增加 13.64%。目前，全国生产护理床的企业主要分布在河北、江苏、浙江、广州等省市。产值在千万元以上的已经算较大型企业，产值在 500 万元以下的企业占比较大，甚至更多有相当一部分是委托加工的贴牌企业。护理床行业从业人数远不及需求，行业供不应求。

　作为商品，影响供需平衡的因素主要是价格、替代品、互补品、生产技术等相关因素。但对于护理床这类商品来说，其生产的技术水平最终决定了其价格、替代品和互补品，因此，可以说技术水平是影响该行业的最重要因素。对于供给方来说，其使用的技术水平得到的产品能否得到需求方的满足，在同样的技术水平下能否生产出价格更低的产品，或对于同样价格的产品能够投入更高的技术水平，决定了其产品是否有市场需求。总之，如果供给者能够提高其技术水平，必定拥有卖方市场，如果供给者的技术过时，市场就瞬间变为买方市场。

　随着国家政策的指引及和中国残疾人联合会等机构对康复护理等护理专业的重视，预计未来专业人才将不断增多，供需平衡。

　二、项目情况说明

　 为了积极响应 xxx 开发区关于促进护理床产业发展的政策要求，xxx 有限责任公司通过科学调研、合理布局，计划在 xxx 开发区新建“护理床项目”；预计总用地面积 45789.55 平方米（折合约 68.65 亩），其中：净用地面积 45789.55 平方米；项目规划总建筑面积 74636.97 平方米，计容建筑面积 74636.97 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 66.41%，建筑容积率 1.63，建设区域绿化覆盖率 7.51%，固定资产投资强度 172.09万元/亩。

　根据谨慎财务测算，项目总投资 15382.66 万元，其中：固定资产投资11813.98 万元，占项目总投资的 76.80%；流动资金 3568.68 万元，占项目总投资的 23.20%。在固定资产投资中建筑工程投资 6121.67 万元，占项目总投资的 39.80%；设备购置费 3654.82 万元，占项目总投资的 23.76%；其它投资费用 2037.49 万元，占项目总投资的 13.25%。

　项目建成投入正常运营后主要生产护理床产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 26606.00 万元，总成本费用 20749.45 万元，税金及附加 280.09 万元，利润总额 5856.55 万元，利税总额 6944.44 万元，税后净利润 4392.41 万元，达纲年纳税总额 2552.03 万元；达纲年投资利润率38.07%，投资利税率 45.14%，投资回报率 28.55%，全部投资回收期 5.00年，提供就业职位 527 个，达纲年综合节能量 53.19 吨标准煤/年，项目总节能率 29.66%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　护理床一般都是动力床，分为电动或手动护理床，是根据病人的卧床生活习性和治疗需要，而设计的带有家属可以陪护，具有多项护理功能和操作按钮，使用绝缘安全的床。如体重监测、起背就餐、定时翻身报警、预防褥疮、负压吸尿尿床报警、移动运输、休息、康复（被动运动、站立）、输液给药、相关提示等功能，能够预防病员坠床。康复护理床可单独使用，也可与治疗或康复设备配套使用。翻身护理床一般不超过 90cm 宽，单人单层床，方便医护观察巡视和家属人员的操作和使用。可供生病的人、重度残疾人、老年人、健康人在住院或居家治疗康复休养时使用，大小形式多样。电动护理床有很多零件组成，高配的组件包括床头、床架、床尾各 1 个、床腿、床板床垫 1套、控制器、电动推杆 2 个、左右安全护挡 2 个、绝缘静音脚轮 4 个、一体餐桌 1 个、可拆卸床头设备托盘 1 个、体重监测传感仪 1 套、负压吸尿报警器 2 个。康复护理床增加了一套直线滑台和驱动控制系统，可对上下上肢做伸展被动运动。护理床主要以实用简约为主。随着科技的发展，市场上又开发了语音操作和眼睛操作的电动护理床，可方便盲人和残疾人的精神和生活。

　 护理床一般都是动力床，分为电动或手动护理床，是根据病人的卧床生活习性和治疗需要，而设计的带有家属可以陪护，具有多项护理功能和操作按钮，使用绝缘安全的床。如体重监测、起背就餐、定时翻身报警、预防褥疮、负压吸尿尿床报警、移动运输、休息、康复（被动运动、站立）、输液给药、相关提示等功能，能够预防病员坠床。康复护理床可单独使用，也可与治疗或康复设备配套使用。翻身护理床一般不超过 90cm 宽，单人单层床，方便医护观察巡视和家属人员的操作和使用。可供生病的人、重度残疾人、老年人、健康人在住院或居家治疗康复休养时使用，大小形式多样。电动护理床有很多零件组成，高配的组件包括床头、床架、床尾各 1 个、床腿、床板床垫 1套、控制器、电动推杆 2 个、左右安全护挡 2 个、绝缘静音脚轮 4 个、一体餐桌 1 个、可拆卸床头设备托盘 1 个、体重监测传感仪 1 套、负压吸尿报警器 2 个。康复护理床增加了一套直线滑台和驱动控制系统，可对上下上肢做伸展被动运动。护理床主要以实用简约为主。随着科技的发展，市场上又开发了语音操作和眼睛操作的电动护理床，可方便盲人和残疾人的精神和生活。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xxx 开发区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xxx 开发区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　 2、项目拟建设在 xxx 开发区内，工程选址符合 xxx 开发区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 38.07%，投资利税率 45.14%，全部投资回报率 28.55%，全部投资回收期 5.00 年，固定资产投资回收期 5.00 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 74636.97 平方米（计容建筑面积 74636.97 平方米）；购置先进的技术装备共计 120 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 15382.66 万元，其中：固定资产投资11813.98 万元，流动资金 3568.68 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 26606.00 万元，总成本费用 20749.45 万元，年利税总额6944.44 万元，其中：税后净利润 4392.41 万元；纳税总额 2552.03 万元，其中：增值税 807.80 万元，税金及附加 280.09 万元，年缴纳企业所得税1464.14 万元；年利润总额 5856.55 万元，全部投资回收期 5.00 年，固定资产投资回收期 5.00 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、“十三五”时期重要战略机遇期的判断，从国际环境看，尽管国际金融危机给世界经济造成深度冲击，世界经济增长速度减缓，各种形式的保护主义抬头，气候变化、能源资源安全、公共卫生安全等全球性问题更

　 加突出，国际和地区热点问题此起彼伏，但和平、发展仍是当今时代的两大主题，世界多极化和经济全球化深入发展，国际力量对比继续朝着有利于世界和平与发展的方向演化，我国同各大国、周边国家、发展中国家等的新型国际关系持续平稳发展，各国加强对华经济技术合作的意愿进一步增强，我国国际影响力和国际地位明显提高，相对稳定的外部环境总体上有利于我国集中精力搞建设、谋发展。国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。深入理解这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优势，确保 2020 年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。新常态下全面深化改革，首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地，依靠促改革调结构，推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础，努力保持稳增长和调结构平衡，有针对性地加大民生保障力度，为推动经济转型升级创造更为有利的条件，为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 14476.55 万元，占计划投资的 94.11%。其中：完成固定资产投资 9388.73 万元，占总投资的 64.85%；完成流动资金投资 5087.82，占总投资的 35.15%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 22964.45 万元，同比增长 27.75%（4989.00 万元）。其中，主营业务收入为 19332.94 万元，占营业总收入的 84.19%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 6062.73 万元，较去年同期相比增长 1361.51 万元，增长率 28.96%；实现净利润 4547.05 万元，较去年同期相比增长 435.85 万元，增长率 10.60%。

　 节项目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　14476.55

　1.1

　——完成比例

　 94.11%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　9388.73

　 2.1

　——完成比例

　 64.85%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　5087.82

　3.1

　——完成比例

　 35.15%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：41.88%。

　2、财务内部收益率：22.74%。

　3、投资回报率：31.41%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 36284.79 万元，其中流动资产总额 13574.62 万元，占资产总额的 37.41%，资产负债率 40.45%，运营情况良好。

　护理床属于功能型用床，大多为行动不便或身体不适的人群使用。根据应用场景可分为医用护理床和家用护理床，根据动力可分为手动护理床和电动护理床。目前，在我国护理床的购买大多来自医院和养老机构，家庭购买的意愿较低。

　2014 年我国护理床行业市场规模约为 42.8 亿元，到 2018 年我国护理床行业市场规模约为 83.9 亿元，同比增长 17.84%。

　我国护理床的需求主要集中在经济较为发达的华东地区、华南地区和华北地区，其中，华东地区占比 32.4%，华南地区占比 17.3%、华北地区占比 15.0%。近十年来，我国老年人口净增近 2 亿，社会人口老龄化问题凸显，养老压力增加。目前，护理床在家庭的渗透率较低，有相当大的发展空间。从长远来看，我国护理床行业远未达到饱和状态，加上老年人的增多，更多家庭需要护理床协助照顾生活不能自理

　 的老人，预计我国未来几年护理床市场规模将稳定增长，到 2023 年市场规模将超过 130 亿元。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、支持中小企业针对不同的消费群体，采用独特的工艺、技术、配方或特殊原料进行研制生产，提供特色化、含有地域文化元素的产品和服务，形成具有独特性、独有性、独家生产特点，具有较强影响力和品牌知名度的特色产品、特色服务等。中小企业是数量最大、最具活力的企业群体，是社会主义市场经济的重要组成部分，是我国实体经济的重要基础。根据中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，目前中小微企业占全国企业总数的 99.7%，其中小微企业占 97.3%。同时，中小企业创造的最终产品和服务价值已占到国内生产总值的 60%，纳税约为国家税收总额的 50%。中小企业所占 GDP 比重、纳税比例，充分说明在经济建设中不仅要重视发展“顶天立地”的大企业，更要重视发展“铺天盖地”的中小企业。

　2、民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的 85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等 15 个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保

　 障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等 15 个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造 2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。国家发改委出台《关于鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业的实施意见》，对各地、各部门在鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业方面提出了十条要求，包括清理规范现有针对民营企业和民间资本的准入条件、战略性新兴产业扶持资金等公共资源对民营企业同等对待、支持民营企业充分利用新型金融工具，等等。这一系列的措施，目的是鼓励和引导民营企业在节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业领域形成一批具有国际竞争力的优势企业。

　（二）法人治 理结构

　xxx 有限责任公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东

　 权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 有限责任公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 有限责任公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　 xxx 有限责任公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xxx 开发区项目建设地为重点，分析“护理床项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xxx 开发区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xxx 开发区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xxx 开发区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xxx 开发区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域护理床产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 45789.55 平方米（折合约 68.65 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、紧跟全球绿色科技和产业发展动向，加强工业绿色发展国际交流与合作，充分利用市场规模、装备生产能力、创新环境和人才队伍等方面的优势，吸引全球顶尖研发资源和先进技术转移。加快建立国际化的绿色技术创新平台，加强绿色工业、应对气候变化等领域国际科技合作研究，鼓励国内研发机构与世界一流科研机构建立稳定的合作伙伴关系，广泛开展科研人员交流培训，在更高层次和更广领域推动国际绿色科技合作。全面推行循环生产方式。推进钢铁、有色、石化、化工、建材等行业拓展产品制造、能源转换、废弃物处理-消纳及再资源化等行业功能，强化行业间横向耦合、生态链接、原料互供、资源共享。因地制宜推进水泥窑协同处置固体废物，鼓励造纸行业利用林业废物及农作物秸秆等制浆。推进各类园区进行循环化改造，实现生产过程耦合和多联产，提高园区资源产出率和综合竞争力。

　3、无论是我国 2020 年和 2030 年应对气候变化目标的实现，还是钢铁、水泥等重点行业碳排放水平的降低，都离不开相关政策的引导，离不开相关政策体系的建立和完善。另一方面，要发挥政策引导的作用，必须重视和发挥市场机制的决定性作用，尤其对于工业低碳转型发展，更是需要通

　 过建立碳排放权交易市场，通过完善的碳排放权初始分配和企业自愿减排行动，增强企业降低碳排放的激励，降低工业低碳转型发展的成本。绿色示范工厂创建，制定绿色工厂建设标准和导则，在钢铁、有色、化工、建材、机械、汽车、轻工、纺织、医药、电子信息等重点行业开展试点示范。到 2020 年，创建千家绿色示范工厂。

　（四）市场分析预测

　医疗器械是指直接或间接用于人体的仪器、设备、器具、体外诊断试剂及校准物、材料及其他类似或者相关的物品，包括所需要的软件，主要用于医疗诊断、监护和治疗。

　医疗器械的特点是产品间差异极大，既包括止血海绵、一次性输液设备这类较简单的产品，也包括医用磁共振成像设备（MRI）这类复杂的大型设备；基础领域涉及电子技术、计算机技术、传感器技术、信号处理技术、生物化学、临床医学、精密机械、光学、自动控制、流体力学等众多方面。因此，医疗器械的发展受相应国家基础工业发展水平影响很大，美国、欧洲、日本由于发达的工业基础和多年的技术积累，长期处于世界领先位置。

　随着全球人口自然增长，人口老龄化程度提高，以及发展中国家经济增长，长期来看全球范围内医疗器械市场将持续增长。2016 年全

　 球医疗器械销售规模为 3,868 亿美元，预计 2022 年将超过 5,200 亿美元，期间年均复合增长率将保持在 5.10%。

　从区域来看，欧美日等发达国家和地区的医疗器械产业发展时间早，对医疗器械产品的技术水平和质量要求较高，市场需求以产品升级换代为主，市场规模庞大，增长稳定。而以中国为代表的新兴市场是全球最具潜力的医疗器械市场，产品普及需求与升级换代需求并存，近年来增长速度较快。美国是医疗器械最主要的市场和制造国，占全球医疗器械市场约 40%市场份额。美国医疗器械行业拥有强大的研发实力，技术水平世界领先。欧洲是全球医疗器械第二大市场和制造地区，占全球医疗器械市场约 30%市场份额。德国和法国是欧洲医疗器械的主要制造国。法国是仅次于德国的欧洲第二大医疗器械制造国，也是欧洲主要医疗器械出口国。中国已成为全球医疗器械的重要生产基地，占全球医疗器械市场约 14%市场份额，在多种中低端医疗器械产品领域，产量居世界第一。我国高端医疗器械市场大部分份额由外资企业占领。日本是全球一个重要的医疗器械制造国，基于其工业发展基础，日本在医疗器械行业的优势主要体现在医学影像领域。

　从具体领域来看，2016 年前 15 大医疗器械种类销售额达 3,254 亿美元，合计市场规模占比为 84.1%，预计 2022 年可达 4,386 亿美元。

　 其中，前三类医疗器械类别是体外诊断、心血管类和影像类，2016 年全球市场规模分别为 494 亿美元、446 亿美元和 392 亿美元，到 2022年市场规模预计将分别达到 696 亿美元、623 亿美元和 480 亿美元。

　我国是人口大国，医疗器械行业属于国家重点支持的战略新兴产业，发展前景广阔。伴随着经济的快速发展，我国医疗器械行业增长迅速，行业规模从 2006 年的 434 亿元增长至 2016 年的 3,696 亿元，年均复合增长率约为 23.89%4。中国医疗器械行业正处于快速发展期。

　与国际市场相比，中国医疗器械市场还有巨大的成长空间。随着经济发展，城镇化、人口老龄化的不断加深，医疗保险覆盖率的提高，医疗需求将不断释放，从而推动医疗器械市场迅速扩容。随着全球制造业产能转移以及国内装备制造能力的提升，中国已经成为医疗器械的重要出口国，医疗器械出口规模逐年提升。2016 年我国医疗仪器及器械出口总金额为 93.63 亿美元，自 2010 以年来复合增长率达到9.27%。随着中国医疗器械企业技术提升和规模壮大，高技术、高附加值产品的出口还将逐渐扩大，中国医疗器械企业将在全球医疗器械贸易中承担更为重要的作用。

　我国医疗器械行业起步相对较晚，与国际医疗器械巨头仍有一定的差距，特别对于大型设备及高端医疗设备，国内医疗机构仍倾向于

　 使用进口设备，进口医疗器械高昂的费用也是医疗费用居高不下的原因之一。国内医疗器械制造企业主要集中在中低端、具有价格优势的常规产品，包括中小型器械及耗材类产品，仅有部分产品具备了和进口医疗器械分庭抗礼的实力，例如监护仪、麻醉机、血液细胞分析仪、彩超和生化分析仪等。

　 第五章

　综合评价

　 1、根据开放与市场化原则调整国内产业，首要的是进一步开放上游能源、原料等初级产品行业。就整体而言，新中国自成立之日起就以工业化为不变目标，早在改革开放前夕，中国就已经不是沙特、南非、拉美那种国民经济高度依赖初级产品产业的国家，而是初步建成了比较完整的工业体系，如今更是世界第一制造业大国。决定中国经济社会可持续发展能力的不是初级产品产业，而是下游的制造、服务等产业；上游能源、原料等初级产品价格居高不下，必然直接提高制造业、服务业等下游产业的成本，进而损伤其国际竞争力。在 2002―2011 年间的世界性初级产品牛市中，石油、煤炭、金属矿产等初级产品行业利润率固然大大提高，却极大地压缩了中国制造业的盈利空间，对中国经济社会可持续发展构成了严重威胁。倘若国内上游产业产出价格普遍、大幅度高于国外水平，更会从根本上动摇我国制造业和整个国民经济的竞争力，逼迫我国国内制造业流失。中国国内棉花价格长期高于国际市场价格，大大增强了国内纺织服装企业外流以求利用廉价棉花、能源的动机，甚至劳动力成本远远高于中国的美国也出现了中资纺织企业，“中国制造”纺织服装在一些重要市场上份额出现下降，就已经给我们敲响了警钟。何谓“经济安全”？对于已经跃居世界第一制造业大国的中国而言，保证制造业基础的竞争力才是至关重要的经济安全。不仅如此，中国特色社会主义进入“新时代”，给我们带来的并

　 不是只有利益，而是也有新的压力。从农业原料到矿产资源，中国许多初级产品资源禀赋、品位、成本在全球市场上并无优势；在新中国成立后相当长时间里，一方面是因为彼时我国劳动力、土地等各类要素成本优势相当大，初级产品成本即使有劣势，也还不足以抵销这些成本优势，另一方面我国又与其它发展中国家一样长期面临“外汇缺口”约束，必须尽可能使用国内投入。在这种情况下，对国内初级产品行业实施一定保护，不会动摇“中国制造”不断开拓国际市场的势头。然而，到了今天，中国劳动力、土地等各类要素成本已无明显优势，或是已经处于劣势，初级产品成本劣势完全有可能会成为压垮骆驼背的最后一根羽毛，摧毁我们制造业在开放市场上的价格竞争力。在这种情况下，加之中国已经摆脱了“外汇缺口”约束，更多地使用进口优势资源，减少使用国产初级产品，势在必行。上半年，全国固定资产投资（不含农户）297316 亿元，同比增长 6.0%，增速比一季度回落 1.5 个百分点。其中，民间投资 184539 亿元，同比增长8.4%，比上年同期加快 1.2 个百分点。分产业看，第一产业投资增长 13.5%；第二产业投资增长 3.8%，其中制造业投资增长 6.8%，增速连续三个月回升，比一季度加快 3.0 个百分点，比上年同期加快 1.3 个百分点；第三产业投资增长 6.8%，其中基础设施投资增长 7.3%。高技术制造业投资同比增长13.1%，增速比全部投资快 7.1 个百分点。上半年，全国房地产开发投资55531 亿元，同比增长 9.7%。全国商品房销售面积 77143 万平方米，增长3.3%。全国商品房销售额 66945 亿元，增长 13.2%。

　 2、该项目适应国内和国际护理床行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，护理床市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 38.07%，投资利税率 45.14%，全部投资回报率 28.55%，全部投资回收期 5.00 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在 xxx 开发区建设护理床项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xxx 开发区及 xxx 开发区“十三五”护理床产业发展规划，切合 xxx 开发区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xxx 开发区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　6121.67

　3654.82

　172.09

　11813.98

　 1.1

　工程费用

　万元

　6121.67

　3654.82

　 18027.63

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　6121.67

　6121.67

　39.80%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 3654.82

　 3654.82

　23.76%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　2037.49

　2037.49

　13.25%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　1116.82

　1116.82

　 1.3

　预备费

　万元

　920.67

　920.67

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　549.12

　549.12

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　371.55

　371.55

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　11813.98

　11813.98

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　18027.63

　6743.32

　12101.71

　18027.63

　18027.63

　18027.63

　1.1

　应收账款

　万元

　5408.29

　2163.32

　4056.22

　5408.29

　5408.29

　5408.29

　1.2

　存货

　万元

　8112.43

　3244.97

　6084.33

　8112.43

　8112.43

　8112.43

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2433.73

　973.49

　1825.30

　2433.73

　2433.73

　2433.73

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　121.69

　48.67

　91.26

　121.69

　121.69

　121.69

　1.2.3

　在产品

　万元

　3731.72

　1492.69

　2798.79

　3731.72

　3731.72

　3731.72

　 1.2.4

　产成品

　万元

　1825.30

　730.12

　1368.97

　1825.30

　1825.30

　1825.30

　1.3

　现金

　万元

　4506.91

　1802.76

　3380.18

　4506.91

　4506.91

　4506.91

　2

　流动负债

　万元

　14458.95

　5783.58

　10844.21

　14458.95

　14458.95

　14458.95

　2.1

　应付账款

　万元

　14458.95

　5783.58

　10844.21

　14458.95

　14458.95

　14458.95

　3

　流动资金

　万元

　3568.68

　1427.47

　2676.51

　3568.68

　3568.68

　3568.68

　4

　铺底流动资金

　万元

　1189.55

　475.82

　892.17

　1189.55

　1189.55

　1189.55

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　15382.66

　130.21%

　130.21%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　11813.98

　100.00%

　100.00%

　76.80%

　2.1

　工程费用

　万元

　9776.49

　82.75%

　82.75%

　63.56%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　6121.67

　51.82%

　51.82%

　39.80%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　3654.82

　30.94%

　30.94%

　23.76%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　1116.82

　9.45%

　9.45%

　7.26%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　1116.82

　9.45%

　9.45%

　7.26%

　2.3

　预备费

　万元

　920.67

　7.79%

　7.79%

　5.99%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　549.12

　4.65%

　4.65%

　3.57%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　371.55

　3.15%

　3.15%

　2.42%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　11813.98

　100.00%

　100.00%

　76.80%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　3568.68

　30.21%

　30.21%

　23.20%

　7

　铺底流动资金

　万元

　1189.56

　10.07%

　10.07%

　7.73%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　10642.40

　19954.50

　26606.00

　26606.00

　26606.00

　1.1

　护理床

　万元

　10642.40

　19954.50

　26606.00

　26606.00

　26606.00

　2

　现价增加值

　万元

　3405.57

　6385.44

　8513.92

　8513.92

　8513.92

　3

　增值税

　万元

　323.12

　605.85

　807.80

　807.80

　807.80

　3.1

　销项税额

　万元

　4256.96

　4256.96

　4256.96

　4256.96

　4256.96

　3.2

　进项税额

　万元

　1379.66

　2586.87

　3449.16

　3449.16

　3449.16

　4

　城市维护建设税

　万元

　22.62

　42.41

　56.55

　56.55

　56.55

　5

　教育费附加

　万元

　9.69

　18.18

　24.23

　24.23

　24.23

　6

　地方教育费附加

　万元

　6.46

　12.12

　16.16

　16.16

　16.16

　9

　土地使用税

　万元

　183.16

　183.16

　183.16

　183.16

　183.16

　10

　税金及附加

　万元

　221.93

　255.86

　280.09

　280.09

　280.09

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　13768.36

　5507.34

　10326.27

　13768.36

　13768.36

　13768.36

　2

　外购燃料动力费

　万元

　1114.12

　445.65

　835.59

　1114.12

　1114.12

　1114.12

　3

　工资及福利费

　万元

　3004.99

　3004.99

　3004.99

　3004.99

　3004.99

　3004.99

　4

　修理费

　万元

　52.77

　21.11

　39.58

　52.77

　52.77

　52.77

　5

　其它成本费用

　万元

　2341.50

　936.60

　1756.13

　2341.50

　2341.50

　2341.50

　5.1

　其他制造费用

　万元

　581.10

　232.44

　435.83

　581.10

　581.10

　581.10

　5.2

　其他管理费用

　万元

　626.94

　250.78

　470.21

　626.94

　626.94

　626.94

　5.3

　其他销售费用

　万元

　531.27

　212.51

　398.45

　531.27

　531.27

　531.27

　6

　经营成本

　万元

　20281.74

　8112.70

　15211.31

　20281.74

　20281.74

　20281.74

　7

　折旧费

　万元

　439.79

　439.79

　439.79

　439.79

　439.79

　439.79

　 8

　摊销费

　万元

　27.92

　27.92

　27.92

　27.92

　27.92

　27.92

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　20749.45

　10383.40

　16430.26

　20749.45

　20749.45

　20749.45

　10.1

　可变成本

　万元

　17276.75

　6910.70

　12957.56

　17276.75

　17276.75

　17276.75

　10.2

　固定成本

　万元

　3472.70

　3472.70

　3472.70

　3472.70

　3472.70

　3472.70

　11

　盈亏平衡点

　 40.56%

　40.56%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　26606.00

　2

　增值税

　万元

　807.80

　3

　税金及附加

　万元

　280.09

　4

　总成本费用

　万元

　20749.45

　5

　利润总额

　万元

　5856.55

　6

　企业所得税

　万元

　1464.14

　7

　净利润

　万元

　4392.41

　8

　纳税总额

　万元

　2552.03

　9

　利税总额

　万元

　6944.44

　10

　投资利润率

　 38.07%

　11

　投资利税率

　 45.14%

　12

　投资回报率

　 28.55%