附件2：物资(竣工)成本盈亏分析报告

　附件 2：

　物资成本盈亏分析报告 ****年**季度

　 项目经理：

　 工 程 部：

　 工 经 部：

　 财 务 部：

　 物 设 部：

　 编

　制：

　中铁上海局第七工程有限公司****项目经理部（章）

　—1—

　物资成本盈亏分析报告 ****年**季度

　（本范本供大家参考，请根据各自具体情况进行修改，本处及以下红字部分为提醒，正式成文请删除）

　一、施工及管理概况

　（一）工程概况 本项目为××××工程（××标）××分部，起点里程为 DK××+××，终点里程为 DK××+××，线路里程长**km。本工程造价总额约为**亿元，合同工期 201*年*月*日～201*年*月*日。

　主要工程数量包括：路基**km，涵洞*个，通道*处；大桥*座/**m，桥梁上部结构为预应力混凝土先简支后连续箱梁，现浇连续梁为××+××结构，下部结构为钻孔桩基础+承台+实心桥墩/空心桥台；箱梁预制及架设**孔，其中 24 米预应力混凝土箱梁**片，32 米预应力混凝土箱梁***片。无砟轨道施工里程为 DK××+××～DK××+××，正线长度**km。

　（二）物资管理概况 1．物资供应机构及采保费用（本条适用于局设置材料厂的项目）

　局物贸公司在本项目设置了工地材料厂，负责主要物资集中采购供应工作。采保费提取比例为：累计供应额在 1 亿元以下 1.5%，1 亿元以上 4亿元以下的超出部分 1.2%，超出 4 亿元以上部分的 1%，油料 1%，网购材料 1.5%。

　2．物资采购模式 序号 物资类别 采购权限 采购方式 采购组织单位 备注 1 线上料 甲供 公开招标 业主

　2 钢筋 自购集采 公开招标 集团公司

　3 水泥 自购集采 框架协议 集团公司

　 ……

　 3．主要物资合同签订情况

　—2—

　序号 物资名称 数量 单价 合同金额（万元）

　备注 1 钢筋 10000 吨 我的钢铁+80 400

　 2 水泥 10000 吨 320/340 元/t 330

　3 砂石料 50000 吨 40 元/t 200

　4 ……

　 4．分包队伍物资供应模式 劳务分包主材由项目部供应，正常消耗不扣款，超耗部分按照实际采购单价加采保费扣款。辅助材料费含在分包单价中，合同外材料经批准后方可供料并按照实际采购价加 5%采保费扣款。

　××工程为专业分包，主材由项目部供应，按照分包合同约定的甲供料单价扣款。

　5. 钢筋加工模式 本项目下设一座钢筋加工厂与一个备料场，钢筋加工厂由一家劳务队伍负责钢筋加工，项目部供应材料。钢筋加工厂配置 1 名材料员，负责钢筋的进场验收、半成品出库发料及月末盘点等工作。

　6．搅拌站及大堆料管理 项目部设置混凝土搅拌站一处，供应本工程所需全部混凝土，由公司机械租赁中心负责管理。搅拌站原材料由项目部支出，租赁中心收取混凝土加工费。搅拌站外的路基填筑大堆料、粉喷桩水泥等均过磅验收，没有量方验收。

　（三）工程形象进度 序号 施工部位 单位 设计 数量 本季 完成 开累 完成 剩余 工作量 备注 一

　涵洞

　 1 涵洞 座 4 0 3 0

　二

　犍为双线大桥

　 1 桩基 根

　2 承台 个

　3 墩身 个

　4 垫石 个

　5 渡线连续梁 联 1 1 1 0

　6 防护墙 m 306

　306 0

　7 A 墙 m 306

　306 0

　 —3—

　序号 施工部位 单位 设计 数量 本季 完成 开累 完成 剩余 工作量 备注 8 B 墙 m 306

　306 0

　9 拉线基础 个 14

　14 0

　10 接触网基础 个 14

　14 0

　三

　犍为车站路基附属

　 1 骨架护坡 方 8797 1875 7650 1147

　2 弃土场 方 9050

　8100 950

　3 检查井 个 31 2 17 14

　4 钢筋混凝土 方 1437

　1437 0

　5 接触网及拉线基础 个 65 11 25 40

　6 高速排水槽 米 1321

　605 716

　7 盲沟 米 1005

　1005 0

　8 渗沟 米 791

　791 0

　9 普通排水槽 米 209

　80 129

　10 站台墙 米 100 100 100 0

　11 堆载预压 处 1 1 1 0

　12 地下通道 处 1 1 1 0

　四

　箱梁预制与架设

　 1 预制 24m 梁 孔 65 10 50 15

　2 预制 32m 梁 孔 367 45 302 65

　3 架设 24m 梁 孔 65 12 43 22

　4 架设 32m 梁 孔 367 57 266 101

　五

　路基填筑

　 1 路基正线（AB 料）

　方 63940

　63940 0

　2 站场填方 （C 类料）

　方 226557 12700 223682 2875

　3 级配碎石 方 22141 1000 19790 2351

　（四）产值完成情况 工程总造价 本季完成 开累完成 开累完成比例 剩余 备注 60622 6780 41962 69% 18660

　二 、核算说明

　（一）核算依据 1．本项目责任成本预算； 2．材料动态表； 3．……

　—4—

　（二）工号划分 根据中铁上海××项目〔201*〕×号文，工号划分为一级工号*个，二级工号*个，详见下表，物资机械费用按照工号划分表进行归集。

　序号 工号 序号 工号 1 临时工程 3.1 桩基 1.1 项目部临建 3.2 承台 1.2 搅拌站临建 3.3 墩身 1.3 梁场临建 3.4 预制梁 1.4 施工便道 3.5 上部结构 2 安全文明施工 3.6 附属 3 桥梁工程 4 路基工程 （三）主材损耗率 主材损耗率均按照下达的责任成本预算及劳务分包合同执行，具体见下表。钻孔桩另计桩头损耗 0.5m。（损耗率请根据项目实际增减）

　序号 材料类别 损耗率 序号 材料类别 损耗率 1 盘圆、盘螺 0.5% 21 锚具 0% 2 螺纹钢 1% 22 中空锚杆 0% 3 圆钢 1% 23 桥梁支座 0% 4 型钢 3% 24 钢绞线 4% 5 钢板 4% 25 波纹管 3% 6 水泥（自拌混凝土）

　1% 26 沥青 2% 7 水泥（搅拌桩）

　2% 27 防水材料 4% 8 水泥（水稳）

　1% 28 土工格栅 4% 9 碎石（自拌混凝土）

　2% 29 土工布 4% 10 碎石（水稳）

　2% 30 声测管 1% 11 碎石（级配碎石）

　2% 31 旋挖钻混凝土 5% 12 碎石（垫层）

　2% 32 冲击钻混凝土 10% 13 砂（自拌混凝土）

　3% 33 回转钻混凝土 5% 14 砂（垫层）

　3% 34 喷射混凝土 30% 15 生石灰 2% 35 地连墙混凝土 4% 16 片石 10% 36 垫层混凝土 2% 17 毛石 10% 37 预制梁板混凝土（扣除孔洞、钢筋体积）

　1% 18 矿粉 1% 38 模筑钢筋混凝土 1% 19 粉煤灰 1% 39 小型预制构件混凝土 0.5%

　 —5—

　20 外加剂 1% 40 毛石混凝土 1% （四）自有周转材料摊销标准（请参照责任预算摊销）

　摊销标准与责任预算一致/不一致，见下表。

　序号 周转材料名称 残值 摊销方法 期数/总工作量 备注 1 下部结构钢模板 1800 分期法 24 个月

　2 预制箱梁模板 1800 工作量法 400 孔

　三、核算 过程

　（一）应耗成本 1．工程部提供已完工程《分工号主要物资应耗量计算表（开累）》，按照责任预算的损耗率、责任成本单价等标准计算的物资应耗成本见下表：

　序号 物资 名称 规格 型号 单位 责任成本 备注 本季应 耗数量

　 开累应 耗数量 责任成本 单价 本季应耗 成本 本累应耗 成本 1 盘条 8mm t 14.46

　144.09

　2666.78

　38569.64

　384261.66

　 2 盘条 10mm t 109.08

　725.85

　2666.78

　290879.03

　1935684.93

　 3 圆钢 12mm t 0.00

　9.83

　2666.78

　0.00

　26209.11

　 4 圆钢 14mm t 22.20

　151.15

　2666.78

　59191.85

　403091.80

　 5 圆钢 16mm t 10.02

　32.10

　2666.78

　26715.80

　85595.64

　 6 螺纹钢 10mm t 0.00

　28.64

　2549.79

　0.00

　73015.79

　…

　 …

　 合计

　2246.78 18202.22

　应耗物资成本本季度 2246.78 万元，开累 18202.22 万元。

　（二）实耗成本 1．原材料成本 根据物资软件导出的材料动态表汇总，季度支出 2582.90 万元,开累支出 18547.86 万元。

　2．原材料调差 …… 3．周转材料成本

　—6—

　根据《周转材料摊销表》、《周转材料租赁费用统计表》，列入《周转材料费用核算表》（参照物资核算管理办法格式）。

　4．其他材料费用 包括材料厂采保费、运输装卸费等，合计本季度成本**万元,开累成本**万元。

　5．劳务队伍扣款 见《劳务队伍扣款汇总表》（附表 1），本季度冲减成本**万元,开累冲减成本**万元。（需将每一个劳务队伍扣款清单附在汇总表前面）

　6．超前滞后成本 截至本期末超前、滞后成本分别为**万元、**万元，明细及形成原因见《超前滞后成本统计表》（附表 2）。

　8．增值税抵扣 以上统计均为不含增值税金额。截至本期末，物资机械结算取得增值税进项金额**万元，详见《物资结算增值税进项汇总表》（附表 3）。

　9．实际成本汇总 见下表，单位：万元。

　序号 项目 本季度 开累 备注 一

　完成产值

　6780.00

　 41962.00

　 二

　材料费总成本

　2582.90

　 18547.86

　 1 材料动态支出 2465.12

　17819.08

　 2 原材料调差

　3 自有周转材料摊销 109.74

　715.79

　 4 周转材料租赁成本 9.06

　229.46

　 5 材料厂采保费

　6 其他费用 0.00

　58.10

　 7 扣回成本 -1.02

　-274.57

　 8 超前滞后成本（±）

　三

　材料成本占产值比例

　38.16%

　44.21%

　 四、开累物资核算分析

　（一）总体情况

　 —7—

　材料费开累盈余**万元或亏损**万元，其中量差盈余**万元，价差亏损**万元，详见下表。详细数据见《季度主要物资消耗核算表（开累）》（附表 4）、《季度物资消耗核算汇总表（开累）》（附表 5）。

　开累物资消耗核算 汇总 表（开累至 201* 年* * 季度）

　序号 材料类别 单位 责任成本 实际成本 成本比较 数量

　 金额 数量 金额 量差金额 价差金额 盈亏金额

　合计 1 钢筋 吨 13224.838 3505.36 13463.415 3698.81 -63.24 -130.21 -193.45 2 其他型钢 吨 2066.930 694.13 2060.928 650.19 0.98 42.96 43.94 3 钢绞线 吨 354.650 117.56 359.790 117.66 -1.70 1.60 -0.10 4 混凝土 m3 226777.07 7803.30 233037 7628.63 -213.20 387.86 174.67 5 柴油 吨 736.130 471.12 732.620 451.70 2.25 17.18 19.42 6 防水材料 万元

　42.36

　43.88 -1.52 0.00 -1.52 7 波纹管 米 41789.064 20.07 39238 18.97 1.10 0.00 1.10 8 土工格栅 m2 79175 35.63 78050 33.28 0.51 1.84 2.35 9 其他材料 万元

　****

　1312.27

　 *** 10 周转材料 万元

　****

　864.78

　 *** 11 砼调差 万元

　-509.18

　12 采保费 万元

　200.31

　200.31

　13 运杂费 万元

　73.10

　73.10

　14 废旧处理其他费用 万元

　-12.34

　15 劳务扣款 万元

　-269.05

　 合计 万元

　****

　****

　 **** （二）物资量差分析 开累主要材料量差金额亏损 274.83 万元。具体见下表。

　序号 材料类别 单位 应耗成本 实际成本 差异 数量

　 单价 数量 均价 +节数 -超量 量差金额 1 钢筋 吨 13224.838 2650.59 13463.415 2747.31 -238.577 -63.24 2 其他型钢 吨 2066.930 3358.26 2060.928 3154.83 6.002 0.98 3 钢绞线 吨 354.650 3314.74 359.790 3270.21 -5.14 -1.70

　—8—

　4 混凝土 m3 226777.07 344.10 233037 327.36 -6259.93 -213.20 5 柴油 吨 736.130 6400.00 732.620 6165.52 3.51 2.25 6 防水材料 万元

　-1.52 7 波纹管 米 41789.064 4.80 39238 4.83 2551.06 1.10 8 土工格栅 m2 79175 4.50 78050 4.26 1125.00 0.51

　合计 万元

　-274.83 量差原因分析：

　1．钢筋超耗 238.577 吨，超耗 63 万元。

　主观原因：劳务队伍下料余料过多、加工错失等原因造成超耗181.138 吨是钢筋数量亏损的主观原因，此部分超耗全部从劳务队伍结算款中扣除。

　客观原因：宛溪河特大桥 91#墩钢筋原计划 2016 年 6 月份施工，由于征地拆迁原因一直未施工，但钢筋已加工完成支出的 57.439 吨未盘回。

　2．钢绞线超耗 5.14 吨，亏损金额 1.7 万元。

　已从劳务队伍中扣款 3.38 吨，其它由于盘点误差等客观原因造成的超耗，根据具体情况再采取相应措施。

　3．混凝土亏损 6259.9m3 ，亏损 213.2 万元。

　4．混凝土原材料量差分析 序 材料名称 单位 应耗数量 实耗数量 节超（±）

　节超率（%）

　1 砂 t 270308.61 263949.85 6358.76

　2.35%

　2 碎石 t 354774.75 350650.26 4124.49

　1.16% 3 水泥 t 87048.42 87222.61 -174.19

　-0.20% 4 减水剂 t 973.30 986.38 -13.08

　- - 1.34%

　5 粉煤灰 t 26489.73 24757.36 1732.37

　6.54%

　6 矿粉 t 6778.29 6619.94 158.35

　2.34%

　砂石料主要节约原因是大堆料每次过磅验收均扣含水率和扣吨。

　散装水泥超耗、粉煤灰节约的原因是试验室因为工地需要适当调整配合比增加水泥用量，减少粉煤灰用量，造成水泥亏损，粉煤灰节约。

　减水剂超耗主要是因为天气原因，根据现场情况适当调整配合比造成用量加大。

　 —9—

　矿粉节约是因为每车过磅数量较发货单数量少约 0.1t，在厂家接受范围内。

　主要超耗项目：

　（１）已完工的官塘湖特大桥 1602 根、宛溪河特大桥 323 根宣杭上行改线特大桥 190 根共计 2115 根，造成混凝土超耗 5298.9 m3 。

　（２）圆帽山隧道为了保证二衬净空，尺寸进行放大处理，造成部分超方。

　客观原因：由于钻孔桩地质较差，多岩溶地段，部分桩基采取钢护筒跟进处理，钢护筒直径远超约定的扩孔率（如桩径为 1m 的钻孔桩,跟进的钢护筒直径为 1.2m，扩孔率 20%）。此部分由于客观原因造成混凝土超耗未扣款。

　主观原因：钻孔桩桩顶标高控制不严，桩头过长等主观原因造成的超耗已扣款 1188.8 m3 ，其它结构超耗扣款 492.2 m 3 ，合计扣款数量 1681 m 3 。

　（三）物资价差分析

　开累价差共计盈余 321.24 万元，具体见下表 物资消耗价差核算汇总表（截至 7 2017 年 年 1 1 季度）

　序号 材料类别 单 位 责任成本 实际成本 差异 数量

　 责任单价 数量 均价 单价差 价差金额 （万元）

　1 钢筋 吨 13224.838 2650.59 13463.415 2747.31 -96.71 -130.21 2 其他型钢 吨 2066.930 3358.26 2060.928 3154.83 203.43 42.96 3 钢绞线 吨 354.650 3314.74 359.790 3270.21 44.53 1.60 4 砼 m3 226777.07 344.10 233037 327.36 16.74 387.86 5 柴油 吨 736.130 6400.00 732.620 6165.52 234.48 17.18 6 波纹管 米 41789.064 4.80 39238 4.83 -0.03 0.00 7 土工格栅 m2 79175 4.50 78050 4.26 0.24 1.84

　合计 万元

　321.24 价差原因分析：

　1．钢材由于近期市场价格整体上涨，造成实际采购平均价高于责任成本 96.71 元/吨，亏损 130.21 万元。

　—10—

　2．混凝土责任成本重新调整平均价差 16.74 元/吨，盈余 387.86 万元。

　3．国内油价持续下跌，柴油通过中铁战略采购，实际采购单价比市场价低 234.48 元/吨，节余 17.18 万元。

　4．型钢由于大部分是在工程前期采购,当时整体市场行情处于低迷，平均价差 203.43 元/吨，盈余 42.96 万元。

　5．土工格栅平均价差 0.24 元/㎡，盈余 1.84 万元。

　6．钢绞线平均价差 44.53 元/吨，盈余 1.6 万元。

　（四）周转材料盈亏分析

　周转材料责任成本 1221 万元,实际发生成本为 1065 万元，盈余 156万元。

　序 部位 总责任 成本 实际预计成本 偏差 备注 已发生 滞后 小计 摊销 阶段成本 1 墩身 6940200 5989017 2500000 8489017 70% 5942312 997888

　 2 桥面系 814715 601578 810594 1412172 70% 988520 -173805

　 3 连续梁 3200000 1192908 1700704 2893612 70% 2025528 1174472

　 4 隧道 1261297 1574355

　1574355 70% 1102049 159248

　 5 租赁费

　595268

　595268

　595268 -595268 钢板桩 6

　增值税抵扣

　-****

　合计 12216211

　 10653677 1562534

　 1．挂篮模板责任成本 5 套，实际已进场 1 套,正在加工 2 套，减少 2套挂篮模板约节约 120 余万元，是周转材料盈余的客观原因。

　2．模板经过充分竞争，采购单价每吨低于责任成本单价 300～600元,是周转材料盈余的主观原因。

　五、纠偏措施及成效 （本条使用季度盈亏分析）

　1．利用润管剂代替 M10 砂浆，每片梁节约材料费**元。一季度共制**片，共计节约**万元。开累节约**万元。

　2．制梁设计 16mm 螺纹钢中建议使用盘螺来替代直条，得到较好的节约。

　 —11—

　3．制梁用 16、18、20、25mm 的螺纹钢采用定尺钢筋与 9m 常规钢筋搭配使用，定尺钢筋较常规钢筋贵 80 元/吨左右，因此不但在材料损耗上节约，而且在价差上节约。

　4．利用孔道压浆剂加水泥代替压浆料进行预制梁压浆，每片梁约节约成本**元，本季度压浆**片，节约**万元，开累节约**万元。

　5．线下混凝土用卵石（40 元/吨）替代线下碎石（50.5 元/吨），本季度节约**万元，开累节约**万元。

　6．路基砂垫层本季度节约**元，设计使用天然河沙（130 元/吨），后物机部建议使用线下河沙（80 元/吨）代替，节约成本**万元，后期又建议使用机制砂（53 元/吨）代替，节约成本**万元，开累砂垫层节约材料成本**万元。

　7．线下混凝土材料与制梁混凝土材料分开采购，制梁砂 130 元/吨，线下机制砂 58.5 元/吨；制梁碎石 117 元/吨，线下碎石 50.5 元/吨，很好的控制了项目材料成本。

　8. 本项目在不增加成本（或增加**万元成本）的前提下,取得增值税发票**万元,抵扣**万元,取得经济效益**万元。

　六、上期存在的问题的整改情况）

　（本条适用季度盈亏分析）

　1．支座灌浆料超耗问题已督促工程部整理好垫石交接记录，并登记好电子台账，预计 201*年*月份末向施工单位进行索赔。

　2．本季度加大了劳务队伍在材料使用过程中监控力度，对造成的不合理的浪费已在劳务结算中及时扣款，并按照经理部的规章制度，对严重违规违章，特别是混凝土浪费、材料乱堆乱放、随意破坏等行为进行了处罚，减少材料的浪费。

　3．工经部与协作队伍签订了较多补充合同，督促工程部尽快对未收方部位进行收方。

　七、管理中存在的问题及下一步采取的措施 （本条适用季度盈亏分析）

　—12—

　1．后期供料问题：由于施工进入后期阶段，供应商资金支付等问题将会影响后期材料的采购，建议加大采购力度，做好备料，避免因后期资金支付问题影响后期施工生产。

　2．支座灌浆料超耗问题继续督促工程部与施工单位的签认工作，具备一定量后及时上报指挥部进行索赔。

　3．每周的油料核算通报与机械使用情况的通报得到了明显的效果，机械设备使用率不高、油耗超耗的问题得到了良好的控制，每周的通报设备油耗这项工作是今后油耗和使用率控制的重点，需继续坚持。

　4．继续加强对劳务队伍材料使用的监管，在材料使用过程中造成的不合理浪费要在劳务结算中及时扣款，加大材料在使用过程中的监控力度，对违规违章行为进行处罚，减少材料的浪费。

　5．继续催促工经部尽快与协作队伍签订补充合同，督促工程部尽快对未收方部位进行收方，建议对上季度两项返工部位材料超耗扣款问题召开专题会议。

　6．大堆料验收过程中，严格控制原材料的含水率，合理扣除，增加抽查的频率。

　八 、管理 经验、心得及对公司项目管理的建议 （本条适用竣工盈亏分析）

　附表：1.

　劳务队伍扣款汇总表 2.

　超前滞后成本统计表 3.

　物资结算增值税进项汇总表 4. 季度主要物资消耗核算表（开累）

　5.

　季度物资消耗核算汇总表（开累）

　中铁上海局七公司

　 ××××项目部

　20**年*月*日