某某市某某区某某镇集中供热工程政府和社会资本合作项目,-,财政承受能力论证
来源：环球网校 发布时间：2020-07-30 点击：
某某 市 某某 镇集中供热工程
财政承受能力论证
委托单位：
某某 市路北区财政局
编制单位：
某某 编制时间：二零一六年四月
I
目 录 第一章 项目概述 .......................................... 1 1.1 项目基本情况 ...................................... 1 1.1.1 项目名称 ...................................... 1 1.1.2 项目实施机构 .................................. 1 1.1.3 编制依据 ...................................... 1 1.1.4 项目建设背景 .................................. 3 1.1.5 项目提供的公共产品、服务内容 .................. 6 1.2 项目经济技术指标 .................................. 6 1.2.1 项目建设区位 .................................. 6 1.2.2 项目建设规模与内容 ............................ 9 1.2.3 项目合作期限与项目进度 ....................... 10 1.2.4 项目总投资估算及资金筹措 ...................... 11 1.2.5 项目回报机制 .................................. 11 1.3 项目公司 ......................................... 12 1.3.1 项目公司设立 ................................. 12 1.3.2 项目出资主体 ................................. 12 1.3.3 项目股权结构 ................................. 13 1.4 项目基本运作方式 ................................. 13 1.4.1 运作方式系统图 ............................... 13 1.4.2 运作方式说明 ................................. 13
II
第二章 项目财政承受能力论证 ............................. 15 2.1 项目财政承受能力概述 ............................. 15 2.2 责任识别 ......................................... 15 2.3 支出测算 .......................................... 17 2.4 能力评估 ......................................... 21 2.4.1 财政支出能力评估 ............................. 21 2.4.2 行业和领域平衡性评估 ......................... 24 2.5 信息披露 ......................................... 24 2.5.1 项目名称 ..................................... 24 2.5.2 项目信息 ..................................... 24 2.5.3 财政支出责任情况 ............................. 25 第三章 结论 ............................................. 26 附件一：项目总成本费用估算表 ............................ 27 附件二：项目财务现金流量分析表 .......................... 29 附件三：项目经营利润测算分析表 .......................... 31
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第一章
项目概 述
1.1
项目基本情况
1.1.1
项目名称
某某市某某镇集中供热工程
1.1.2
项目实施机构
某某市路北区某某镇人民政府
1.1.3
编制依据
1）
《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发 〔2014〕43 号）； 2）
《某某院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发 〔2014〕45 号）； 3）
《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）； 4）
《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）； 5）
关于印发《政府购买服务管理办法（暂行）》的通知财综 〔2014〕96 号； 6）
《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试
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行）的通知》（财金〔2014〕113 号）； 7）
《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》财金〔2014〕156 号； 8）
《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》财库 〔2014〕214 号； 9）
《财政部关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知》财库〔2015〕124 号； 10）
《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》财库 〔2014〕215 号； 11）
《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724 号）； 12）
关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金〔2015〕21 号）； 13）
《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（2015 第 25 号令）； 14）
《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》国办发[2015]42 号； 15）
《河北省人民政府办公厅关于政府向社会力量购买服务的实施意见》（冀政办〔2014〕3 号）
16）
《河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）
模式的实施意见》（冀政〔2014〕125 号）； 17）
《河北省省级政府和社会资本合作（PPP）项目奖补资金
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管理办法（试行）》； 18）
河北省人民政府《关于加强城市基础设施建设的实施意见》（冀政〔2014〕44 号）； 19）
《某某市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作 （ PPP ）模式的实施意见（试行）》（唐政发〔2015〕8 号）； 20）
《河北省供热用热办法》（河北省人民政府令〔2013〕第 7 号）； 21）
《某某市供热管理办法》（某某市人民政府令〔2013〕2 号）； 22）
《2011 年度路北区公共财政收支决算总表》； 23）
《2012 年度路北区公共财政收支决算总表》； 24）
《2013 年度路北区公共财政收支决算总表》； 25）
《2014 年度路北区公共财政收支决算总表》； 26）
《2015 年度路北区公共财政收支决算总表》； 27）
其他相关法律法规。
1.1.4
项目建设背景
近年频现的雾霾天气引起政府与民众的高度重视，某某院出台的《关于推进大气污染联防联控工作改善区域空气质量指导意见的通知》中明确规定，各级地方政府要拿出切实措施解决城镇和农村煤炭替代与用能结构调整问题；2015 年 6 月 30 日，李克强总理代表中国向国际社会公布：根据中国《强化应对气候变化
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行动--中国国家自主贡献》文件，到 2030 年，中国单位国内生产总值二氧化碳排放比 2005 年下降 60%～65%。这既是中国作为联合国气候变化框架公约缔约方完成的积极动作，也是中国政府向国内外宣示中国走绿色、低碳、可持续发展道路的决心和态度。北京冬季奥运申办委员会则承诺，到 2022 年冬奥会赛期前， PM2.5 平均浓度与 2012 年相比下降 45%左右。
在我国，三北地区是强制性采暖区，冬季的采暖成为雾霾的重要成因。为贯彻落实《大气污染防治行动计划》和《京津冀及周边地区落实大气污染防治行动计划实施细则》，指导能源行业承担源头治理和清洁能源保障供应的责任，国家能源局特制定 《能源行业加强大气污染防治工作方案》（发改能源[2014]506 号）。提出能源行业大气污染防治工作总体要求，其中强调，要加强分散燃煤治理，全面整治无污染物治理设施和不能实现达标排放的燃煤锅炉、窑炉。到 2017 年，除必要保留的以外，地级 及以上城市建成区基本淘汰每小时 10 蒸吨及以下的燃煤锅炉； 天津市、河北省地级及以上城市建成区基本淘汰每小时 35 蒸吨及以下燃煤锅炉。
同时，2015 年 3 月 19 日，河北省人民政府印发了《河北省 燃煤锅炉治理实施方案》（冀政字〔2015〕16 号），提出到 2017 年底，设区市和省直管县（市）城市建成区淘汰 35 蒸吨/小时及以下燃煤锅炉、茶浴炉 7402 台、27018 蒸吨，城乡结合部和其他远郊区县城镇地区淘汰 10 蒸吨/小时及以下燃煤锅炉、茶浴炉
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3669 台、10478 蒸吨，确保完成国家下达的燃煤锅炉淘汰任务。
同时，完成保留的 23562 台燃煤锅炉节能环保综合改造提升，确保燃煤锅炉安全高效运行、大幅减少污染物排放的发展目标，并进行了重任任务的分解工作。
目前，某某市路北区某某镇，镇域面积 56.1 平方公里，下 辖 43 个行政村，镇域人口 7.2 万人，其中在册常驻人口约 5 万 人。截止 2014-2015 年采暖季，某某镇主要依靠区域燃煤锅炉（共 27 座）供热，采用直供或间供，热源比较分散，主要由旺德物业有限公司、福辉物业公司等物业公司分别承担，这些区域锅炉为燃煤热水锅炉共 26 台，合 294 吨/时，其他热源采用电热和地源热泵。按照国家和省市要求，某某镇各类需改造的采暖建筑面积 296.71 万平米（实际供热面积 147 万平米）。本项目的实施将促进河北省、某某市大气污染防治工作的改造提升，改善某某镇居民的采暖条件和大气环境质量。
针对国家省政府对环境治理的要求以及某某镇供热现状， 2016 年 2 月 23 日某某市路北区人民政府召开专题会议研究部署某某镇利用低品位余热进行集中供热改造工作。区政府高度重视某某镇集中供热改造这项涉及民生工程，提出加快项目前期论证工作。为转变政府职能，减轻财政支出压力，同时充分发挥社会资本的投资效率和技术与经营管理能力，提出拟采用政府和社会资本合作模式建设运营本项目，并确定了各相关部门的工作内容。
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1.1.5
项目提供的公共产品、服务内容
本工程将对某某镇经十四路以西、翔云西路以南、纬八路以北、邱柳公路以东的区域现有区域内 26 座燃煤供热锅炉进行集中供热改造。并结合《某某市某某镇总体规划》（2013-2030），拟对某某镇区内的居民及非居民热用户实施集中供热服务，据此，项目 2016-2017 年供热面积为 240 万平方米，预计 2020 年 供热面积 400 万平方米。
本项目提供的公共产品、服务内容为：
计划实施主管网 9.06 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）, 一次支线长 16.1 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）；新建换热 站 47 座；改造二次管网 33.1 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）。配套附属设施总用地 12971.74 m 2 ，总建筑面积 4444.39m 2 ，包括附属用房、能源管理中心、软化水车间及仓库等。
热力管网建设完成后，将为某某镇现有的 233.18 万平方米居民小区、6.82 万平方米中小学校及商业等非居民用户，以及新建小区提供冬季采暖服务。
1.2
项目经济技术指标
1.2.1
项目建设区位
1.2.1.1
区位
本项目位于某某市路北区某某镇，建设用地符合《某某市土
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地利用总体规划》（2006～2020）与《某某市路北区总体规划》 （2010-2020 年）。
1.2.1.2
某某 镇概述
某某镇，在册常驻人口 5.02 万人。镇域内有规模企业 167 家，医院两家，学校 9 所。有开滦集团东欢坨矿业公司、某某职业技术学院西校区、某某监狱等大型驻韩单位。农业生产以蔬菜生产为主要特色，全镇耕地面积 6 万亩，蔬菜种植面积达 5 万亩。
按照最新编制的《某某镇 2013-2030 年总体规划》，城市规 划区面积 56.1 平方公里。分为南部镇区和北部空港产业区两部 分。镇区规划面积 8.3 平方公里，产业规划区面积 4.8 平方公里。规划总体结构为“一带、两心、双轴线”，整体功能布局为 " 商业休闲组团、制造业组团、居住组团"。镇区规划范围内包含村庄 14 个，村址占地约 3500 亩。14 个村有河西、付一、于林庄三个村已启动实施平改楼，均被纳入省、市新民居建设试点村。其中于林庄村被确定为“河北省新民居建设优秀示范村”，某某镇在 2009 年被确定为“某某市科学发展示范镇”、2010 年被确定为“河北省重点中心镇建设试点”。
截止 2014-2015 年采暖季，某某市某某镇各类需采暖改造建 筑面积 296.71 万平米（实际供热面积 147 万平米），某某镇主 要依靠区域燃煤锅炉（共 26 座）供热，采用直供或间供，热源比较分散，主要由旺德物业有限公司、福辉物业公司等物业公司分别承担，这些区域锅炉为燃煤热水锅炉共 26 台，合 294 吨/时，
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其他热源采用电热和地源热泵，详见表 1。
表 1 某某镇主要热源供热现状
物业公司 热源（锅炉）
供 热 面 积 （万平米）
旺德物业服务有限公司 2 个 10t/h、1 个 6t/h、2 个 4t/h、1 个 2t/h 20.9 福辉物业公司 1 个 20t/h、1 个 10t/h、1 个 6t/h 34.2 富祥楼物业公司 1 个 6t/h、1 个 2t/h 3.98 城西小区物业 1 个 6t/h 3.0 富华楼物业 1 个 2t/h 0.7 后城河村 1 个 8t/h 2.6 景林物业服务有限公司 3 个 10t/h 63.1 开滦、富一砖厂、富一民居等 3 个 40t/h、3 个 6t/h、3 个 10t/h 142.3 地源热泵等改集中供热
25.98 合计 296.7 万平米 本次改造拟对经十四路以西，翔云西路以南，纬八路以北， 邱柳公路以东区域内的现有燃煤锅炉及采暖管网拆除，进行集中供热改造，并对某某镇区域内新建小区进行二次管网的代建。
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1.2.2
项目建设规模与内容
根据现场勘察情况，并结合某某市某某镇总体规划 （2013-2030），本项目 2016-2017 年供热面积为 240 万平方米， 预计 2020 年供热面积 400 万平方米。
计划实施主管网 9.06 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）, 一次支线长 16.1 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）；新建换 热站 47 座；改造二次管网 33.1 公里（沟槽长度，沟槽内为双管线）。配套附属设施总用地 12971.74 m2 ，总建筑面积 4444.39m 2 ， 包括附属用房、能源管理中心、软化水车间及仓库等。
具体建设内容如下：
（1）一级热力网工程 供热管网根据远期规划、近期实施的原则，采用无补偿直埋冷安装技术，管网设计温度 130℃/70℃，设计压力 1.6MPa。包括主干线、支干线、热网特殊跨越及各类井室安装，主管线开沟总长为 9.06km，一次支线总长为 16.1 公里。
（2）换热站 换热站采用箱式换热机组，可实现无人值守和完全的远程自动化控制。设计参数：换热站一次侧压力为 1.6MPa，供回水温度为 130℃/70℃；二次侧低区系统压力为 1.0 MPa、高区系统压力为 1.6 MPa，供回水温度挂暖为 65℃/50℃、地暖为 50℃/40℃。新建换热站 47 座，可实现 400 万平米的供热面积。
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（3）二级热力网工程 根据换热站规划，并结合既有小区二次管网的布置情况及运行需求，对现有二次管网和设备进行拆除改造；并对新建小区部分二次管网进行代建。主要为预制保温管的直埋敷设，包括主干线、支干线、热网及各类井室的改造，二次管网敷设总长度为 33.1 公里（沟槽长度）。
（4）厂区建设 厂区总用地面积 12971.74m 2 ，总建筑面积 4444.39m 2 ，包括附属用房、能源管理中心、软化水车间及仓库等。
按照某某镇发展规划，项目预留远期集中供热管网接口。
1.2.3
项目合作期限与项目进度
1.2.3.1
项目合作期限
由于本项目属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 30 年（含 建设期 2 年）。
1.2.3.2
项目进度 本项目计划建设期为 2 年，完成项目立项工作后，具体安排如下：
第 1 个月～第 2 个月：现场勘察方案设计、完成施工图设计和报批、工程招投标，具备开工条件；
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第 3 个月～第 4 个月：完成土方工程及场地平整； 第 5 个月～第 23 个月：完成土建工程施工，做好管网敷设工作； 第 24 个月：竣工验收并交付使用。
根据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南 （试行）的通知》财金（2014）113 号文中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别阶段。
1.2.4
项目总投资估算及资金筹措
项目估算总投资（含铺底流动资金）
错误! 未找到引用源。万元，其中：建筑工程费 错误! 未找到引用源。万元，设备购置费 错误! 未找到引用源。万元，安装工程费 错误! 未找到引用源。万元，工程其它费用 错误! 未找到引用源。万元，工程预备费 错误 误! 未找到引用源。万元，铺底流动资金 错误! 未找到引用源。万元。
项目估算总投资 22006.19 万元。全部由项目公司自筹。
1.2.5
项目回报机制
本项目是为用户付费的市政设施项目，属于经营性项目，建议采用“使用者付费”的回报机制，使用者付费（User Charge）， 是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务。设定使用者付费自项目运营之日起开始支付。
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本项目使用者付费为采暖期居民及非居民热力用户按照《某某市供热管理办法（某某市人民政府令[2013]2 号）》进行缴纳的费用。
同时，燃煤锅炉、管网拆除及其他政府奖补资金作为项目公司的投资补贴或收入。
项目集中供热区域内新建项目必须实施集中供热，供热管网 （主管网、一次线、换热站和二次网）由项目公司代建。供热工程配套费作为项目公司的集中供热管网工程建设的收入。
1.3
项目公司
1.3.1
项目公司设立
在项目物有所值评价、财政承受能力验证、PPP 项目实施方案通过政府审批后，以政府采购的形式选定社会资本方，选定的社会资本方与政府指定的实施机构签署 PPP 合作协议后将成立项目公司。
在项目公司成立后，由实施机构与项目公司签署 PPP 项目合同，采用 ROT 方式负责本项目的投融资、规划设计、改扩建、经营管理等。
1.3.2
项目出资主体
1）本项目由某某市路北区城市建设投资有限公司作为政府方出资代表。某某市路北区城市建设投资有限公司为路北区区属
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项目公司 融资合同 股东协议 政府制定出资代表 路北区人民政府 企业，企业性质为国有企业。
2）社会资本方通过招标采购形式选定。
1.3.3
项目股权结构
某某市路北区城市建设投资有限公司在项目公司中的持股比例为注册资本金的 10%，其余 90%股份由通过招标采购确定的社会资本方持有。注册资本金不得低于项目总投资的百分之二十 （20%）。
1.4
项目基本运作方式
1.4.1
运作方式系统图
项目运作方式系统图如下：
授 权 实施机构
图 1-1 项目运作方式系统图
1.4.2
运作方式说明
某某镇人民政府在某某市路北区人民政府的授权下，作为项 唐山市路北区城市投 资有限公司
社会资本
资本金10%
资本金90% 监管 韩城镇政府 PPP项目合同 融资机构 设计、建设、运营、移交 本改造工程
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目实施机构；某某市路北区城市建设投资有限公司在某某市路北区人民政府的授权下，作为政府出资代表。项目实施机构负责对项目公司监管。通过政府采购方式，选择具备雄厚资本实力、先进的专业技术和管理理念、管理模式、市场化的管理体制和运营机制的社会资本方达成合作，项目实施机构与社会资本方签订 PPP 合作协议；政府指定的出资代表与社会资本签订股东协议， 成立项目公司，其中某某市路北区城市建设投资有限公司以货币资金出资，占项目公司注册资本的 10%；社会资本方以货币资金出资，占项目公司注册资本的 90%。
本项目主要依据《河北省燃煤锅炉治理实施方案》（冀政字 〔2015〕16 号）对原有燃煤锅炉及管网拆除后进行集中供热改造，项目公司与项目实施机构签订 PPP 项目合同，采用 ROT 模式运作，改扩建工程发生费用全部来自项目公司。在项目经营期间，由项目公司行使本项目的运营、维护和用户服务职责，并履行协议中的约束条款，政府授权的实施机构负责行使监督管理权，合同期满后移交政府。
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第二章
项目财政承受能力论证
2.1
项目财政承受能力概述
依据《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）、 《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113 号）和《财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对某某市路北区某某镇集中供热改造项目财政承受能力进行论证。
PPP 项目财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、信息披露和结论等五个部分。
2.2
责任识别
根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。结合本项
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目具体情况，责任识别如下：
1 ）股权投资支出责任
股权投资支出责任是指在政府授权的出资代表与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由某某市路北区城市建设投资有限公司与社会资本方共同组建项目公司，政府承担股权投资支出责任。
2 ）运营补贴
运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目为使用者付费模式，在项目运营期间，政府不承担直接付费责任。
3 ）风险承担支出责任
风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。政府需承担 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致合同终止等突发情况，产生的财政或支出责任。
4 ）配套投入支出责任
政府提供的项目配套工程等其他投入责任，包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目的配套支出由社会资本负责投资， 政府不承担配套投入支出责任。
项目管网建设占地以征租方式取得，费用一次性纳入建设成本；办公用房及热力站等建筑土地使用权以划拨方式取得。项目
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建成完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单（含土地数量及手续），作为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合同期满后项目公司将项目资产及相关权利等完整无偿移交给政府或政府指定机构。
综上所述，根据项目基本情况，本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任和风险承担支出责任。
2.3
支出测算
综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。
1 ）股权投资支出
股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。
本项目政府授权的出资者代表与社会资本方以现金方式出资入股，注册成立项目公司。项目公司注册资本为 5000 万元， 其中：政府方出资 500 万元，占注册资本的 10%，社会资本方出资 4500 万元，占注册资本的 90%。
2 ）风险承担支出
风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任。
本项目建设期对政府与项目公司共担的不可抗力风险，将以
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合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险， 政府不需有相关支出。项目对于需要政府承担的政治风险与法律风险进行分析，认为该项风险若有发生，会有专项资金应对。
根据实际情况，项目运营期对风险分担要素进行不同程度的划定，设定本项目总的风险承担成本为项目运营成本的 20%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 85%， 即自留风险比例为 15%。其中政府需承担的自留风险承担成本占项目自留风险承担成本的 10% 。本项目年运营成本合计为 5177.41 万元，其中政府承担风险成本为 15.53 万元。详见表 2-1。项目建设运营成本测算：
（1）建设成本 本项目建设成本估算为 22006.19 万元，全部为建设投资。
（2）工资及福利费 本项目预计运营维护人员为 64
人，人均工资及福利按照 2000 元/月，福利费及其他等按工资的 50.5%估列，计算期内不 变，年工资及福利费预计为 528.05 万元。
（3）外购热源费 项目运营期间，年均主要热源费用预计为 2507.76 万元； （4）燃料动力费 本项目运营期间，燃料动力消耗主要为电力、水等，本报告燃料动力消耗按 256.06 万元估算； （5）维修费
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本项目维修费主要包括热力站设备、热网维护、控制系统的日常维修及大修基金。
本项目热力站设备、热网维护、控制系统的日常维护费按照其建设投资工程费的 2%进行测算，为 409.64 万元/年。
（6）其他费用 本项目其他费用主要为日常运营管理发生的费用，按照年人员工资的 50%进行测算，年管理费为 211.22 万元。
本项目采用使用者付费机制，在项目全寿命周期中，政府承担的风险成本见表 2-1。
表 2-1 本项目政府承担风险成本测算表 表 2-1 单位：万元 序 号
项 目
合计
建设期
运营期
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1
经营成本
155322.22
3526.36 3545.78 5238.20 5260.02 5283.15 5307.66 5333.65 5361.19 5390.39 5421.34 5454.15 1.1 外购原辅材料费
113685.12
2507.76 2507.76 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 1.2 外购燃料及动力费
7169.68
256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 1.3 工资及福利费
15841.51
231.17 245.04 259.74 275.32 291.84 309.35 327.92 347.59 368.45 390.55 413.99 1.4 修理费
12289.31
438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 1.5 其他费用
6336.60
92.47 98.02 103.90 110.13 116.74 123.74 131.17 139.04 147.38 156.22 165.59 2
成本合计
155322.22
3526.36 3545.78 5238.20 5260.02 5283.15 5307.66 5333.65 5361.19 5390.39 5421.34 5454.15 3
政府承担风险成本
465.97
10.58 10.64 15.71 15.78 15.85 15.92 16.00 16.08 16.17 16.26 16.36
表 2-1 续 单位：万元 运营期
2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 5488.92 5525.78 5564.85 5606.27 5650.17 5696.71 5746.04 5798.33 5853.75 5912.51 5974.78 6040.80 6110.77 6184.94 6263.56 6346.90 6435.24 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 4179.6 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 438.83 465.16 493.06 522.65 554.01 587.25 622.48 659.83 699.42 741.39 785.87 833.02 883.00 935.98 992.14 1051.67 1114.77 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 5488.92 5525.78 5564.85 5606.27 5650.17 5696.71 5746.04 5798.33 5853.75 5912.51 5974.78 6040.80 6110.77 6184.94 6263.56 6346.90 6435.24 16.47 16.58 16.69 16.82 16.95 17.09 17.24 17.39 17.56 17.74 17.92 18.12 18.33 18.55 18.79 19.04 19.31
20
21
2.4
能力评估
能力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。
2.4.1
财政支出能力评估
财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。
1）近五年路北区政府一般公共预算支出情况 表 2-2 路北区一般公共预算支出情况（2011-2015 年）单位：亿元
年份 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 平均值 一般公共预 算收入 125153 153982 430183 417066 418766 309030 增长率
23.04 179.37 -3.05 0.41 49.94 一般公共预 算支出 191214 208825 204756 227479 237359 213926.60 增长率
9.21 -1.95 11.10 4.34 5.68
2）根据计算，2011~2015 年路北区财政一般预算收入年均增长率为 49.94%，一般公共预算支出年均增长率为 5.68%。考虑当地财政收入增长，并考虑未来的发展和建设，结合财政预算按照收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，区财政收支增长率均拟定 2018-2023 年为 5.68%，2024-2028 年为 5.51%，2029-2033
22
年为 5.34%，2034-2045 年为 5.18%。
3）预测未来年度一般公共预算支出及本项目各年一般公共预算支出占预算的比例。
依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》， 每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。本项目全生命周期内财政支出责任占路北区一般公共预算支出的比例约为 0.00%-0.01%。
本项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于计算期的第 5 年，为 0.01%，目前路北区尚没有 PPP 项目，本项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例即为路北区 PPP 项目政府支出责任占一般公共预算支出比例，小于 10%，对今后年度财政支出影响较小，符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”， 宜采用 PPP 模式。
表 2-3
项目财政支出占一般公共预算支出比例表 单位：万元
年份 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年
一般公共预算支出预 测值 2508 30.57 2650 66.73 2801 10.88 2960 08.88 3128 09.19 3305 63.01 3493 24.47 3691 50.76 3894 73.77 4109 15.63 4335 37.93 4574 05.67 4825 87.41 5083 58.45 5355 05.71 增长率 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.51 5.51 5.51 5.51 5.51 5.34 5.34 本项目财政支出 500 0.00 10.58 10.64 15.71 15.78 15.85 15.92 16.00 16.08 16.17 16.26 16.36 16.47 16.58 本项目财政支出占一般公共预算支出的比 例
0.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.01
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 表 2-3 续
年份 2031 年
2032 年
2033 年
2034 年
2035 年
2036 年
2037 年
2038 年
2039 年
2040 年
2041 年
2042 年
2043 年
2044 年
2045 年
一般公共预算支出预测值 56410 2.68 59422 6.78 6259 59.56 6583 84.11 69248 8.24 7283 58.96 7660 87.77 80577 0.93 8462 57.50 88877 8.35 93343 5.69 98033 6.87 1029594.64 1081327.40 11356 59.51 增长率 5.34 5.34 5.34 5.18 5.18 5.18 5.18 5.18 5.02 5.02 5.02 5.02 5.02 5.02 5.02 本项目财政支出 16.69 16.82 16.95 17.09 17.24 17.39 17.56 17.74 17.92 18.12 18.33 18.55 18.79 19.04 19.31 本项目财政支出占一般公共预算支出的比 例
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23
24
2.4.2
行业和领域平衡性评估
行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。
该项目属于市政公用基础设施，是公共服务领域的 PPP 项目，是国家鼓励采用 PPP 模式的行业和领域范围。本 PPP 项目的实施改善了某某镇区域内冬季居民采暖条件，拆除了燃煤锅炉，改善了当地的大气环境质量，符合国家、省市对采暖需求和环境质量需求的政策。项目内容只涉及供热管网和热力基础设施等行业和领域，均衡性良好，对路北区的公共服务设施和城市建设发展均起到积极的促进作用。
2.5
信息披露
2.5.1
项目名称
某某市某某镇集中供热工程
2.5.2
项目信息
本项目总投资估算为 22006.19 万元，包含以下内容的设计、改扩建、运营及移交。项目建设内容：
1）现有某某镇经十四路以西，翔云西路以南，纬八路以北， 邱柳公路以东的区域内，主要依靠区域燃煤锅炉（共 26 座）供
25
热、采用电热和地源热泵供热等各类采暖建筑面积 296.71 万平 米（实际供热面积 147 万平米）的锅炉、换热站的拆除。
2）完成经十四路以西，翔云西路以南，纬八路以北，邱柳公路以东的区域内，采用集中供热的方式，建设供热管网、换热站、二次管网建设及改造、软化水车间、能源管理中心的建设。
3）按照《某某市供热管理办法（某某市人民政府令[2013]2 号）》要求，满足某某镇经十四路以西，翔云西路以南，纬八路以北，邱柳公路以东的区域内居民及非居民热力用户的冬季采暖用热需求，并预留镇区内远期集中供热管网接口。
2.5.3
财政支出责任情况
本项目依据《 某某市某某镇集中供热工程 财政支出占一般公共预算支出比例表》，该项目全生命周期内每一年度需要从预算中安排的支出责任，占路北区本级一般公共预算支出比例低于 10%。
26
第三章
结论
本 PPP 项目由某某市路北区城市建设投资有限公司与社会资本方共同出资组建项目公司，项目公司对某某市某某镇集中供热工程项目采用 ROT 方式改扩建、运营管理及维护。
本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任和风险承担支出责任。其中：政府方及社会资本方以现金形式出资组建项目公司；项目回报机制为使用者付费模式，政府不承担运营补贴支出责任；配套投入由社会资本承担；风险支出采用由项目公司购买保险的方式得到转移。
本项目为某某市路北区某某镇集中供热改造工程 PPP 项目，项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于计算期的第 5 年，为 0.01%，目前路北区尚没有 PPP
项目，本项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例即为路北区 PPP 项目政府支出责任占一般公共预算支出比例，小于 10%，对今后年度财政支出影响较小，符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，适宜采用 PPP 模式。
27
附件一：项目总成本费用估算表
附表 1 单位：万元 序 号
项 目
合计
建设期
运营期
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1 外购热源费
113685.12
2507.76 2507.76 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 2 外购燃料及动力费
7169.68
256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 3 工资及福利费
15841.51
231.17 245.04 259.74 275.32 291.84 309.35 327.92 347.59 368.45 390.55 413.99 4 维护费
12289.31
438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 5 其他费用
6336.60
92.47 98.02 103.90 110.13 116.74 123.74 131.17 139.04 147.38 156.22 165.59 6 经营成本
155322.22
3526.36 3545.78 5238.20 5260.02 5283.15 5307.66 5333.65 5361.19 5390.39 5421.34 5454.15 7 折旧费
14239.94
888.69 888.69 888.69 888.69 888.69 877.99 877.99 877.99 877.99 877.99 300.36 8 摊销费
16.00
3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9 利息支出
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10 总成本费用合计
169578.16
4418.25 4437.67 6130.09 6151.91 6175.03 6185.65 6211.64 6239.18 6268.38 6299.33 5754.51 10.1 其中：可变成本
120854.80
2763.82 2763.82 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 10.2 固定成本 48723.36
1654.43 1673.85 1694.43 1716.25 1739.37 1749.99 1775.98 1803.52 1832.72 1863.67 1318.85
28
附表 1 续 单位：万元 运营期
2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 4179.60 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 256.06 438.83 465.16 493.06 522.65 554.01 587.25 622.48 659.83 699.42 741.39 785.87 833.02 883.00 935.98 992.14 1051.67 1114.77 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 438.90 175.53 186.06 197.23 209.06 221.60 234.90 248.99 263.93 279.77 296.55 314.35 333.21 353.20 374.39 396.86 420.67 445.91 5488.92 5525.78 5564.85 5606.27 5650.17 5696.71 5746.04 5798.33 5853.75 5912.51 5974.78 6040.80 6110.77 6184.94 6263.56 6346.90 6435.24 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 300.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5789.28 5826.14 5865.22 5906.64 5950.54 5997.07 6046.40 6098.69 6154.12 6212.87 6275.15 6341.16 6411.13 6485.30 6563.93 6647.27 6735.61 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 4435.66 1353.62 1390.48 1429.56 1470.98 1514.88 1561.41 1610.74 1663.03 1718.46 1777.21 1839.49 1905.50 1975.47 2049.64 2128.27 2211.61 2299.95
29
附件二：项目财务现金流量分析表
附表 2 单位：万元 序 号
项 目
合计
建设期
运营期
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1 现金流入
220437.77
4786.56 4786.56 6891.72 6891.72 6891.72 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7598.12 1.1 营业收入
212582.52
4786.56 4786.56 6891.72 6891.72 6891.72 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7598.12 1.2 补贴收入
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3 回收固定资产余值
7705.25
1.4 回收流动资金
150.00
2 现金流出
177433.41 10980.60 10980.60 3676.36 3545.78 5238.20 5260.02 5283.15 5307.66 5333.65 5361.19 5390.39 5421.34 5454.15 2.1 建设投资
21961.19 10980.60 10980.60
2.2 流动资金
150.00
150.00
2.3 经营成本
155322.22
3526.36 3545.78 5238.20 5260.02 5283.15 5307.66 5333.65 5361.19 5390.39 5421.34 5454.15 3 所得税前净现金流 量
43004.36 -10980.60 -10980.60 1110.20 1240.78 1653.52 1631.70 1608.57 1928.65 1902.66 1875.11 1845.92 1814.97 2143.98 4 累计所得税前净现 金流量
-10980.60 -21961.19 -20850.99 -19610.21 -17956.69 -16324.99 -14716.41 -12787.77 -10885.11 -9009.99 -7164.08 -5349.11 -3205.13 5 调整所得税
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 所得税后净现金流量
43004.36 -10980.60 -10980.60 1110.20 1240.78 1653.52 1631.70 1608.57 1928.65 1902.66 1875.11 1845.92 1814.97 2143.98 7 累计所得税后净现 金流量
-10980.60 -21961.19 -20850.99 -19610.21 -17956.69 -16324.99 -14716.41 -12787.77 -10885.11 -9009.99 -7164.08 -5349.11 -3205.13 计 算指标 项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）
7.40 项目投资财务净现值（所得税前）（ic=7%) 975.38 项目投资回收期（年）（所得税前）
14.85
30
附表 2 续 单位：万元 运营期
2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 2044 年 2045 年 7598.12 7598.12 7598.12 7598.12 7978.03 7978.03 7978.03 7978.03 7978.03 8376.93 8376.93 8376.93 8376.93 8376.93 8795.78 8795.78 16651.03 7598.12 7598.12 7598.12 7598.12 7978.03 7978.03 7978.03 7978.03 7978.03 8376.93 8376.93 8376.93 8376.93 8376.93 8795.78 8795.78 8795.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7705.25
150.00 5488.92 5525.78 5564.85 5606.27 5650.17 5696.71 5746.04 5798.33 5853.75 5912.51 5974.78 6040.80 6110.77 6184.94 6263.56 6346.90 6435.24
5488.92 5525.78 5564.85 5606.27 5650.17 5696.71 5746.04 5798.33 5853.75 5912.51 5974.78 6040.80 6110.77 6184.94 6263.56 6346.90 6435.24 2109.20 2072.34 2033.27 1991.85 2327.85 2281.32 2231.99 2179.70 2124.27 2464.42 2402.15 2336.13 2266.16 2191.99 2532.21 2448.87 10215.78 -1095.93 976.41 3009.67 5001.52 7329.38 9610.69 11842.68 14022.38 16146.65 18611.08 21013.22 23349.36 25615.51 27807.50 30339.71 32788.58 43004.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2109.20 2072.34 2033.27 1991.85 2327.85 2281.32 2231.99 2179.70 2124.27 2464.42 2402.15 2336.13 2266.16 2191.99 2532.21 2448.87 10215.78 -1095.93 976.41 3009.67 5001.52 7329.38 9610.69 11842.68 14022.38 16146.65 18611.08 21013.22 23349.36 25615.51 27807.50 30339.71 32788.58 43004.36
31
附件三：项目经营利润测算分析表
附表 3 单位：万元 序 号
项 目
合计
建设期
运营期
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1
销售收入
212582.52
4786.56 4786.56 6891.72 6891.72 6891.72 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7236.31 7598.12 2
销售税金及附加
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3
总成本费用
169578.16
4418.25 4437.67 6130.09 6151.91 6175.03 6185.65 6211.64 6239.18 6268.38 6299.33 5754.51 4
补贴收入
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5
利润总额（1-2-3+4）
43004.36
368.31 348.89 761.63 739.81 716.69 1050.65 1024.67 997.12 967.92 936.98 1843.61 6
弥补以前年度亏损
7
应纳税所得额（5-6）
43004.36
368.31 348.89 761.63 739.81 716.69 1050.65 1024.67 997.12 967.92 936.98 1843.61 8
所得税
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9
净利润
43004.36
368.31 348.89 761...
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