四川轻量化材料项目预算报告

来源：澳大利亚发布时间：2020-12-07 点击：

　四川轻量化材料项目

　预算报告

　投资分析/ / 实施方案

　一、行业发展宏观环境分析

　汽车轻量化这一概念最先起源于赛车运动，它的优势其实不难理解，重量轻了，可以带来更好的操控性，发动机输出的动力能够产生更高的加速度。由于车辆轻，起步时加速性能更好，刹车时的制动距离更短。

　汽车轻量化绝非是简单地将其小型化。首先应保持汽车原有的性能不受影响，既要有目标地减轻汽车自身的重量，又要保证汽车行驶的安全性、耐撞性、抗振性及舒适性，同时汽车本身的造价不被提高，以免给客户造成经济上的压力。实验证明，汽车质量降低一半，燃料消耗也会降低将近一半。由于环保和节能的需要，汽车的轻量化已经成为世界汽车发展的潮流。

　汽车轻量化技术目的。采用现代设计方法和有效手段对汽车产品进行优化设计，或使用新材料在确保汽车综合性能指标的前提下，尽可能降低汽车产品自身重量，以达到减重、降耗、环保、安全的综合指标。

　经过十余年的快速发展，汽车保有量持续上升。2010-2016 年我国汽车保有和产量快速上升。2016 年国内汽车产量 2819 万台，同比增长13.5%，汽车产量仍处于逐步上涨趋势中。另 2017 年 8 月末我国民用

　汽车保有量达到 2.05 亿辆，汽车千人保有量为 144 辆/千人，与发达国家每千人汽车保有量 500 辆左右相比，国内汽车保有仍会持续上升。

　伴随汽车保有量的增多，汽车排放污染引起注意。机动车大多是以汽油发动机和柴油发动机为动力，这两类发动机均直接排放细颗粒物，其中汽油机排放的颗粒物相对较少，而柴油机排放量多，是城市PM2.5 污染的主要排放源之一。北京市环保局发布的 PM2.5 来源解析报告显示，在雾霾所有来源中，区域传输贡献占 28%~36%，本地污染贡献，其中机动车污染占到 31%，为主要来源。

　各国为控制汽车排放量，纷纷提出汽车能耗和排放目标。到 2020年，除美国之外的全球主要的汽车生产与消费国家和地区对乘用车燃油油耗的要求都将严格限制在 5L/100km 以下的水平，而且碳排放也更为严格（国内在 2020 将采用国Ⅵ的排放标准）。

　汽车轻量化将成节能减排主攻方向。汽车行业的节能减排主要是指通过汽车制造商一些技术措施配合相应的国家政策，建立起完善的机制等来减少能源浪费和降低废气排放。主要技术措施为汽车轻量化技术、发动机关键技术、改善油品品质和排放控制技术。其中，发动机技术与油品改善需要较长时间技术积累才能提升，而轻量化技术是目前最容易实现的技术，将成为减排主攻方向。

　汽车排放与汽车重量高度相关。在保证汽车强度和安全性能的前提下，尽可能地降低汽车的整备质量，从而提高汽车的动力性，减少燃料消耗，降低汽车尾气排放。汽车整备质量降低 100Kg，汽车每百公里油耗将减少 0.3~0.6L，汽车重量减低 1%，油耗可减低 0.7%，减排效果明显。

　我国新能源汽车销量快速增长。当前我国的新能源汽车发展主要由政策扶持，得到了飞速的发展。2016 年，我国新能源汽车销量为50.7 万辆，同比增长 53%。截止 2017 年 11 月，新能源汽车 11 月当月销量 11.9 万辆，同比增长 106.7%。

　新能源汽车销量前景广阔。到 2020 年，我国将形成新能源汽车200 万辆的年产销量规模，平均年复合增长率达到 41%，市场前景广阔；预计 2020 年我国新能源汽车产量将达到 242 万辆，CAGR 达到 46.88%；2020 年新能源汽车车型将达 244 款，较 2016 年 55 款增增加 189 款。

　二、预算编制说明

　本预算报告是 xxx 有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为 5 年，即 2019-2023 年。

　三、公司基本情况

　（一）公司概况

　公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

　公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

　经过多年的发展与积累，公司建立了较为完善的治理结构，形成了完整的内控制度。公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。

　未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，

　公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。

　公司通过了 ISO 质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。

　（二）公司经济指标分析

　2018 年 xxx 集团实现营业收入 9584.95 万元，同比增长 14.15%（1187.96 万元）。其中，主营业务收入为 8992.71 万元，占营业总收入的93.82%。

　 8 2018 年营收情况一览表

　序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计 1

　营业收入

　2012.84

　2683.79

　2492.09

　2396.24

　9584.95

　主营业务收入

　1888.47

　2517.96

　2338.10

　2248.18

　8992.71

　2.1

　汽车轻量化材料(A)

　623.19

　830.93

　771.57

　741.90

　2967.59

　2.2

　汽车轻量化材料(B)

　434.35

　579.13

　537.76

　517.08

　2068.32

　2.3

　汽车轻量化材料(C)

　321.04

　428.05

　397.48

　382.19

　1528.76

　2.4

　汽车轻量化材料(D)

　226.62

　302.16

　280.57

　269.78

　1079.13

　2.5

　汽车轻量化材料(E)

　151.08

　201.44

　187.05

　179.85

　719.42

　2.6

　汽车轻量化材料(F)

　94.42

　125.90

　116.91

　112.41

　449.64

　2.7

　汽车轻量化材料(...)

　37.77

　50.36

　46.76

　44.96

　179.85

　其他业务收入

　124.37

　165.83

　153.98

　148.06

　592.24

　根据初步统计测算，2018 年公司实现利润总额 2317.23 万元，较 2017年同期相比增长 486.99 万元，增长率 26.61%；实现净利润 1737.92 万元，较 2017 年同期相比增长 337.90 万元，增长率 24.14%。

　 8 2018 年主要经济指标

　项目单位指标完成营业收入

　万元

　9584.95

　完成主营业务收入

　万元

　8992.71

　主营业务收入占比

　 93.82%

　营业收入增长率（同比）

　 14.15%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　1187.96

　利润总额

　万元

　2317.23

　利润总额增长率

　 26.61%

　利润总额增长量

　万元

　486.99

　净利润

　万元

　1737.92

　净利润增长率

　 24.14%

　净利润增长量

　万元

　337.90

　投资利润率

　 45.78%

　投资回报率

　 34.33%

　财务内部收益率

　 24.36%

　企业总资产

　万元

　11023.73

　流动资产总额占比

　万元

　33.02%

　流动资产总额

　万元

　3640.41

　资产负债率

　 43.59%

　四、基本假设

　1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；

　2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；

　3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；

　4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；

　5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；

　6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；

　7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

　五、市场预测分析

　轻量化是解决新能源汽车续航难题的最有效途径。通过汽车自身减重成为车场关注的新方向。纯新能源汽车每减少 100Kg 重量，续航里程可提升 10%-11%，还可以减少 20%的电池成本以及 20%的日常损耗成本。由于汽车轻量化可显著提高电池续航能力，已形成量产的产品

　有：乘用车、商用车的外覆盖件、内结构件等汽车轻量化车身件和新能源汽车电池盒的外覆盖件等。

　汽车轻量化优势明显。所谓“汽车轻量化”，就是在保证汽车的强度和安全性能的前提下，大幅降低汽车的整备质量，从而提高汽车的动力性及续航里程，减少燃料消耗，降低排气污染，甚至提升汽车操作性以及安全性。汽车轻量化优势凸显，降低油耗和排放，汽车每减重 10%，可减少油耗 8%~10%，排放减少 10%；操控性更强，汽车质量降低，提升汽车转向、加速及制动的灵活性；续航里程提升，电车每减重 10%，续航能力增加 5%~8%；提升安全性，有效减少事故时汽车势能对外物的冲击力。

　政策逐步落地推进国内汽车轻量化产业发展。自 2015 年以来国内接连颁布汽车轻量化产业规划政策与支持政策。其中 2015 年颁布的《中国制造 2025》中，提出掌握汽车低碳化、轻量化材料等核心技术产业化，从关键零部件到整车的完整工业体系，推进轻量化产业发展；2016 年发布的《新材料产业发展指南》，指出应加快调整先进基础材料产品结构，扩展高性能复合材料应用范围，支撑汽车轻量化发展。

　汽车轻量化发展路线与目标已确定。根据 2016 年 10 月 26 日，中国汽车工程学会节能与新能源汽车技术路线图发布会中，指出汽车轻

　量化技术将成为汽车行业未来重点发展目标之一。其中要在 2025 年，力争整车质量平均减轻 20%，汽车钢铁比例占汽车总重的 30%，单车用铝合金达到 250kg，单车用镁量达到 25kg，碳纤维使用量占车辆比重的 2%。

　轻量化材料的开发和应用是当前汽车轻量化技术的主要研究方向。汽车轻量化技术分为结构优化、材料升级和工艺创新。其中，结构优化和工艺创新侧重于汽车前期设计与制造工艺层面，以目前国内的技术水平来看，汽车轻量化程度提升空间不大，研发周期较长；而对汽车材料的更换和升级，能从根源减少汽车总重量，可行性更强，成为汽车轻量目前阶段最主要方向。

　轻量化材料有着不同的特性。车身轻量化材料主要的技术路径主要包括超强度钢、铝部件、复合材料玻纤碳纤等，不同国家选用的方向不同。欧洲选用的技术路径主要是采用复合材料玻纤碳纤进行替代，美国基本是用铝，比如特斯拉，国内刚起步，技术路径还未确定。不同材料在强度、质量、耐蚀、抗热、抗震和加工性等均有自身不同的优势，也决材料在不同汽车零件上的应用。参考国外的技术路径，复合材料与铝合金将成为未来汽车轻量化的两个主要材料方向。

　六、预算编制依据

　1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。

　2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。

　七、预算分析

　未来 5 年 xxx 有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。

　（一）固定资产预算

　2019 年计划固定资产投资 4223.97(万元）。

　固定资产投资预算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　1989.47

　1967.63

　181.52

　4223.97

　 1.1

　工程费用

　万元

　1989.47

　1967.63

　 6906.90

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　1989.47

　35.86%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 1967.63

　35.46%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　266.87

　4.81%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　113.33

　 1.3

　预备费

　万元

　153.54

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　78.71

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　74.83

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　4223.97

　（二）流动资金预算

　预计新增流动资金预算 1324.67 万元。

　流动资金投资预算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　6906.90

　4708.98

　4282.36

　6906.90

　1.1

　应收账款

　万元

　2072.07

　1346.85

　1554.05

　2072.07

　1.2

　存货

　万元

　3108.11

　2020.27

　2331.08

　3108.11

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　932.43

　606.08

　699.32

　932.43

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　46.62

　30.30

　34.97

　46.62

　1.2.3

　在产品

　万元

　1429.73

　929.32

　1072.30

　1429.73

　1.2.4

　产成品

　万元

　699.32

　454.56

　524.49

　699.32

　1.3

　现金

　万元

　1726.72

　1122.37

　1295.04

　1726.72

　流动负债

　万元

　5582.23

　3628.45

　4186.67

　5582.23

　2.1

　应付账款

　万元

　5582.23

　3628.45

　4186.67

　5582.23

　流动资金

　万元

　1324.67

　861.04

　993.50

　1324.67

　铺底流动资金

　万元

　441.55

　287.01

　331.17

　441.55

　（三）总投资预算构成分析

　1、总投资预算分析：总投资预算 5548.64 万元，其中：固定资产投资4223.97 万元，占项目总投资的 76.13%；流动资金 1324.67 万元，占项目总投资的 23.87%。

　2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 1989.47 万元，占项目总投资的 35.86%；设备购置费 1967.63 万元，占项目总投资的 35.46%；其它投资 266.87 万元，占项目总投资的 4.81%。

　3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4223.97+1324.67=5548.64（万元）。

　总投资预算一览表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　5548.64

　131.36%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　4223.97

　100.00%

　76.13%

　2.1

　工程费用

　万元

　3957.10

　93.68%

　71.32%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　1989.47

　47.10%

　35.86%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　1967.63

　46.58%

　35.46%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　113.33

　2.68%

　2.04%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　113.33

　2.68%

　2.04%

　2.3

　预备费

　万元

　153.54

　3.63%

　2.77%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　78.71

　1.86%

　1.42%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　74.83

　1.77%

　1.35%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　4223.97

　100.00%

　76.13%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　1324.67

　31.36%

　23.87%

　铺底流动资金

　万元

　441.56

　10.45%

　7.96%

　八、未来五年经济效益测算

　根据规划，第一年负荷 65.00%,计划收入 6124.30 万元，总成本4971.22 万元，利润总额-4357.28 万元，净利润-3267.96 万元，增值税207.04 万元，税金及附加 86.93 万元，所得税-1089.32 万元；第二年负荷75.00%,计划收入 7066.50 万元，总成本 5583.08 万元，利润总额-4672.23万元，净利润-3504.17 万元，增值税 238.89 万元，税金及附加 90.75 万元，所得税-1168.06 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入 9422.00 万元，总成本 7112.76 万元，利润总额 2309.24 万元，净利润 1731.93 万元，增值税 318.52 万元，税金及附加 100.31 万元，所得税 577.31 万元。

　（一）营业收入估算

　该“四川轻量化材料项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑汽车轻量化材料行业设备相对价格变化，假设当年汽车轻量化材料设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 9422.00 万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=318.52 万元。

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　6124.30

　7066.50

　9422.00

　1.1

　汽车轻量化材料

　万元

　6124.30

　7066.50

　9422.00

　现价增加值

　万元

　1959.78

　2261.28

　3015.04

　增值税

　万元

　207.04

　238.89

　318.52

　3.1

　销项税额

　万元

　1507.52

　3.2

　进项税额

　万元

　772.85

　891.75

　1189.00

　城市维护建设税

　万元

　14.49

　16.72

　22.30

　教育费附加

　万元

　6.21

　7.17

　9.56

　地方教育费附加

　万元

　4.14

　4.78

　6.37

　土地使用税

　万元

　62.08

　税金及附加

　万元

　86.93

　90.75

　100.31

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 7112.76 万元，其中：可变成本6118.70 万元，固定成本 994.06 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　折旧及摊销一览表

　序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年 1

　建(构)筑物

　原值

　1989.47

　当期折旧额

　1591.58

　79.58

　净值

　397.89

　1909.89

　1830.31

　1750.73

　1671.15

　1591.58

　机器设备

　原值

　1967.63

　当期折旧额

　1574.10

　104.94

　净值

　 1862.69

　1757.75

　1652.81

　1547.87

　1442.93

　建筑物及设备原值

　3957.10

　当期折旧额

　3165.68

　184.52

　建筑物及设备净值

　791.42

　3772.58

　3588.06

　3403.54

　3219.02

　3034.50

　无形资产

　原值

　113.33

　当期摊销额

　113.33

　2.83

　净值

　 110.50

　107.66

　104.83

　102.00

　99.16

　合计：折旧及摊销

　3279.01

　187.35

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　4391.32

　2854.36

　3293.49

　4391.32

　外购燃料动力费

　万元

　318.16

　206.80

　238.62

　318.16

　工资及福利费

　万元

　806.71

　修理费

　万元

　22.14

　14.39

　16.61

　22.14

　其它成本费用

　万元

　1387.08

　901.60

　1040.31

　1387.08

　5.1

　其他制造费用

　万元

　377.22

　245.19

　282.92

　377.22

　5.2

　其他管理费用

　万元

　319.80

　207.87

　239.85

　319.80

　5.3

　其他销售费用

　万元

　853.46

　554.75

　640.10

　853.46

　经营成本

　万元

　6925.41

　4501.52

　5194.06

　6925.41

　折旧费

　万元

　184.52

　摊销费

　万元

　2.83

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　7112.76

　4971.22

　5583.08

　7112.76

　10.1

　可变成本

　万元

　6118.70

　3977.16

　4589.02

　6118.70

　10.2

　固定成本

　万元

　994.06

　盈亏平衡点

　 44.58%

　达产年应纳税金及附加 100.31 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2309.24（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=2309.24×25.00%=577.31（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2309.24（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2309.24×25.00%=577.31（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额 2309.24 万元，缴纳企业所得税577.31 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2309.24-577.31=1731.93（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=41.62%。

　（2）达产年投资利税率=49.17%。

　（3）达产年投资回报率=31.21%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9422.00 万元，总成本费用 7112.76 万元，税金及附加 100.31 万元，利润总额 2309.24 万元，企业所得税 577.31 万元，税后净利润 1731.93 万元，

　年纳税总额 996.14 万元。

　利润及利润分配表

　序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　9422.00

　6124.30

　7066.50

　9422.00

　税金及附加

　万元

　100.31

　86.93

　90.75

　100.31

　总成本费用

　万元

　7112.76

　4971.22

　5583.08

　7112.76

　增值税

　万元

　318.52

　207.04

　238.89

　318.52

　利润总额

　万元

　2309.24

　-4357.28

　-4672.23

　2309.24

　应纳税所得额

　万元

　2309.24

　-4357.28

　-4672.23

　2309.24

　企业所得税

　万元

　577.31

　-1089.32

　-1168.06

　577.31

　税后净利润

　万元

　1731.93

　-3267.96

　-3504.17

　1731.93

　可供分配的利润

　万元

　1731.93

　-3267.96

　-3504.17

　1731.93

　法定盈余公积金

　万元

　173.19

　-326.80

　-350.42

　173.19

　可供投资者分配利润

　万元

　1558.74

　-2941.16

　-3153.75

　1558.74

　应付普通股股利

　万元

　1558.74

　-2941.16

　-3153.75

　1558.74

　各投资方利润分配

　万元

　1558.74

　-2941.16

　-3153.75

　1558.74

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　1558.74

　-2941.16

　-3153.75

　1558.74

　息税前利润

　万元

　2309.24

　-4357.28

　-4672.23

　2309.24

　息税折旧摊销前利润

　万元

　2496.59

　-4169.93

　-4484.88

　2496.59

　销售净利润率

　18.38%

　-53.36%

　-49.59%

　18.38%

　全部投资利润率

　41.62%

　-78.53%

　-84.20%

　41.62%

　全部投资利税率

　49.17%

　全部投资回报率

　31.21%

　-58.90%

　-63.15%

　31.21%

　总投资收益率

　31.21%

　-58.90%

　-63.15%

　31.21%

　资本金净利润率

　31.21%

　-58.90%

　-63.15%

　31.21%

　八、确保预算完成的措施

　1、进一步开拓市场，提高市场占有率。

　2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。

　3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。

　4、加强资金管理，提高资金利用率。

　5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。

　九、风险提示分析

　（一）政策风险分析

　投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。

　项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。

　（二）社会风险分析

　对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。

　（三）市场风险分析

　顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客

　的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。

　加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。

　当汽车油耗压力步步紧逼，当续航里程短板亟待补齐，能够缓解这两大压力的轻量化已逐渐成为新车的重要标签，而比起结构上的优化或是制造工艺提升，车企及零部件企业的侧重点似乎更多地放在轻质材料的开发及应用方面，例如铝合金、镁合金、碳纤维等复合材料的采用。并且从目前来看，随着轻量化概念的持续升温，传统材料未

　来将面临大范围的更新及替换，而轻质材料之间也将掀起新一番的激烈竞争。

　据相关统计，近几年生产的一辆普通轿车，其主要材料的重量构成比大致为：钢铁 65%-70%、有色金属 10%-15%、非金属材料 20%左右。而不可否认，在轻量化趋势的影响下，各种新型材料，如轻金属材料、复合材料等将越来越多的应用于现代汽车，并且难以避免地将挤压一些传统汽车材料的占比。

　钢材一直是最主要的汽车材料，即使在轻量化要求加大的今天，这一格局也仍未发生变化。田洪福更是明确指出，在 2025 年，钢材在汽车中的应用比例仍然会达到在 50%以上。当然，这里的钢材更多指的是高强度钢，它是在普通钢材的基础上进一步提升性能，能够达到减重以及提高碰撞安全性的效果，在汽车底盘横梁加强板、悬架支架、发动机支架等等部件广泛应用。尽管其成本相比普通钢材有所增加，但是相较于其它轻质材料而言仍较有优势，是行业未来五年甚至更长时间内的发展重点。

　铝合金的用量将仅次于钢材，这一材料除了应用于一些结构件、冲压件，还可用于车厢、车身等。相关数据显示，2014 年我国汽车单车平均用铝量大约为 92kg，欧美单车用铝量达到 150kg。而根据相关

　机构测算，铝合金在汽车中的使用空间最高可达 540kg，可使汽车减重40%。由此看来，铝合金在汽车中的应用还有很大空间，当然，这还仰赖于其成本方面的突破。

　镁合金是常用金属结构材料最轻的一种，其密度约为铝的 2/3，钢的 1/4，同时具备比强度高、比弹性模量大等优点，在汽车中的应用同样在上升，目前在汽车轮毂、进气歧管、离合器、传动外壳、齿轮箱等方面应用较多。不过，由于成本及相关技术方面的原因，目前汽车镁合金用量还不大。相关数据显示，我国汽车平均用镁量约为 3kg，北美的汽车平均用镁量也不到 10kg，但是根据美国汽车材料协会预计，随着镁合金技术的成熟和轻量化需求增加，到 2020 年，北美生产的汽车镁合金用量将达到 160kg。

　作为兼具轻量化、安全性、舒适度和可靠性等优异性能的轻量化材料，碳纤维材料前景极被看好，但是在当前阶段显然还面临诸多挑战，其中最关键在于成本太高。据了解，同样是 1 公斤材料，钢材需0.8-1 美金，铝材需 2.4-2.6 美金，而碳纤维则高达 20-30 美金，几乎是钢材的 20 倍。相关资料显示，目前业内采用了改性沥青、木质素制备、聚烯烃制备、高强 PANCF 原丝、节能加工能源等方面技术来降低

　碳纤维生产成本。但是从整个行业水平来看，要实现大规模的应用则还有很长的路要走。

　材料轻量化虽缺乏“大”突破，但“小”进展不断，例如佛吉亚的座椅轻量化方案、泛亚的隔热隔音材料以及索尔维的 Technyl 高性能材料等等。而不可否认，这些小进展正是汽车轻量化目标实现的关键。

　（四）资金风险分析

　由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。

　（五）技术风险分析

　技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可

　靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。

　（六）财务风险分析

　项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。

　（七）管理风险分析

　项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。

　（八）其它风险分析

　项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。

　（九）社会影响评估

　1 1 、社会影响分析

　项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900 个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。

　投资项目的实施将以“科技是第一生产力”、“以人为本”开放的理念广揽人才，人才可使企业获得更丰厚的利润、缴纳更多的税金，从而有经济实力来反哺文化、教育、卫生事业，以“知识的摇篮”与“健康卫士”来促进地区经济的可持续发展。建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。

　2 2 、社会影响效果

　投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。

　3 3 、项目适应性分析

　项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。投资项目与传统的产业配套，延伸了其产业链，同时，投资项目属于环境保护型产业，对当地生态环境影响较小；因此，投资项目应当能为当地的社会环境、人文条件所接纳；项目建设地相关产业经过多年建设，在自身发

　展的同时，也为周边居民带来了许多效益，因此，当地居民对于项目建设地的建设，普遍持支持态度。

　4 4 、社会风险对策分析

　工地厕所要有化粪池并防止渗漏，定期用水冲洗、打扫，及时进行消毒、灭蚊蝇；化学药品、外加剂要妥善保管库内存放；油料的保管和使用，防止跑、冒、滴、漏，污染道路、场所、水源；施工和生活废水的排放要通过沉淀池后再按规定排入污水管或河流。

　投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。

　对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。

　5 5 、社会风险评价

　投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优良、性能可靠、价格合理的项目产品，项目的建成将为项目承办单位自身的发展和提高实力奠定物质基础，优化产品结构和组织结构，增加产品的技术含量，达到提高企业经济效益的目的；同时，还有力地促进上下游有关行业的发展，能向社会提供就业职位 900 个，对缓解劳动就业压力问题也具有积极的推动意义；同时，将会对周边经济带来长期的有利影响，带动周边工业和贸易的发展。投资项目的实施，将全面显现项目承办单位在项目产品技术方面的自主创新能力，从而带动全国相关行业在项目产品研究向前发展，扩大和增强 xx 省在全国相关业的影响力和在项目产品研发及产业化方面的领先地位，加快实现项目产品产业化的总目标，项目的建设适应我国经济建设和社会发展的要求。

　汽车轻量化始于发达国家，最早由传统汽车巨头引领，经过发展已产生一定规模。目前，北美汽车轻量化材料是全球最大的市场。预计该地区的年复合增长率约为 5.6%，在 2021 年达到 362.3 亿美元。欧洲是全球第二大市场。未来，亚太地区轻量化材料市场将是这个行业中发展最快的地区。2015 年，该地区的产量占全球的 50%。亚太地区的轻量化材料市场正在随着越来越多的乘用车和轻型车需求而增长。

　德国是当前汽车轻量化材料占比最高的国家，其次是美国和日本。德国汽车工业十分发达，在新材料工业和机械制造领域聚集了世界上最优秀的几个生产企业，具有推动汽车轻量化得天独厚的优势；其次，美国豪华品牌车型也较多，且电动汽车发展很快；日本是在碳纤维方面属全球首位，以东丽公司为代表，目前该公司全球遥遥领先；中国轻量化起步较晚，技术和应用程度都落后于德美日等发达国家。但是随着新能源汽车的发展，材料轻量化正在加速进行中。

　中国轻量化材料市场广阔。一方面，对比国外发达国家，中国的轻量化技术起步晚，平均整车质量更大，以国外的轻量化材料占比作为标杆，中国发展的空间还很大；另一方面，受益于政策的驱动，中国新能源汽车行业的快速发展将带动轻量化的需求，促使车企往轻量化方向前进。

　经过测算，中国在未来 3 年汽车轻量化材料市场规模将逼近 5000亿元，其中仅在新能源汽车领域就将拥有 350 亿元市场规模。对于先进高强度钢，《节能与新能源汽车技术路线图》中给出的规划是至2020 年，强度 600MPa 以上的 AHSS 钢应用达到 50%。以 1100kg 的平均车重计算，先进高强度钢的单车用量约为 550kg。按照 8000 元/吨的单价，在 2020 年传统汽车和新能源汽车产销量分别实现 3000 万辆和 200万辆目标的情况下，先进高强度钢的规模将在传统汽车市场和新能源汽车市场分别达到 1320 亿元和 88 亿元。

　对于铝合金和镁合金，《路线图》中给出的规划是至 2020 年单车用量分别达到 190kg 和 15kg。按照铝合金 4 万元/吨、镁合金 10 万元/吨的市场价格计算，2020 年金属合金的市场空间超过 2700 亿元，其中新能源汽车领域达到 180 亿元。

　对于塑料及复合材料，对比各个国家的情况来看，德国已经达到了单车 300-365kg，占到整个汽车的 22.5%；美国、法国是 220-249kg，占比 16.5%；日本是 126-150kg，占比 10%左右；中国大约是 90-110kg，占 8%。按照至 2020 年，我国新能源汽车产量 200 万辆、平均整备质量1100kg、增强塑料用量占比 15%估计，需求量将达到 33 万吨。以 2 万/吨的单价测算，仅在新能源市场中的空间就高达 66 亿元，相比 2016

　年全年增加近 55 亿。按照 2020 年 3000 万辆的汽车总规划量，在整个汽车市场的规模达到 990 亿元，逼近千亿。

　排放、油耗标准提高，汽车行业轻量化加速。随着西方发达国家全面步入欧Ⅴ、欧Ⅵ时代，我国也将在 2018 年全面实行国Ⅴ排放标准，汽车行业的节能减排标准在各国政策的推动下不断提高。此外，根据2016 年 6 月工信部的《征求意见稿》，我国汽车排放国Ⅵ标准也已在制定之中，预计将在 2020 年实行；同时，2020 年我国乘用车还将实行根据《乘用车燃料消耗量评价方法及指标》和《节能与新能源汽车技术路线图》所规定的 5.0L/KM 油耗标准，在目前发动机技术尚难实现本质性突破，减排空间有限的情况下，采取汽车零部件轻量化的措施可以有效地降低车辆排放及油耗。

　根据相关研究结果显示汽车重量每减少 100 千克，每百公里可节省燃油 0.3 升，每公里二氧化碳排放也将相应减少 7.5 克-12.5 克；汽车整车质量降低 10%，可提高燃油效率 6%-8%，由此可见，轻量化将是整车厂商为满足各类节能减排指标需要的必由之路。

　车轻量化带动铝压铸市场的发展。汽车轻量化主要有三种实现途径，其中材料应用轻量化是见效最快也是效果最好的选择。在材料应用轻量化领域中，铝合金因其较低的密度、优质的性能以及巨大的存

　量，已经成为实现汽车轻量化发展的主要方式，目前铝合金材料在欧美、日本等发达国家已经广泛应用。

　压铸作为一种高效的金属成型工艺，具有尺寸精度高、可铸造复杂零部件以及生产效率高等优势，是目前最为成熟、应用也最为广泛的铝合金汽车零部件制造工艺。在我国汽车产业高速发展的带动下，铝压铸件产业蓬勃发展，预计 2020 年将实现 470 万吨的产量，近 5 年年复合增长率约 11%。

　新能源车轻量化已成为行业发展的重要路径。2016 年中国汽车工程学年会发布了节能与新能源汽车技术路线图，根据该路线图对 2020-2030 年新能源车能耗、续航里程以及制造材料等因素的规划，轻量化将是未来新能源汽车发展的重点方向。

　附表：

　附表 1 1 ：主要经济指标一览表

　序号项目单位指标备注 1

　占地面积

　平方米

　15521.09

　23.27 亩

　1.1

　容积率

　 1.43

　 1.2

　建筑系数

　 51.00%

　 1.3

　投资强度

　万元/亩

　181.52

　 1.4

　基底面积

　平方米

　7915.76

　 1.5

　总建筑面积

　平方米

　22195.16

　 1.6

　绿化面积

　平方米

　1491.78

　绿化率 6.72%

　总投资

　万元

　5548.64

　 2.1

　固定资产投资

　万元

　4223.97

　 2.1.1

　土建工程投资

　万元

　1989.47

　 2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　35.86%

　 2.1.2

　设备投资

　万元

　1967.63

　 2.1.2.1

　设备投资占比

　 35.46%

　 2.1.3

　其它投资

　万元

　266.87

　 2.1.3.1

　其它投资占比

　 4.81%

　 2.1.4

　固定资产投资占比

　 76.13%

　 2.2

　流动资金

　万元

　1324.67

　 2.2.1

　流动资金占比

　 23.87%

　收入

　万元

　9422.00

　总成本

　万元

　7112.76

　利润总额

　万元

　2309.24

　净利润

　万元

　1731.93

　所得税

　万元

　1.43

　增值税

　万元

　318...

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