吉林省牙膏项目经营分析报告

　 吉林省牙膏项目

　经营分析报告

　规划设计/ / 投资方案/ / 产业运营

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　截至 2017 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续 12 年扣非后亏损。加上以前年度公司主要依靠出售所持股票实现盈利，不得不让人质疑其主营业务——牙膏——持续盈利能力。两面针的现状，是国产牙膏衰落的一个缩影，也昭示着国内牙膏市场的日趋成熟。随着消费升级与健康意识的提高，美白、护龈等功效成为当下消费者对牙膏的主要期望，含有中药成分的牙膏重新被消费者所青睐。近期，中药企业纷纷入局牙膏行业，开启民族牙膏的“复兴”之路。

　上世纪，黑妹和中华、两面针这三大国产品牌曾分别占据着东部、南部和西部市场，形成三足鼎立格局。随着外资品牌开始利用强大的营销攻势加速占领中国市场，中国牙膏市场格局也被重新洗牌。1992年，高露洁进入中国；随后，联合利华收购了上海牙膏厂的“中华”；1995 年，世界上最大的清洁用品公司宝洁的佳洁士进入中国。

　随着时间的推移，由中华、蓝天、冷酸灵、两面针组成的中国牙膏市场“四大天王”，变成了由高露洁公司的高露洁、好来化工公司的黑人、宝洁公司的佳洁士、联合利华公司的中华牙膏组成的中国牙膏市场“四大金刚”。

　 根据中国口腔清洁护理用品工业协会发挥的数据，高露洁公司旗下的“高露洁”、宝洁公司旗下的“佳洁士”、联合利华公司旗下的“中华”等为数不多热销品牌雄霸国内 60%以上的市场，而余下的不到三分之一的市场要被云南白药、两面针、田七等众多民族品牌“共享”，差距之大可见一斑。据统计，云南白药旗舰店卖得最好的牙膏，总销量 13.3 万；两面针旗舰店卖得最好的牙膏，总销量只有 3.3 万；而外资品牌高露洁一家卖得最好的牙膏，总销量就超过 32 万。

　到 2017 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续扣非净利润亏损 12 年；如下图所示，两面针营收增加，亏损面也在扩张。

　根据两面针 2017 年年报，中国日化产业已经进入成熟期。尤其是在牙膏市场，市场细分程度高，品牌忠诚度起主要作用。2017 年，我国牙膏行业市场规模约 257 亿元；据预测，未来几年，我国牙膏市场将以 7%-9%的增速发展。牙膏行业增长渐缓，单纯牙膏市场容量有限。

　我国牙膏行业的洗牌，到底是由于消费者需求的变化。从我国牙膏细分市场的格局来看，美白功能的牙膏市场占比最大，达到了 28%，主要原因是大多数人对于牙膏的功能首先考虑的是美白效果，同时消费新生代比起其他群体更关注美白；其次是中草药类型的牙膏，占比达到了 21%，主要原因是中草药配方的宣传深入人心，更多人愿意相信

　 中草药的功能，多功能的牙膏占比仅为 10%，主要原因是大多数人对于牙膏功能的追求较为单一，因此多功能类型的牙膏面临的问题是“全而不精”。

　据相关调查，对宣称能帮助改善牙龈问题的牙膏，从天猫、京东两个平台收集舒适达、云南白药、好易康、舒客、欧乐 B、高露洁、两面针、佳洁士、黑人等 9 品牌 15 款牙膏共 6 万多条消费者评论数据，采用了总体效果、牙龈护理效果、口感、味道、忠诚度、推荐度共 6个指标作为综合评价指标，这 15 款牙膏综合得分排名如下。其中，云南白药、舒适达、舒客口碑最高；同时，云南白药两款调查产品以及高露洁的金参护龈牙膏在牙龈护理、忠诚度等指标得分均出现 9 分。可以看出，随着消费升级与健康意识的提升，国民愈加重视牙龈护理；含有中药成分的牙膏也被消费者青睐。

　另外，通过对当前国内市场中牙膏品牌做了网店数量与关注指数的对比发现，在国内牙膏市场中，云南白药、舒客、黑人、两面针、纳爱斯、三金等 6 家国产品牌进入网店数量前十名；而片子癀旗舰店、云南白药旗舰店、Saky 舒客旗舰店、纳爱斯旗舰店、冷酸灵旗舰店等5 家国产品牌店进入最受关注的品牌前十名。

　 根据相关协会数据，2016 年，国内牙膏市占率前十名中有七家国本土品牌；本土品牌行情较前几年的衰落有了明显的回温。同时，这十家品牌市占率共计 82.7%，牙膏行业高度集中，低、中、高三各梯队中竞争程度各异。

　民族品牌的牙膏还有机会夺回被外资蚕食的市场，那就是继承中医智慧、具有鲜明中国文化特色、能够凝聚市场号召力的“中草药”牙膏，如果添加中草药成分的牙膏能够通过技术创新持续进行研发升级，在功效上赢得消费者口碑，那么外资品牌气势汹涌扫荡中国市场的“铁蹄”有望被阻拦，民族品牌牙膏重焕生机之日将近。

　二、项目情况说明

　为了积极响应某某工业新城关于促进牙膏产业发展的政策要求，xxx（集团）有限公司通过科学调研、合理布局，计划在某某工业新城新建“牙膏项目”；预计总用地面积 52652.98 平方米（折合约 78.94 亩），其中：净用地面积 52652.98 平方米；项目规划总建筑面积 56338.69 平方米，计容建筑面积 56338.69 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数74.64%，建筑容积率 1.07，建设区域绿化覆盖率 6.08%，固定资产投资强度 182.70 万元/亩。

　根据谨慎财务测算，项目总投资 17352.75 万元，其中：固定资产投资14422.34 万元，占项目总投资的 83.11%；流动资金 2930.41 万元，占项目

　 总投资的 16.89%。在固定资产投资中建筑工程投资 4364.89 万元，占项目总投资的 25.15%；设备购置费 6623.64 万元，占项目总投资的 38.17%；其它投资费用 3433.81 万元，占项目总投资的 19.79%。

　项目建成投入正常运营后主要生产牙膏产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 23318.00 万元，总成本费用 18571.30 万元，税金及附加 289.18 万元，利润总额 4746.70 万元，利税总额 5690.60 万元，税后净利润 3560.02 万元，达纲年纳税总额 2130.57 万元；达纲年投资利润率27.35%，投资利税率 32.79%，投资回报率 20.52%，全部投资回收期 6.37年，提供就业职位 398 个，达纲年综合节能量 46.32 吨标准煤/年，项目总节能率 28.42%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　随着市场经济的高速发展及生活水平的改善，人们口腔健康意识日益提高，牙膏作为生活中不可或缺的日常用品，越来越得到重视。细分产品市场份额来看，其中美白类牙膏具有清新口气、美白牙齿等功效，消费者关注度较高，占比较大，达 28%，其次为中草药牙膏和防龋牙膏，分别占比 21%、15%。

　2018 年我国牙膏品牌力指数得分排名第一的是高露洁，品牌力指数达到 550.3;据数据分析，38.1%的消费者首先提到高露洁，品牌联想

　 度达到 76.6%;C-BPI 得分排名第一的高露洁比最后一名的牙博士超出140.10%。佳洁士则排名第二，品牌力指数为 459.2。黑人牙膏以430.7 的品牌力指数排名第三。值得注意的是，昔日辉煌的两面针如今排名第七，品牌力指数为 294。

　在美白清洁类和牙齿健康类口腔护理用品以外，针对口腔的亚健康状态，口腔保健养生产品越来越多地受到市场的关注。近年来蓝天集团、两面针公司、高露洁公司、宝洁公司、联合利华公司等企业已有相关的口腔养护产品问世，沉香牙膏、石斛牙膏、青蒿牙膏、松茸牙膏等口腔保健养生概念产品也在陆续研究之中。

　牙膏的发展理念与保健食品相近，近年来绝大多数专利牙膏都是以使用天然成分为概念，如植物提取物、矿物材料、动物提取物、生物酶、多肽等，现代健康理念的更新，为中医药发展提供了很好的机遇，具有中国传统特色的中草药牙膏以其绿色天然、安全、功效独特的优势顺应了现代人崇尚自然的消费观念，成为口腔护理用品发展的热点。在绿色、环保新理念主导下，中草药牙膏的开发具有很好的市场前景和长久的开发潜力。

　幼儿是牙齿发育的重要时期，保障幼儿的口腔健康是让其茁壮成长的关键，由于儿童正处在生长发育的关键时期，牙齿的钙化程度较

　 成年人也有巨大的差异，让儿童常年使用成人牙膏容易造成许多弊端。近年来各个领域的专家学者也加快着研究发展的步伐，大力投入到研发儿童专用牙膏的工作当中，并取得了阶段性的进步，儿童牙膏市场必然会有更为宽广的发展前景。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某工业新城行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某工业新城产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在某某工业新城内，工程选址符合某某工业新城土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 27.35%，投资利税率 32.79%，全部投资回报率 20.52%，全部投资回收期 6.37 年，固定资产投资回收期 6.37 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 56338.69 平方米（计容建筑面积 56338.69 平方米）；购置先进的技术装备共计 147 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 17352.75 万元，其中：固定资产投资14422.34 万元，流动资金 2930.41 万元；经测算分析，项目建成投产后达

　 纲年营业收入 23318.00 万元，总成本费用 18571.30 万元，年利税总额5690.60 万元，其中：税后净利润 3560.02 万元；纳税总额 2130.57 万元，其中：增值税 654.72 万元，税金及附加 289.18 万元，年缴纳企业所得税1186.67 万元；年利润总额 4746.70 万元，全部投资回收期 6.37 年，固定资产投资回收期 6.37 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、推进新型工业化必须践行新发展理念，积极对接《中国制造 2025》，深入实施工业供给侧结构性改革，突出绿色发展、两型引领，坚持“一强化”“两转变”“四结合”，大力实施“151”计划，解决好量质同步提升、新旧动力转换、内外联动发力、扩大投资取向等四个方面的问题，把产业的长板做优、短板补齐，在更高层次调整优化三次产业结构。要突出结构调整，推动工业发展供给大优化。要突出创新驱动，推动工业发展活力大释放。要突出服务保障，推动工业发展环境大改善。着力构建先进工业体系，提升新兴行业发展水平，由传统工业向新兴产业转型升级一直是我国工业战略布局的重点。技术进步、转型升级对经济的带动作用，也进一步提高了地方的积极性。从近期公布的地方政府工作计划来看，不少地方根据实际情况提出了有针对性的方案，力图加快破局工业转型升级，发展壮大高新技术产业。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 10115.62 万元，占计划投资的 58.29%。其中：完成固定资产投资 8022.90 万元，占总投资的 79.31%；完成流动资金投资 2092.72，占总投资的 20.69%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 12865.18 万元，同比增长 27.69%（2789.86 万元）。其中，主营业务收入为 11928.35 万元，占营业总收入的 92.72%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 3043.75 万元，较去年同期相比增长 669.32 万元，增长率 28.19%；实现净利润 2282.81 万元，较去年同期相比增长 229.61 万元，增长率 11.18%。

　 节项 目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　10115.62

　1.1

　——完成比例

　 58.29%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　8022.90

　 2.1

　——完成比例

　 79.31%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　2092.72

　3.1

　——完成比例

　 20.69%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：30.09%。

　2、财务内部收益率：28.66%。

　3、投资回报率：22.57%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 31032.45 万元，其中流动资产总额 8179.41 万元，占资产总额的 26.36%，资产负债率 47.80%，运营情况良好。

　牙膏行业隶属于轻工业的日用化学品工业，是生产清洁牙齿、保护口腔卫生的日用必需消费品的行业，其主要产品有：牙膏、牙刷、牙线、漱口水、口洁雾和假牙清洁剂等。

　国内牙膏企业可以分为三类，外资牙膏企业、国内大型牙膏企业、国内小型牙膏企业。

　国内牙膏行业经历了五个发展阶段，经历了从大品牌垄断到各品牌百家齐放，从国产品牌独占鳌头到洋品牌重新洗牌，到现在国产品牌重新整合寻求突破阶段。

　目前国内牙膏市场竞争格局是外资强而本土弱，高露洁、佳洁士、黑人、中华等外资品牌占了七成以上的市场份额，而云南白药、冷酸灵、黑妹、蓝天六必治、田七等本土品牌只拥有三成左右市场份额。国内牙膏品牌避免与外资品牌正面交锋，占领了“中草药牙膏”，“中老年口腔护理”等细分市场。

　 牙膏消费者群体使用需求最多的是全效，其次为美白和防蛀，而不同年龄的人对牙膏的功能需求也不一样。消费者使用全效牙膏最普遍，其次为美白和防蛀，年轻人更关注美白，而年长的消费者对消炎和抗过敏的需求明显高于中青年。

　消费者选择在大型超市购买牙膏的比例超过了 90%，而在便利店、百货商场、批发农贸市场等场所购买牙膏的比例不足 10%，超市是最重要的牙膏销售场所。

　牙膏产品形态与性能的相对稳定决定了牙膏生产技术体系的范围与结构也是相对稳定的。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、加大财政资金支持，各级财政统筹安排各类服务于中小企业发展的资金，创新资金投入方式，对中小企业公共服务体系等市场薄弱环节予以支持。发挥财政资金杠杆作用，建立促进中小企业发展的市场化长效机制。继续完善促进中小企业发展的政府采购政策，加大政策执行监管力度，确保政策时效。加强中小企业税收优惠政策支持。进一步落实好各项税收优惠政策，让广大中小企业知晓用足政策。结合新情况、新问题，统筹研究有利于中小企业发展的税收政策，加强政策储备。

　 2、国家支持民营经济发展，是明确的、一贯的，而且是不断深化的，不是一时的权宜之计，更不是过河拆桥式的策略性利用。对于非公有制经济的地位和作用，“三个没有变”的判断：“非公有制经济在我国经济社会发展中的地位和作用没有变，我们毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展的方针政策没有变，我们致力于为非公有制经济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”同时，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是写入党章和宪法的基本经济制度，这是不会变的，也是不能变的。进入新时代，中国的民营经济只会壮大、不会离场，只会越来越好、不会越来越差。民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的 85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等 15 个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造 2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。发挥民间投资在制造业发展中的作用，关键是要为广大民营企业创造一个平等参与市场竞争的制度和政策环境。国务院把简政放权、放管结合、优化服务作为全面深化改革特别是供给侧结构性改革的重要内容，作为推动大众创业万众创新和培育发展新动能的重要抓手，为推动经济转型升级、扩大就业、保持经济平稳运行发挥了重要作用。

　 （二）法人治理结构

　xxx（集团）有限公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx（集团）有限公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx（集团）有限公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管

　 理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以某某工业新城项目建设地为重点，分析“牙膏项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为某某工业新城项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升某某工业新城项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于某某工业新城项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善某某工业新城项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域牙膏产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 52652.98 平方米（折合约 78.94 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、积极发展再制造。围绕传统机电产品、高端装备、在役装备等重点领域，实施高端、智能和在役再制造示范工程，打造若干再制造产业示范区。加强再制造技术研发与推广，研发应用再制造表面工程、疲劳检测与剩余寿命评估、增材制造等关键共性技术工艺，开发自动化高效解体、零部件绿色清洗、再制造产品服役寿命评估、基于监测诊断的个性化设计和在役再制造关键技术。引导再制造企业建立覆盖再制造全流程的产品信息化管理平台，促进再制造规范健康发展。推进产品认定，鼓励再制造产品推广应用。

　3、近年来，我国正在探索走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少的新型工业化道路。为系统总结我国推进工业节能减排、绿色发展的进展，工业和信息化部节能与综合利用司组织有关部门、地方工业主管部门、行业协会和企业、研究机构和专家，历时 1 年时间，编制完成了该报告。推进绿色发展、建设美丽城市，要着力构建新型城乡体系，建设美丽家园。要优化城市设计，优化建设用地结构，增加生活与生态用地比例；要加快建设美丽城镇，推广绿色建筑，发展绿色交通，完善市政

　 设施，传承历史文脉；要深入实践“五大行动”，围绕“业兴、家富、人和、村美”目标，加快建设幸福美丽乡村。

　（四）市场分析预测

　牙膏是日常生活中常用的清洁用品，有着悠久的历史。随着科学技术的不断发展，工艺装备的不断改进和完善，各种类型的牙膏相继问世，产品的质量和档次不断提高，牙膏品种现已由单一的清洁型牙膏发展成为品种齐全、功能多样的牙膏，满足了不同层次消费水平的需要。

　中国牙膏产量始终维持在 50 万吨以上，据调查数据显示，2018 年中国牙膏产量达 59.46 万吨，行业整体产量下降，市场需求结构发生变化，中高端、高端牙膏逐渐成为新型消费趋势。

　作为世界牙膏生产与销量最大的国家，中国牙膏的进口远小于出口。从出口情况来看，2018 年中国牙膏出口数量为 163907 吨，较2017 年提升了 1.8%，出口金额为 34767 万美元，较 2017 年提升了10.56%。

　从进口情况来看，2018 年中国牙膏进口数量为 21187 吨，较 2017年提升了 17.7%，进口金额为 16883 万美元，较 2017 年提升了 26.74%。随着我国消费能力的提高，对进口日化品的需求增多，近年来我国牙膏进口增速明显快鱼出口。

　 牙膏的种类琳琅满目，牙膏行业的竞争也随之加剧，牙膏企业对研发的投入越来越多。从行业专利申请数量来看，2010-2018 年我国牙膏专利申请量整体呈平稳上升趋势，2018 年中国牙膏行业专利申请数量为 1135 件。

　从专利申请类型来看，2018 年中国牙膏发明专利数量最多，占比达 46.4%，其次是外观专利数量，占比为 27.2%，紧接着实用新型专利数量，占比为 25.1%。

　其中本土企业牙膏产量占比最大，达 48%，外资企业和合资企业占比近年来有所下降，2018 年产量占比分别为 37%、15%。

　2018 年中国牙膏行业市场规模将达 274 亿元，同比增长约 5.79%。并且预计到了 2020 年中国牙膏行业市场规模将突破 300 亿元。

　 第五章

　综合评价

　 1、2017 中国经济走势分析，中国经济进入新常态，最直观的变化是经济增速换挡，但本质特征是经济结构调整和发展方式转变，带来的是我国经济发展向更高阶段迈进的战略机遇。整体上来说，我国当前的经济形势向好的趋势更加明显。我国经济处于一个从快速降速转变为缓慢增长的阶段，总体仍是上升趋势，我们应保持足够的信心，调结构、推改革、扩开放和回绿色、促共享的一些列举措将使我国继续走在持续、协调、健康发展的道路上。开创生态文明新局面的社会文化标识应当是生态文化在社会人群中的普及和尚行。生态文明建设的主体是社会的人，必须培育普及生态文化，最大限度地使生态文化准确传播、深入人心、引领行动，普遍提升主体人的生态智慧，形成崇尚生态文明建设和体制改革的浓郁氛围和磅礴合力。中国的生态文化源远流长、底蕴深厚，对当今中国培育普及生态文化具有启迪意义和良好基因作用。随着生活水平的不断提高，使盼环保、谋生态、祈健康成为人民群众愈益普遍、愈发强烈的诉求，这使我们培育普及生态文化拥有良好社会基础。但要真正实现生态文化内化于心、外化于行，在全社会普遍形成崇尚生态文明的氛围，仍然任重道远。总体而言，需要在总结经验的基础上，结合社会主义核心价值观的培育，针对领导干部、企业人员、学校师生等的不同特点及角色地位，开展丰富多彩的动员、教育、宣传、创建活动，构建生态文化的培育普及体系，着力提高全社会

　 对生态文化的认同度、接受度和践行度。具体来说，要从严要求领导干部，促使他们学深悟透生态文化，关心人民群众的生态需求，做人民群众在认识和践行生态文化上的贴心人和促进者；通过企业环保服务月和志愿者农村环保科普行等活动，加强企业人员、农村人口生态文化的培育普及；通过各类媒体的宣传报道，各种文学艺术载体中生态文化元素的传扬，广泛传播生态文化；通过绿色机关、绿色学校、绿色社区、绿色企业、绿色家庭等的大力创建，促使生态文化落地生根；建立激励机制，树立生态文化践行标杆和生态文明共建共享典范，带动全社会生态创新智慧的竞相迸发。由此使生态文化在社会各界植根，形成崇尚生态文明的社会氛围。

　2、该项目适应国内和国际牙膏行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，牙膏市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 27.35%，投资利税率 32.79%，全部投资回报率 20.52%，全部投资回收期 6.37 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在某某工业新城建设牙膏项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模

　 适度，符合某某工业新城及某某工业新城“十三五”牙膏产业发展规划，切合某某工业新城经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快某某工业新城全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　4364.89

　6623.64

　182.70

　14422.34

　 1.1

　工程费用

　万元

　4364.89

　6623.64

　 16699.93

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　4364.89

　4364.89

　25.15%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 6623.64

　 6623.64

　38.17%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　3433.81

　3433.81

　19.79%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　2028.34

　2028.34

　 1.3

　预备费

　万元

　1405.47

　1405.47

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　679.26

　679.26

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　726.21

　726.21

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　14422.34

　14422.34

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　16699.93

　9907.98

　14432.65

　16699.93

　16699.93

　16699.93

　1.1

　应收账款

　万元

　5009.98

　3256.49

　4007.98

　5009.98

　5009.98

　5009.98

　1.2

　存货

　万元

　7514.97

　4884.73

　6011.97

　7514.97

　7514.97

　7514.97

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2254.49

　1465.42

　1803.59

　2254.49

　2254.49

　2254.49

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　112.72

　73.27

　90.18

　112.72

　112.72

　112.72

　1.2.3

　在产品

　万元

　3456.89

　2246.98

　2765.51

　3456.89

　3456.89

　3456.89

　 1.2.4

　产成品

　万元

　1690.87

　1099.06

　1352.69

　1690.87

　1690.87

　1690.87

　1.3

　现金

　万元

　4174.98

　2713.74

　3339.99

　4174.98

　4174.98

　4174.98

　2

　流动负债

　万元

　13769.52

　8950.19

　11015.62

　13769.52

　13769.52

　13769.52

　2.1

　应付账款

　万元

　13769.52

　8950.19

　11015.62

　13769.52

　13769.52

　13769.52

　3

　流动资金

　万元

　2930.41

　1904.77

　2344.33

　2930.41

　2930.41

　2930.41

　4

　铺底流动资金

　万元

　976.79

　634.92

　781.44

　976.79

　976.79

　976.79

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　17352.75

　120.32%

　120.32%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　14422.34

　100.00%

　100.00%

　83.11%

　2.1

　工程费用

　万元

　10988.53

　76.19%

　76.19%

　63.32%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　4364.89

　30.26%

　30.26%

　25.15%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　6623.64

　45.93%

　45.93%

　38.17%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　2028.34

　14.06%

　14.06%

　11.69%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　2028.34

　14.06%

　14.06%

　11.69%

　2.3

　预备费

　万元

　1405.47

　9.75%

　9.75%

　8.10%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　679.26

　4.71%

　4.71%

　3.91%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　726.21

　5.04%

　5.04%

　4.18%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　14422.34

　100.00%

　100.00%

　83.11%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　2930.41

　20.32%

　20.32%

　16.89%

　7

　铺底流动资金

　万元

　976.80

　6.77%

　6.77%

　5.63%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　15156.70

　18654.40

　23318.00

　23318.00

　23318.00

　1.1

　牙膏

　万元

　15156.70

　18654.40

　23318.00

　23318.00

　23318.00

　2

　现价增加值

　万元

　4850.14

　5969.41

　7461.76

　7461.76

　7461.76

　3

　增值税

　万元

　425.57

　523.78

　654.72

　654.72

　654.72

　3.1

　销项税额

　万元

　3730.88

　3730.88

　3730.88

　3730.88

　3730.88

　3.2

　进项税额

　万元

　1999.50

　2460.93

　3076.16

　3076.16

　3076.16

　4

　城市维护建设税

　万元

　29.79

　36.66

　45.83

　45.83

　45.83

　5

　教育费附加

　万元

　12.77

　15.71

　19.64

　19.64

　19.64

　6

　地方教育费附加

　万元

　8.51

　10.48

　13.09

　13.09

　13.09

　9

　土地使用税

　万元

　210.61

　210.61

　210.61

　210.61

　210.61

　10

　税金及附加

　万元

　261.68

　273.47

　289.18

　289.18

　289.18

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　12478.15

　8110.80

　9982.52

　12478.15

　12478.15

　12478.15

　2

　外购燃料动力费

　万元

　958.11

　622.77

　766.49

　958.11

　958.11

　958.11

　3

　工资及福利费

　万元

　1933.80

　1933.80

　1933.80

　1933.80

　1933.80

　1933.80

　4

　修理费

　万元

　63.34

　41.17

　50.67

　63.34

　63.34

　63.34

　5

　其它成本费用

　万元

　2559.33

　1663.56

　2047.46

　2559.33

　2559.33

　2559.33

　5.1

　其他制造费用

　万元

　754.49

　490.42

　603.59

　754.49

　754.49

　754.49

　5.2

　其他管理费用

　万元

　468.66

　304.63

　374.93

　468.66

　468.66

　468.66

　5.3

　其他销售费用

　万元

　1218.49

　792.02

　974.79

　1218.49

　1218.49

　1218.49

　6

　经营成本

　万元

　17992.73

　11695.27

　14394.18

　17992.73

　17992.73

　17992.73

　7

　折旧费

　万元

　527.86

　527.86

　527.86

　527.86

　527.86

　527.86

　 8

　摊销费

　万元

　50.71

　50.71

　50.71

　50.71

　50.71

　50.71

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　18571.30

　12950.67

　15359.51

　18571.30

　18571.30

　18571.30

　10.1

　可变成本

　万元

　16058.93

　10438.30

　12847.14

　16058.93

　16058.93

　16058.93

　10.2

　固定成本

　万元

　2512.37

　2512.37

　2512.37

　2512.37

　2512.37

　2512.37

　11

　盈亏平衡点

　 52.19%

　52.19%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　23318.00

　2

　增值税

　万元

　654.72

　3

　税金及附加

　万元

　289.18

　4

　总成本费用

　万元

　18571.30

　5

　利润总额

　万元

　4746.70

　6

　企业所得税

　万元

　1186.67

　7

　净利润

　万元

　3560.02

　8

　纳税总额

　万元

　2130.57

　9

　利税总额

　万元

　5690.60

　10

　投资利润率

　 27.35%

　11

　投资利税率

　 32.79%

　12

　投资回报率

　 20.52%