社保基金专项核查自查报告

　社保基金专项核查自查报告

　根据省财政厅、省人力资源和社会保障厅、省医疗保障局《关于开展社保基金专项核查的通知》要求，我局庚即组织工作人员开展 2018 年、2019 年城乡居民基本医疗保险基金的自查自纠工作，重点围绕医疗保险基金征缴、管理和支付等方面，现将自查自纠工作报告如下：

　 一、工作开展情况

　 （一）资金到位方面

　 2018 年城乡居民医疗保险共筹资 5629.34 万元，其中：城乡居民个人缴费 2783.89 万元；中央、省、州补助 2383.05 万元；当年 6 月收到财政县级配套补助 333.51 万元；6 月收到市财政补助重残、孤儿 19.99 万元；6 月收到市民政补助特殊困难人群 47.80 万元；市财政代缴建卡贫困户 61.10 万元（其中在 2017 年预拨了代缴费 48.57 万元,2018 年 12 月收到 12.52万元）。城乡居民医疗保险共计支出 7252.15 万元，其中：住院支出 6657.38 万元；住院正常分娩支出49.21万元；特殊门诊支出72.64万元；普通门诊支出130.95；一般诊疗费支出23.90万元；门诊诊查费支出 28.57；大病保险费支出 289.50 万元。

　 2019 年城乡居民医疗保险共征收 1591.2 万元，其中：城乡居民个人缴费 930.45 万元；当年 12 月收到财政县级配套补助 242.12 万元；10 月收到州级配套补助 8.68 万元；10 月收到省级配套补助 215.01 万元；7 月收到市财政补助重残、孤儿 25.03 万元；7 月医疗救助补助特殊困难人群 46.05 万元；12 月预拨 2020 年医疗救助补助特殊困难人群 17.75 万元；5-12收到市财政代缴建卡贫困户 44.47 万元；其它收入 67.64 万元。城乡居民医疗保险共计支出3046.38 万元。其中住院支出 2380.01 万元；特殊门诊支出 373.19 万元；一般诊疗费支出215.47 万元；门诊诊查费支出 77.71；

　 （二）基金管理情况

　 一是基金征收支付。我局在开展城乡居民医疗保险收支未使用现金收支方式，待遇支付方面已实行由银行批量代发结算；二是银行账户管理。我局开设医保基金收入户和支出户，与开户银行签订了对账制度和批量支付协议，收入户已签订 pos 刷卡消费协议，并建立了银行对账制度，按月进行对账。

　 （三）风险管理方面

　 一是严格执行医疗保险基金会计制度，规范会计核算，做到医疗保险基金会计报表编报

　及时、数字真实、内容完整、说明清楚、手续齐备，如实反映基金收支状况。二是建立了内部控制制度，对医疗保险各项经办业务实施全过程的控制和监督，将所有岗位、人员，所有业务操作环节都纳入在内部控制范围内。

　 二、自查自纠情况

　 （一）基金收支管理情况

　 1.我局未出现不依法核定社会保险缴费基数，不及时征缴社会保险费的现象，无隐瞒、拖欠、截留及挪用保险费的问题；无自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收的问题；无违规实行以物抵费及以物抵费实物资产管理不善的问题。

　 2.我局严格执行社会保险基金支付政策、机构无虚列、转移、挪用医疗保险基金，按规定及时、足额支付医疗保险待遇，严把审核关，杜绝采取欺诈手法套骗取社会保险基金的问题；无因管理失职，致使群众利益得不到保障的现象。

　 3.医疗保险基金纳入社会保障基金财政专户，实行了“收支两条线”管理，财政部门对社会经办机构的用款申请做到了及时审核，并将资金总额及时拨入支出户；财政部门无挤占挪用财政专户内基金，动用基金平衡财政预算的情况；医疗保险基金收入、支出户的开设、使用情况是符合规定，资金缴拨符合规定程序。

　 （二）基金财务处理情况

　 我局按照《社保基金财务制度》《社保基金会计制度》规定单独记账、单独核算基金；月报、季报和年报都是如实填报的。

　 三、意见与建议

　 医保局财务工作是日常工作的一个非常重要非常核心的环节，会计工作质量直接影响到了单位的专项基金使用情况，专业会计人员可以迅速的熟悉掌握专业业务知识，懂得如何让会计凭证、账簿、报表以及其他会计资料符合国家会计制度的规定。建议：在医保事务中心配备 1-2 名专业会计人员。