某某省某某市某某市瀛州东路等四条道路建设项目财政承受能力论证报告

　某某市 瀛州东路等四条 道路建设工程

　 PPP 项目财政承受能力论证报告

　 某某市财政局 ＿

　目

　录

　 一、编制目的和依据 ................................................. - 1 - （一）编制目的 ................................................ - 1 - （二）编制依据 ................................................ - 1 - 二、项目概况 ....................................................... - 3 - （一）项目背景 ................................................ - 3 - （二）项目基本情况 ............................................ - 3 - （三）项目运作方式 ............................................ - 6 - 三、财政承受能力说明 ............................................... - 9 - 四、项目支出责任识别 .............................................. - 11 - （一）股权投资支出责任 ....................................... - 11 - （二）运营补贴支出责任 ....................................... - 11 - （三）风险承担支出责任 ....................................... - 11 - （四）配套投入支出责任 ....................................... - 13 - 五、项目政府支出责任测算 .......................................... - 14 - （一）股权投资支出测算 ....................................... - 14 - （二）运营补贴支出测算 ....................................... - 14 - （三）风险承担支出测算 ....................................... - 14 - （四）配套投入支出测算 ....................................... - 14 - （五）政府年度支出总额 ....................................... - 14 - 六、财政承受能力评估与论证结果 .................................... - 16 - （一）财政支出能力评估 ....................................... - 16 - （二）领域均衡性评估 ......................................... - 18 - （三）项目财政承受能力论证结果 ............................... - 19 -

　 I

　- 1 -

　 一、编制目的和依据 （一）编制目的

　本报告通过对某某市瀛州东路等四条道路建设工程 PPP 项目中政府方的责任识别以及政府财政能力分析，识别、测算政府和社会资本合作项目各项财政支出责任，科学评估本项目实施对某某市当前及今后年度财政支出的影响，防范和控制财政风险，为 PPP 项目财政管理提供依据，为政府相关领导就本项目的实施决策提供参考。根据《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金 〔2015〕21 号）（以下简称“《财政承受能力论证指引》”）财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用 PPP 模式。

　（二）编制依据

　 《中华人民共和国预算法》；

　 《中华人民共和国政府采购法》；

　 《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）；

　 《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金

　〔2014〕76 号）；

　 《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113 号文）；  《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资

　〔2014〕2724 号）；

　 《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知》（财金

　〔2015〕166 号）；

　- 2 -

　  《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金

　〔2015〕21 号）；

　 《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》；

　 《建设项目经济评价与参数》（第三版）；

　 《某某市瀛州东路等四条道路建设工程 PPP 项目实施方案》；

　 其他与项目相关的文件资料。

　- 3 -

　 二、项目概况 （一）项目背景

　某某市地处华北平原腹地，属河北省沧州市管辖。居京（北京）、津（天津）、石（石家庄）三角中心，环渤海经济区，距北京 189 公里，距天津 183 公里，距石家 庄 176 公里，距雄安新区核心区域仅 50 公里。东与沧县、青县接壤，北与大城县、任丘市交界，西与肃宁县、高阳县相邻，南与献县相连。古城某某历史悠久，人杰地灵，名家辈出，其定位为“历史古城、文化名城、北方水城和现代化中等城市”。

　市政道路是城市最重要的基础设施，是城市现代化建设的重要内容，是改善城市交通现状和提高广大人民群众生活质量的公益事业。随着某某市综合经济实力显著增强，城市功能日趋完善，越来越多的人将目光锁定在某某市，更多的企业聚集于此， 城市交通运输压力也随之越来越大，这就对某某市市政道路提出了更高更迫切的建设要求。依据《某某市城乡总体规划（2013-2030）》中对市域综合交通发展规划，某某市将建设形成“七纵七横”的干线公路网，与高速公路、农村公路相衔接，实现“培育枢纽功能、提升城市综合竞争力；融合区域交通资源，促进一体化发展”的目标。某某市瀛州东路等四条道路的建设对改善某某市市区道路条件、提升市区道路通行能力、提高行人和过往车辆司乘人员舒适度、缓解交通拥堵状况、加快城市现代化进程步伐具有重要的战略意义。

　依据近两年某某院、国家发改委、财政部等部委出台的有关政策，为了推进市政道路建设，整体提升城市交通环境，推动城市市政公共服务设施开发建设市场化，某某市政府经研究决定，采用“PPP（政府与社会资本合作）”模式，进行某某市瀛州东路等四条道路建设工程的投资建设与运营管理服务。

　（二）项目基本情况

　根据项目可研报告、初步设计以及批复文件等相关基础资料，某某市瀛州东路等

　- 4 -

　 四条道路建设工程 PPP 项目基本情况如下：

　1 ．项目名称类型

　本项目为某某市瀛州东路等四条道路建设工程，属于市政道路类新建项目。

　2 ．项目建设位置

　本项目建设地点在河北省某某市。具体的，瀛州东路道路工程规划东西向路，建设起点自书院街至燕赵大街；胜利东路道路工程路线西起团结大街，东至古洋河中桥； 求实大街道路工程路线北起诗经路，南至瀛州路；金水街道路工程北至诗经路，南至胜利路。

　3 ．项目建设内容

　（ （1 ）瀛州东路道路桥梁工程

　瀛州东路道路桥梁工程包括瀛州东路道路工程及绿化、古洋河大桥工程。其中：

　1) 瀛州东路道路工程采用沥青混凝土路面，全长约 1565 米，道路规划红线 54 米，为两幅路形式，5 米人行道+16 米机动车道+12 米宽分隔带+16 米机动车道+5 米人行道。道路与瀛州东路古洋河大桥相接。工程内容包括道路工程、雨水工程、照明工程、交通工程（交通标线、交通标志、交通信号控制系统）

　和绿化工程。

　2) 古洋河大桥工程全长 130 米，桥梁设计荷载为城-A 级，洪水频率按 1/100， 安全等级为一级，分为左、右幅（均为 5 米人行道含栏杆+16 米机动车道+0.5 米护栏），桥面总宽 43 米，无通航要求。附属工程包括照明和交通安全设施。

　（ （2 ）胜利东路道路桥梁工程

　胜利东路道路桥梁工程包括胜利东路道路工程和古洋河中桥工程。其中：

　1) 某某市胜利东路道路工程建设标准为城市次干路，路面结构形式为沥青混凝土柔性路面，路线长度 2967 米道路红线宽度 30 米，车行道宽 20 米，两侧人行道宽均为 5 米。工程内容包括道路工程、雨水工程（新建雨水管道两道）、

　- 5 -

　照明工程、绿化工程、交通工程（交通标线、交通标志、交通信号控制系统）。

　2) 古洋河中桥工程为独立桥梁，全长 80 米，桥梁设计荷载为城-A 级，洪水频率按 1/100，安全等级为一级，桥梁整体宽度 30 米（5 米人行道含栏杆+10 米机动车道+5 米人行道含栏杆），无通航要求。附属工程包括照明和交通安全设施。

　（ （3 ）求实大街道路工程

　某某市求实大街道路工程建设标准为城市次干路，路面结构形式为沥青混凝土路面。总长度约 1945 米，道路红线宽 36 米，4 米人行道+4.5 米非机动车道+2 米非机分隔带+15 米机动车道+2 米非机分隔带+4.5 米非机动车道+4 米人行道。工程内容包括道路工程、排水工程（雨水管道两条，污水管一条，均采用钢筋混凝土管）、照明工程、绿化工程（新植行道树，机非隔离带新种植灌木）、交通工程（交通标线、交通标志、交通信号控制系统）。

　（ （4 ）金水街道路工程

　金水街道路工程按照城市次干路标准建设，路线长度 586.2 米，道路红线宽 30 米。道路设计为双向四车道，道路横断面形式为 5 米人行道+10 米机动车道+10 米机动车道+5 米人行道。工程内容包括道路工程、排水工程、照明工程、绿化工程、交通工程（交通标线、交通标志、交通信号控制系统）、桥梁工程（梁式桥，桥宽 30 米， 长 20 米）。

　4 ．项目运维内容

　本项目主要运营维护内容为瀛州东路等四条道路的运营管理与维护维修。包括车道、人行道、桥面、护栏、人行栏杆等设施养护，道路桥梁排水养护，路灯养护（不包含电费），绿化养护等。具体的：

　（1）日常养护。为保持道路原有良好状态和服务水平所进行的运维养护工作。主要包括：轻微损坏的修补和设施的零星更换；割草和树枝修剪，死亡及病害绿植的

　- 6 -

　 更新管护；冬季除雪除冰；以及为恢复偶尔中断的交通进行紧急处理。

　（2）定期养护。属于较大规模的养护作业。主要包括：辅助设施的改进;路面磨耗层的更新或修复;道路标识、交通信号灯、路灯、安全栅栏等养护；路面标线、涵洞及附属设施的修复；金属桥的重新油漆；排水养护等。

　（3）特别养护。指把严重恶化的路况改善到原有状态的作业。包括：加强和改建已破损的路面结构；修复已破坏的路基和涵洞；防治外部因素对公路的损害，如稳定边坡、防治坍方、添建挡土墙、改善排水设施、防治水毁、更新树木等。

　5 ．项目的总投资

　本项目预计工程建设费用为 15514 万元，工程建设其他费用为 2065.38 万元，预

　备费为 1054.76 万元。考虑征地拆迁费用 5232.91 万元，建设期利息 487.07 万元后

　的动态投资总额为 24354.12 万元。其中：

　1 1 ）瀛州东路道路桥梁工程

　瀛州东路道路桥梁工程总投资 5622.83 万元。具体的：

　 瀛州东路道路工程 2872.81 万元，其中工程建设费用 2417.579 万元，工程建设其他费用 318.43 万元，预备费 136.80 万元；  古洋河大桥工程 2750.01 万元，其中工程建设费用 2284.721 万元，其他费用 334.34 万元，预备费 130.95 万元。

　2 2 ）胜利东路道路桥梁工程

　胜利东路道路桥梁工程总投资为 6682.85 万元，具体的：

　 胜利东路道路工程总投资 5437.51 万元，其中工程建设费用 4766.174 万元， 工程建设其他费用 412.41 万元，预备费用 258.93 万元。

　 古洋河中桥工程总投资 1245.34 万元，其中工程建设费用 1035.439 万元，工程建设其他费用 150.6 万元，预备费用 59.3 万元。

　3 3 ）求实大街道路工程

　- 7 -

　 求实大街道路工程总投资 4157.67 万元，其中工程建设费用 3462.384 万元，工

　程建设其他费用 387.31 万元，预备费用 307.98 万元。

　4 4 ）金水街道路工程

　金水街道路工程总投资 2170.79 万元，其中工程建设费用 1547.698 万元，工程

　建设其他费用 462.29 万元，预备费用 160.80 万元。

　表

　1 1- -1 1

　项目投资概况

　序号

　名称

　投资额（万元）

　1

　 瀛州东路道路桥梁工程 1.1 瀛州东路道路 2872.81 1.2 古洋河大桥 2750.01

　 2

　 胜利东路道路工程 2.1 胜利东路道路 5437.51 2.2 古洋河中桥 1245.34 3 求实大街道路工程 4157.67 4 金水街道路工程 2170.79 征地拆迁费用 5232.91 项目静态总投资

　23867.05

　建设期利息 487.07 项目动态总投资

　24354.12

　注：1、本项目中建设工程费用已经财政评审通过，工程建设其他费用参照初设文件，预备费计提比例参照初设文件，征地拆迁费用与建设期利息为预估费用。

　2、本项目在建设过程中实际发生的其他费用据实计入总投资，项目最终投资额以实际发生并经审计的竣工决算金额为准。

　（三）项目运作方式

　根据本项目基本情况，综合考虑项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求等因素，同时结合国家关于 PPP 的政策及运作实务，本项目采取 BOT 运作方式。

　本项目由某某市人民政府授权政府出资人某某市城乡投资发展集团有限责任公司（以下简称“某某城投”）与中标社会资本共同出资设立 PPP 项目公司，某某市人

　- 8 -

　 民政府授权某某市城市管理综合执法局（以下简称“市城管局”）作为本项目的实施机构，通过市城管局授予项目公司经营权；在授权期限内由项目公司负责本项目的投资、融资、建设、运维、移交。项目公司通过政府付费（可用性付费+绩效付费）实现合理的投资回报。本项目授权期限结束后，项目公司将资产整体完好无偿移交给某某市人民政府或某某市人民政府指定的相关部门。

　图

　2 2- -1 1

　本项目

　PPP

　运作方式

　- 9 -

　 三、财政承受能力说明 按照财政部的《PPP 财政承受能力论证指引》，财政承受能力论证通过识别、测算政府和社会资本合作项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据。开展 PPP 项目财政承受能力论证， 是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。财政部门应坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。

　财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域均衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。PPP 项目财政承受能力论证工作流程图如下图 3-1 所示：

　财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用 PPP 模式。

　- 10 -

　图 图

　3-1 财政承受能力论证流程图

　- 11 -

　 四、项目支出责任识别 （一）股权投资支出责任

　股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。

　本项目 PPP 实施方式采用“政府直接参股投资”的 BOT 模式，通过政府与社会资本进行股权合作，以更好地实现 PPP 项目“风险共担、利润共享”机制。因此本项目政府应承担股权投资支出责任，具体的出资形式为货币出资。

　（二）运营补贴支出责任

　运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。

　根据本项目实施方案设计，本项目回报机制为政府付费，在项目运营期间，政府承担全部运营补贴支出责任。本报告政府付费按照给定收益率测算。

　（三）风险承担支出责任

　风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。

　根据项目实施方案，本项目设计了 PPP 模式下的风险分担机制，政府方需承担的风险主要有（包括政府方与项目公司的共担风险）：

　1 ．法律政策风险

　（1 1 ）本级政府不可控的政策和法律变更风险

　- 12 -

　 由于法律法规及其他政府宏观经济政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险，由政府和项目公司共同承担。

　（2 2 ）本级政府可控的政策和法律变更风险

　由于本级政府可控的条件下，修改法律法规及其他政策的变化而引起项目成本增加、收益降低及项目无法继续实施的风险，由政府承担。

　2 ．征地拆迁风险

　因土地获取困难、土地审批未通过等造成项目实施前置条件不满足的风险，由政府承担。

　3 ．审批风险

　本项目涉及的审批内容主要为城市基础设施的基本建设程序相关审批，审批全部在某某市政府方审批权限内，项目审批由政府方负责取得，但项目公司必须满足自行取得审批的条件。

　4 ．勘察、设计风险

　（1 1 ）勘察、设计不当的风险

　因政府方负责勘察、设计不当所产生的风险，由政府方承担。政府方应选择经验丰富、实力较强、资质过硬的勘察、设计单位进行项目的勘察、设计。

　（2 2 ）政府方设计变更风险

　政府方提出设计变更风险由政府方承担，因政府方原因设计变更增加的费用计入项目总投资，并以此调整政府付费总额。

　5 ．建设风险

　（1 1 ）配套设施提供风险

　政府方应做好项目配套设施的前期工作，为本项目提供项目范围外的供电、供水、燃气、进出道路等配套设施，保证项目人员在本项目建设、运营期间正常的工作和生

　- 13 -

　 活。

　（2 2 ）完工延误风险

　因政府方原因造成的完工延误风险由政府方承担。

　（3 3 ）文物保护风险

　发现具有历史价值、文化价值、科学价值的文物，采取保护措施导致工期、费用变化的风险，以及文物丢失、损害的风险，由政府和项目公司共同承担。

　6 ．政府支付风险

　因政府原因无法依照合同约定按期足额支付服务费的风险由政府承担。

　7 ．PPP 合作权收回风险

　政府方（非因项目公司原因）考虑项目公共利益、公共安全或项目不再适用等， 提前终止项目合作或收归国有化的风险，由政府承担。

　8 ．提前终止风险

　根据《PPP 项目合同》等相关合同的要求，项目在合作期内终止的风险，由政府和社会资本视各自责任承担。

　9 ．不可抗力风险

　不可抗力风险主要指发生自然灾害等不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常建设或运营的风险。不可抗力造成的风险由双方共同承担。

　（四）配套投入支出责任

　配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。

　本项目配套设施投入责任以“配套设施提供风险”列入风险承担支出责任。

　- 14 -

　 五、项目政府支出责任测算 （一）股权投资支出测算

　股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目

　PPP 运作中，项目公司自有资金金额为 7300 万元，政府方占股 5%，以货币资金出资。所以本项目政府股权投资支出为 365 万元。

　（二）运营补贴支出测算

　运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。本项目属于政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。本报告依照全投资税前内部收益率 7%进行测算。

　根据目前情况，政府方确定每年给本项目的运营补贴（即政府付费）为 3476.66

　万元，政府运营补贴合计为 34766.6 万元。

　（三）风险承担支出测算

　风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。本报告根据《某某市瀛州东路等四条道路建设工程 PPP 项目实施方案》进行财政承受能力论证，具体的风险分配方案及成本数据等尚未进行准确测算，因此，在进行风险支出预计时，我们采取比例法进行估算。

　根据以往项目的风险提取比例，本项目风险总支出比例为政府补贴总额的 20%， 政府自留风险支出比例约为政府支出总额的 4%，即在合作期内本项目政府自留风险支出额约为 1405.26 万元。

　（四）配套投入支出测算

　本项目配套设施投入责任以“配套设施提供风险”列入风险承担支出责任。

　（五）政府年度支出总额

　综合政府股权投资、运营补贴支出、风险支出以及配套支出，政府授权经营期每

　- 15 -

　 年支出总金额如下表 5-1 所示，累计支出总额约为 36536.88 万元。

　表 表

　5-1 本项目政府支出承担汇总表

　单位：万元 年度

　2019

　2020

　2021

　2022

　2023

　2024

　2025

　2026

　2027

　2028

　2029

　股权投资 365.00

　 运营补贴

　3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 3476.66 风险承担 14.60 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 配套投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计

　379.60 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73 3615.73

　- 16 -

　 增长率 河间市一般公共预算支出决算数 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 20.00% 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% 50000

　 0 5.61% 150000

　 100000 8.91% 200000 22294 1 7 1.93%

　199191 250000 273737 259188 300000 16.26% 18.44% 353097 324215 400000

　 350000

　 六、财政承受能力评估与论证结果 （一）财政支出能力评估

　根据某某市财政局提供的 2012-2017 年全市一般财政预算收支表，一般预算支出总体呈现上升趋势。

　 图 图

　6-1 某某 市一般财政预算支出趋势图（2012-2017 年）

　通过支出趋势图可以发现，某某市一般预算支出增长率呈现波动不稳定的趋势， 最高达 18.44%，而最低时有 5.61%，虽然从趋势上来看，增长率有所下降，但总体增长率仍保持百分之十几的增长率，基于经济发展目标要求和地方政府责任发展态势， 某某市一般财政预算支出仍将保持一定比例的增长，假设每年保持 9%的增长幅度， 具体未来 12 年（包含 2018 年）的财政支出明细如下表所示：

　表 表

　6-1 某某 市一般预算支出预测列表（ （11 年）

　年度

　2018

　2019

　2020

　2021

　2022

　2023

　增长率 9% 9% 9% 9% 9% 9% 一般预算支出

　384876

　419515

　457271

　498425

　543283

　592178

　 年度

　2024

　2025

　2026

　2027

　2028

　2029

　增长率 9% 9% 9% 9% 9% 9% 一般预算支出

　645474

　703567

　766888

　835908

　911140

　993143

　- 17 -

　 表 表

　6-2 本项目财政支出责任占比明细

　年度

　2019

　2020

　2021

　2022

　2023

　2024

　一般公共预算支出 419515 457271 498425 543283 592178 645474 本项目支出 380 3616 3616 3616 3616 3616 占比

　0.09%

　0.79%

　0.73%

　0.67%

　0.61%

　0.56%

　 年度

　2025

　2026

　2027

　2028

　2029

　 一般公共预算支出 703567 766888 835908 911140 993143

　本项目支出 3616 3616 3616 3616 3616

　占比

　0.51%

　0.47%

　0.43%

　0.40%

　0.36%

　 以预测的某某市一般公共预算支出为基数，测算本项目政府支出责任占一般公共预算支出的比例。从表 6-2 可以看出，本项目政府支出占一般公共预算总支出的比例在 0.09%--0.79%之间，远远未达到《财政承受能力论证指引》要求的上限 10%。另据了解，某某市已实施的其他 PPP 项目主要包括：《某某市环卫服务市场化 PPP 项目》、 《某某农用桥梁加固维修改建 PPP 项目》、《某某市环境综合治理 PPP 项目》、《某某市污水处理厂再生水回用系统和配套管线建设工程 PPP 项目》、《某某市工矿废弃地复垦 PPP 项目》、《某某市第十四中学 PPP 项目》，各项目总占比最高年度为 2020 年，支付责任为 3.85%，亦未超出 10%的上限，具体如下表所示：

　表 表

　6-3 某某

　PPP 项 项 目财政支出责任占比

　年度

　2019

　2020

　2021

　2022

　2023

　2024

　增长率

　9%

　9%

　9%

　9%

　9%

　9%

　一般预算支出

　419515

　457271

　498425

　543283

　 592178

　645474

　农桥项目支出 850 850 850 850 850 850 环卫项目支出 3176 3176 3176 3176 3176 3176 十四中项目支出 3824 3824 3824 3824 3824 3824 环境综合治理项目支出 3073 3147 3304 3942 4090 4237 复垦项目支出 2849 2849 2849 2849 2849 2849 四条道路项目支出 380 3616 3616 3616 3616 3616 年度总支出

　14226

　17618

　18257

　18404

　 18552

　18711

　支出责任占比

　3.39%

　3.85%

　3.66%

　3.39%

　 3.13%

　2.90%

　- 18 -

　年度

　2025

　2026

　2027

　2028

　2029

　 增长率

　9%

　9%

　9%

　9%

　9%

　 一般预算支出

　703567

　766888

　835908

　911140

　 993143

　 农桥项目支出 850 850 850 850 850

　环卫项目支出 3176 3176 3176 3176 3176

　十四中项目支出 3824 3824 3824 3824 0

　环境综合治理项目支出 4397 4385 4385 4385 4385

　复垦项目支出 2849 2849 2849 3977 0

　四条道路项目支出 3616 3616 3616 3616 3616

　年度总支出

　18699

　18699

　18699

　19839

　 12026

　 支出责任占比

　2.66%

　2.44%

　2.24%

　2.18%

　 1.21%

　 （二）领域均衡性评估

　按照财政部的《政府与社会资本合作财政承受能力论证指引》的要求，行业和领域均衡性评估是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。

　随着某某市经济综合实力显著增强，城市功能日趋完善，越来越多的人将目光锁定在某某市，更多的企业将聚集于此，对城市交通运输产生的压力也越来越大，对某某市市政道路建设提出了更高更迫切的建设要求。市政道路是城市最重要是基础设施，是城市现代化建设的重要内容，是改善城市交通现状和提高广大人民群众生活质量的公益事业。某某市瀛州东路等四条道路建设是提高和更新市区道路的条件和标准、提高市区的道路的通行能力、提高行人和过往车辆司乘人员的舒适度、改变交通不畅的现状、加快城市现代化进程步伐的重要发展战略步骤。

　目前某某市尚未有市政道路项目采取PPP 的方式开展，本项目采用PPP 模式运作， 不仅可以有效缓解政府前期投资压力，降低政府短期投入所承受的财政风险，还可以

　- 19 -

　 引入社会资本提高道路工程建设的质量和效率。本项目的实施并不存在某某市道路建设工程的 PPP 项目过度集中情况。

　（三）项目财政承受能力论证结果

　基于对某某市财政预算支出趋势和领域平衡的分析，按照财政部的《政府与社会资本合作财政承受能力论证指引》的要求，某某市瀛州东等四条道路建设工程 PPP 项目政府支出责任占一般预算支出的比例符合要求，无论从财政实力还是领域平衡的角度出发，本项目均能够通过财政承受能力论证。