山东玩具项目经营分析报告
来源：事业单位 发布时间：2020-11-01 点击：
山东玩具项目
经营分析报告
泓域咨询/ / 规划设计/ / 投资分析
第一章
项目总体情况说明
一、经营环境分析
玩具即设计或预定供 14 岁以下儿童玩耍时使用的玩具，也适用于不是专门设计供玩耍、但具有玩耍功能的供 14 岁以下儿童使用的产品。随着科学技术以及文化产业的不断发展，玩具已不仅仅具备益智、娱乐功能，更是陪伴儿童健康快乐成长的必需品。
我国是全球最主要的玩具生产国和消费国。据 Euromonitor 统计，2018 年中国玩具市场销售额达 790.32 亿元，增长率 6.25%，高于全球的平均增速，且儿童平均玩具消费额低于欧美发达国家，发展空间仍然较大。根据 Euromonitor 调研显示，2019 年我国玩具零售规模约837 亿元，同比增加 5.93%；预计 2020 年将进一步保持 6%以上的增速，零售规模可达 890.54 亿元，持续领跑全球市场。
我国是一个玩具生产大国，玩具生产企业数量众多，是全球玩具生产的主要集中地，也是世界第一大玩具出口国。但相比于发达国家的玩具企业，我国玩具行业市场集中度低，品牌的知名度也不高，企业规模小，历史短，这些劣势也侧面反映了我国的玩具行业市场存在很好的整合机会。
2017 年中国规模以上的玩具企业较多，绝大部分都是出口企业。2019 年我国玩具实现出口额为 313.42 亿美元，同比增长 21.99%，远高于同期全国外贸的出口增速。随着国内人力成本的增加，没有核心竞争力、盈利水平较差的公司将面临较大的经营压力，OEM 厂生存空间正在被逐渐的压缩。国内几家规模较大的玩具公司虽然在玩具品牌、IP 设计方面有所突破，但其市场占有率仍然很低。
我国玩具企业具有显著的区域分布特征，主要集中在广东、浙江、江苏、上海等沿海地区，这些省市也是我国玩具产业发展比较成熟的地区。2018 年广东省传统玩具出口额为 137.11 亿美元，同比增长5.12%，占全国玩具出口 54.66%。按出口额统计，排名前五位的省市依次是：广东、浙江、江苏、上海、江西。在产品类型中，广东省的玩具企业以生产电动和塑料玩具为主；浙江省的玩具企业以生产木制玩具为主；江苏省的玩具企业以生产毛绒玩具、动物玩偶为主。广东是我国最大的玩具生产和出口基地，而汕头市作为广东玩具生产企业最为集中、科技创新能力和产品科技含量最高的地区之一，已形成了较成熟和完整的产业生态，产业集群效应明显。
国内玩具制造企业的销售渠道主要分为经销模式和直销模式，其中直销模式渠道主要分为自建销售渠道、专业零售店、大卖场、潮品
店和电商平台等。由于玩具产品品类多，渠道多样化，单一玩具企业难以满足终端客户的多样化需求，因而国内玩具生产企业大多数采用经销商销售模式，通过经销商逐级批发至分销商或零售终端；少部分玩具制造企业将其产品直接销售到玩具零售店、商超等终端。
国内电商的高速发展，已改变消费者的购物习惯，目前众多消费者具备网购习惯，通过电商渠道拓展市场已成为国内玩具企业的重要选择。另外，随着小程序、短视频以及直播与电商的结合，这些新兴渠道成为玩具销售的新途径。
二、项目情况说明
为了积极响应某高新技术产业开发区关于促进玩具产业发展的政策要求，xxx 公司通过科学调研、合理布局，计划在某高新技术产业开发区新建“玩具项目”；预计总用地面积 55074.19 平方米（折合约 82.57 亩），其中：净用地面积 55074.19 平方米；项目规划总建筑面积 65538.29 平方米，计容建筑面积 65538.29 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数78.74%，建筑容积率 1.19，建设区域绿化覆盖率 5.71%，固定资产投资强度 161.02 万元/亩。
根据谨慎财务测算，项目总投资 17160.08 万元，其中：固定资产投资13295.42 万元，占项目总投资的 77.48%；流动资金 3864.66 万元，占项目总投资的 22.52%。在固定资产投资中建筑工程投资 5651.09 万元，占项目
总投资的 32.93%；设备购置费 4664.30 万元，占项目总投资的 27.18%；其它投资费用 2980.03 万元，占项目总投资的 17.37%。
项目建成投入正常运营后主要生产玩具产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 26401.00 万元，总成本费用 20537.74 万元，税金及附加 317.34 万元，利润总额 5863.26 万元，利税总额 6989.33 万元，税后净利润 4397.44 万元，达纲年纳税总额 2591.89 万元；达纲年投资利润率34.17%，投资利税率 40.73%，投资回报率 25.63%，全部投资回收期 5.40年，提供就业职位 504 个，达纲年综合节能量 61.15 吨标准煤/年，项目总节能率 25.85%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
三、经营结果分析
最新出口贸易数据显示玩具出口总额高速增长 18.27%，超过同期全国外贸出口增速 4.9%。中国玩具（玩具、电子游戏机及其零件、圣诞用品）出口货值 2754.49 亿人民币，比去年同期增长 18.27%，远高于同期全国外贸 4.9%的出口增速。其中，传统玩具出口 1802.5 亿元人民币，同比增长 32.2%。相较于 2018 年的表现，截至 2019 年 10 月，玩具行业的出口情况有了较大的改善。
2019 年中国国内玩具零售规模约 837 亿元，同比增长 5.93%。中国玩具市场受益于消费升级，零售市场持续增长，2019 年我国玩具零
售规模约 837 亿元，同比增加 5.93%；预计 2020 年将进一步保持 6%以上的增速，零售规模可达 890 亿元人民币。
65.6%的消费者计划增加玩具消费支出。随着中国居民生活水平的提高和观念的进步，消费者愈发注重孩子成长，对具有娱乐性、教育性的玩具需求不断上升。据中国玩具和婴童用品协会近期对全国各地近 2 万名消费者问卷调查，65.6%的消费者计划增加玩具消费支出，四分之一的受调查者消费支出增加预计超过三成，计划减少玩具消费支出的消费者只有 11.4%。
玩具出口美国以外市场增速大于美国市场，市场替代持续进行。玩具大类 2019 年 1-10 月与去年同比增速 17.34%，美国外市场增速更为明显，主要原因是国内企业积极开拓美国以外市场以应对中美贸易战市场前景不明朗的情况。2019 年 1 至 10 月，我国传统玩具对美国出口同比增长 3.65%，而对欧盟增长 28.62%、东盟 66.37%、中东 28.38%、拉美 16.35%，大洋洲 16.50%，增幅均远高于美国，美国市场占中国玩具的出口份额从 2018 年 1-10 月的占比 35.32%，下降 3.22pct 至31.20%。
随着科技创新不断突破玩具界限，特别是随着智能时代到来，电子游戏的兴起对传统玩具行业带来了冲击，智能玩具应运而生，成为
新产品方向。智能玩具受消费者青睐，我国电子类玩具占比不断攀升，由 2007 年的 17.90%上升至 2018 年的 25.30%，较 2017 年增长 0.7pct。且我国传统玩具中，电子类玩具零售额增长率一直高于非电子类玩具，2018 年电子类玩具增长率为 9.11%，非电子类的为 5.32%。
IP 授权产品仍是这个时代最受欢迎的产品，随着国内知识产品保护意识加强，自主品牌的创新将成为国内品牌未来与海外知名玩具品牌竞争的关键。近年来我国对知识产权越发重视，2018 年 8 月 20 日，全国首例涉“小猪佩奇”著作权侵权纠纷判决案件，判决被告两公司赔偿共计 15 万元。知识产权保护意识的加强会减少盗版现象出现，推动 IP 授权玩具进入新的发展阶段。目前我国参与品牌授权的企业数量不断增长，2018 年活跃在我国的品牌授权企业有 412 家，同比增长26%。授权 IP 数量 1473 项，同比增长 42.7%。2019 年我国玩具零售额中，IP 授权玩具占比 18.4%，较去年增加 0.5pct。乐高、芭比、汪汪队、奥特曼等 IP 仍是 2019 年最受欢迎的玩具品牌。从长远来看，自主品牌的创新将会增强国内玩具的竞争力，成为其未来与海外知名品牌竞争的关键。
模型玩具经久不衰，2019 年国内玩具零售市场中，以乐高为代表的模型玩具市场规模增速高居国内第一，达 17.9%。据天猫 2019 年 1-
6 月销售数据显示，模型玩具市占率高达 14.5%，为所有玩具子类中市占率最高的子类，销售额同比增长 63.2%。头部品牌乐高、万高、可优比等均登上了 2019 年双 11 玩具品牌 TOP20 榜单，其中乐高更是居于首位。并且，2019 年国内玩具零售市场中，以乐高为代表的模型玩具市场规模增速高居国内第一，达 17.9%。
盲盒模式实现爆发式增长，消费者人均购买 4.2 个。2019 年最引人注目的是盲盒玩具，近一年盲盒玩具增速达 609%，消费者人均购买4.2 个。以盲盒 IP 营销著称的泡泡玛特飞在双十一期间销售额达 8212万元，同比增幅 295%，获同品类销售额 TOP1。
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某高新技术产业开发区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某高新技术产业开发区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。
2、项目拟建设在某高新技术产业开发区内，工程选址符合某高新技术产业开发区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。
3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 34.17%，投资利税率 40.73%，全部投资回报率 25.63%，全部投资回收期 5.40 年，固定
资产投资回收期 5.40 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 65538.29 平方米（计容建筑面积 65538.29 平方米）；购置先进的技术装备共计 140 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。
5、本期工程项目总投资 17160.08 万元，其中：固定资产投资13295.42 万元，流动资金 3864.66 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 26401.00 万元，总成本费用 20537.74 万元，年利税总额6989.33 万元，其中：税后净利润 4397.44 万元；纳税总额 2591.89 万元，其中：增值税 808.73 万元，税金及附加 317.34 万元，年缴纳企业所得税1465.82 万元；年利润总额 5863.26 万元，全部投资回收期 5.40 年，固定资产投资回收期 5.40 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。
6、改革开放以来，我县工业经济得到了长足的发展，总量快速扩张，综合实力显著增强，形成了以制造业为主导、民营经济为主体、专业镇与特色产业为载体的工业产业体系，为我县国民经济快速、健康发展作出了重要贡献。当前，土地、环境、劳动力等资源要素对经济可持续发展的制约效应已经叠加显现，我县传统产业以劳动密集型企业为主，自主创新能力薄弱，产品附加值普遍较低，土地资源占用较大，受资源和环境约束的问题日益突出，加快推进工业传统产业的转型升级已刻不容缓。以转变经济发展方式为主线，以提升工业经济可持续发展能力为立足点，以提高自
主创新能力为动力，努力推动传统产业上层次、提技术、创品牌、增效益，促进传统产业走创新型、效益型、集约型、生态型的发展模式，引导传统产业实现从块状经济向产业集群、从低端生产向高端制造的“双转型”。
第二章
经济效益分析
一、投资情况说明
截至目前，项目实际完成投资 8692.75 万元，占计划投资的 50.66%。其中：完成固定资产投资 5945.48 万元，占总投资的 68.40%；完成流动资金投资 2747.27，占总投资的 31.60%。
二、经济评价财务测算
（一）营业收入估算
根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 12170.89 万元，同比增长 31.43%（2910.20 万元）。其中，主营业务收入为 10562.09 万元，占营业总收入的 86.78%。
（二）利润及利润分配
根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 3267.15 万元，较去年同期相比增长 507.42 万元，增长率 18.39%；实现净利润 2450.36 万元，较去年同期相比增长 533.48 万元，增长率 27.83%。
节项目建设进度一览 表
序号 项目 单位 指标 1
完成投资
万元
8692.75
1.1
——完成比例
50.66%
2
完成固定资产投资
万元
5945.48
2.1
——完成比例
68.40%
3
完成流动资金投资
万元
2747.27
3.1
——完成比例
31.60%
三、项目盈利能力分析
按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：
1、投资利润率：37.58%。
2、财务内部收益率：28.24%。
3、投资回报率：28.19%。
第三章
经营分析
一、运营情况说明
截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 26090.96 万元，其中流动资产总额 6633.35 万元，占资产总额的 25.42%，资产负债率 49.19%，运营情况良好。
据公开数据显示，2013 年全球玩具市场零售额已达到 833.13 亿美元。截止到 2018 年全球玩具市场零售额突破 900 亿美元，达到 930.21亿美，六年间增加了 97.08 亿美元。
目前主要的玩具消费地区仍然是欧美国家，欧洲约占全球 29%，美国约占 30%。受中美贸易战爆发、美国玩具反斗城破产等不利因素影响，去年欧美地区玩具销售不如人意，大多数国家玩具销售出现不同程度下降，美国玩具市场销售更是陷入了近三年来最差的市况。不过新兴市场表现较好，非洲大幅增长 40%以上，拉丁美洲也超过 30%，亚洲基本持平同比增长 0.62%。中国紧跟美国之后，已成为世界第二大玩具消费国，2018 年玩具市场行情也较为平淡。
全球前五大玩具消费国为美国、中国、日本、英国和法国，其中，美国和中国玩具零售额占全球的 10%以上，其中美国占比 25.72%，中国占比 11.59%。
2016 年中国玩具市场零售规模为 556 亿元，同比增长 6.4%。截止到 2017 年末中国玩具市场零售规模达到 646.3 亿元，同比增长 16.2%。据中玩协数据显示 2018 年我国玩具市场零售规模达到 700 亿元。未来，据前瞻网预计到了 2022 年中国玩具市场零售规模将突破 1100 亿元，达到 1108 亿元。
目前，玩具行业消费群体有扩大的趋势，在诸多的年龄段中，儿童始终是玩具消费的主力军。一个国家的儿童数量往往是该国玩具消费的重要基础，而国家生育政策是影响儿童数量的主要因素。
在二胎政策开放后，国内新生儿数量在一定程度上有所回暖，这一部分市场增量，必然对玩具有着更大的需求量。
婴儿数量的增加为内销的增长提供了基础，而消费意愿的增强为内销市场的扩大提供了保证。消费意愿受群体消费观念和收入水平影响。新时代的宝妈宝爸和二胎父母都更高的经济实力，可支配收入增多，而在收入分配方面，这批父母储蓄率降低，超前消费的倾向有所增强。另一方面，物质生活的提升促使这批父母高等教育比例较高，知识的增长使其注重育儿过程中的饮食健康和寓教于乐，并更加关注儿童的娱乐问题，愿意为儿童玩具花费更多的支出。由此可见，未来玩具消费将获得更大的增量弹性。
中国的玩具制造业主要集中在广东、江苏、浙江、山东等地区，每一个玩具产业区域都形成了完整的上下游产业链，配套的模具设计与制造企业、塑料、五金、包材、电子等上游材料供应企业、为玩具企业提供服务的物流企业，都聚集在玩具企业集中的区域。产业集群能降低企业的运营成本，提升产品的竞争力;同时，产业集群区域将定期举行各种形式的玩具展会，吸引大量的经销商，为玩具企业的市场开拓创造有利的条件。
从国外成熟玩具行业的发展经验来看，玩具与动漫、网游行业结合是玩具行业发展到一定阶段后的一种创新盈利模式。成本上升导致传统的玩具制造利润空间受压缩，行业寻求新的附加值来源。而玩具与动漫、网游行业相结合，能为玩具注入文化内涵，消费者为其中的文化形象愿意花费更多的支出，玩具产品的附加值明显提升，同时，依赖动漫、网游形象的传播能极大地带动玩具销售。在美国、日本等发达国家，动漫、网游玩具已经有较大的市场规模，成为这些国家最主要玩具产品类别之一。
近年来，随着国内玩具行业的发展，玩具与动漫、网游形象结合已成为行业的重要发展趋势。玩具企业通过多种途径涉足动漫、网游行业，自行开发动漫、网游形象、寻求已有动漫、网游形象的授权和
收购现成的动漫、网游企业是其中的主要方式。虽然自行开发的最终效益更好，但实现难度较大，因此，授权和收购成为其中较为常见的模式。近年来玩具行业上市公司屡有收购动漫、网游企业的举动。
2015 年国务院印发的《中国制造 2025》是我国实施制造强国战略第一个十年期行动纲领，强调的一个主攻方向是“智能制造”。当前社会已进入了由云计算、大数据和物联网组合成“互联网+”的信息技术新时代，新一代信息技术与制造业深度融合的智能制造，正在引发影响深远的产业变革，形成新的生产方式、产业形态和经济增长点，新技术创新成为制造企业发展的基础动力。未来，如何降低企业生产综合成本，提高企业生产效率，快速响应市场需求实现从研发到量产，将成为企业发展提速的决定性因素。
另一方面，科学技术搭载的实体玩具也催生出智能时代下的市场商机，AR/VR 玩具、无人机、虚拟宠物和智能陪伴型机器人等都已出现在玩具市场上。高科技在制造上的应用将是玩具制造企业研发创新的重点，也是玩具产品未来的发展趋势。
二、项目运营组织结构
（一）完善企业管理制度的意义
1、《中小企业促进法》以“改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作
用”为立法宗旨，确立了中小企业在国民经济中的法律地位，明确了政府管理部门的职责，并将扶持和促进中小企业发展的主要政策上升到了法律的高度。《中小企业促进法》提出，国家对中小企业实行积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障权益的方针，致力于为中小企业创立和发展创造公平竞争的外部环境，并明确提出将在财政、金融和税收等多方面加大扶持力度，鼓励和支持创业、技术创新，加强中小企业社会化服务体系建设，以促进中小企业健康发展。《中小企业促进法》强调，国家保护中小企业及其出资人的合法权益，任何单位不得违反法律法规向中小企业收费和罚款。这些措施，必将对我国中小企业发展产生深远的影响。中小企业在推动我国国民经济持续快速发展、缓解就业压力、促进市场繁荣和社会稳定等方面发挥了不可替代的重要作用。目前中小企业已占我国企业总数的 99％以上，其工业总产值、实现利税和出口总额分别占全国的60％、40％和 60％左右。中小企业还提供了约 75％的城镇就业机会，为实现社会充分就业起到了决定性作用。促进中小企业的发展是一个世界性的课题，各国政府都十分重视中小企业的发展和立法。一些发达国家在 50 年前就出台了专门的中小企业法律，并逐步形成了较为完备的中小企业政策和法律体系。目前我国中小企业在发展中还存在一些困难，技术装备落后、融资渠道不畅、信息闭塞等问题制约了中小企业的健康发展，影响了它们潜力的充分发挥。日趋突出的就业矛盾也对政府促进中小企业发展提出了迫切的要求。我国加入世界贸易组织后，市场竞争日趋激烈，为中小企业
创造公平竞争的外部环境，也是国家义不容辞的责任。贯彻落实《中小企业促进法》，加快推进《中小企业促进法》修订，围绕财税支持、融资促进、创业扶持、创新支持、市场开拓、社会服务、权益保护等重点领域推动贯彻落实。强化《中小企业促进法》实施情况监督检查，切实发挥法律对中小企业保障和促进作用。
2、2016 年 7 月，工业和信息化部与发展改革委等 11 部门联合发布了《关于引导企业创新管理提质增效的指导意见》，并采取了一系列卓有成效的具体措施。认真贯彻落实十八届三中全会提出“鼓励有条件的私营企业建立现代企业制度”，会同发展改革委等有关部门，推动有条件的地区开展非公有制企业建立现代企业制度试点工作，引导企业树立现代企业经营管理理念，增强企业内在活力和创造力。开展管理咨询服务，建立中小企业管理咨询服务专家信息库，并在中国中小企业信息网和中国企业家联合会网站公布，供广大民营企业、中小企业选用，为各地开展管理咨询服务提供支撑；鼓励和支持管理咨询机构和志愿者开展管理诊断、管理咨询服务，帮助企业提升管理水平。实施企业经营管理人才素质提升工程和中小企业银河培训工程，全年完成对 50 万中小企业经营管理者和 1000 名中小企业领军人才的培训，推动企业提升管理水平。加强对“专精特新”中小企业的培育和支持，引导中小企业专注核心业务，提高专业化生产、服务和协作配套的能力，为大企业、大项目和产业链提供零部件、元器件、配套产品和配套服务，走“专精特新”发展之路，发展一批专业化“小巨
人”企业，不断提高专业化“小巨人”企业的数量和比重，有助于带动和促进中小企业走专业化发展之路，提高中小企业的整体素质和发展水平，增强核心竞争力。
（二）法人治理结构
xxx 公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。
xxx 公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。
（三）公司管理体制
xxx 公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，
实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。
xxx 公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。
第四章
风险因素分析及规避措施
一、社会影响评价范围及内容的界定
该项目社会影响评价范围是以某高新技术产业开发区项目建设地为重点，分析“玩具项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。
二、社会影响因素分析
（一）项目实施对当地居民收入的影响
项目建设区域为某高新技术产业开发区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。
（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响
文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术
教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。
（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响
本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升某高新技术产业开发区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于某高新技术产业开发区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。
三、社会影响效果分析
（一）主要社会影响效果分析
本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善某高新技术产业开发区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域玩具产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。
（二）对土地利用效果分析
1、本期工程项目拟总用地面积 55074.19 平方米（折合约 82.57 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。
（三）对环境污染影响分析
1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。
2、 “十二五”时期，工业领域坚持把发展资源节约型、环境友好型工业作为转型升级的重要着力点，把节能减排作为转方式、调结构的重要抓手，大力推进技术改造，推广节能环保新技术、新装备和新产品，逐步完善节能减排工作体系，圆满完成“十二五”目标任务。工业能效和水效大幅提升，规模以上企业单位工业增加值能耗累计下降 28%，实现节能量6.9 亿吨标准煤，单位工业增加值用水量累计下降 35%，提前一年完成“十二五”淘汰落后产能任务。工业清洁生产先进适用工艺技术大范围示范推广，开展有毒有害原料替代，工业产品绿色设计推进机制初步建立。工业资源综合利用产业规模稳步壮大，技术装备水平不断提高，五年利用大宗工业固体废物约 70 亿吨、再生资源 12 亿吨。节能环保产业快速增长，2015 年节能环保装备、资源综合利用、节能服务等节能环保产业产值约 4万亿元。
3、充分发挥产业政策的引导作用，制定行业技术规范，提高行业准入门槛，遏制低水平重复建设。鼓励企业积极开展清洁生产审核，推进制造过程绿色化。充分利用中央预算内投资、技术改造、节能减排、清洁生产、
专项建设资金等资金渠道及政府和社会资金合作模式，支持企业技术升级改造、推广绿色制造工艺。进入 21 世纪，大规模开发利用化石能源导致的能源危机、环境危机日益凸显，建立在化石能源基础上的传统工业文明陷入困境。国际金融危机爆发后，以资源消耗和需求拉动为支撑的经济增长模式受到了巨大冲击。后危机时代，发达国家开始重新审视工业部门在财富形成和积累中的重要作用，相继提出了“再工业化”战略，旨在以创新激发制造业活力，重振实体经济。同时，在全球经济艰难复苏和深度调整的大背景下，发达国家实施“绿色新政”，意图通过发展新兴绿色产业和绿色技术，发掘新的绿色增长点，将全球工业带入绿色化发展的新路径，为重塑全球产业链、推动消费者行为变革提供持续动力，进而在实体经济领域新一轮国际竞争中占据制高点。建立完善工业绿色发展标准、评价及创新服务等体系，打造绿色制造服务平台，加快培育壮大节能环保服务业，全面提升绿色发展基础能力。健全标准体系。聚焦工业绿色发展需求，围绕绿色产品、绿色工厂、绿色园区和绿色供应链构建绿色制造标准体系，提高节能、节水、节地、节材指标及计量要求，加快能耗、水耗、碳排放、清洁生产等标准制修订，提升工业绿色发展标准化水平。充分发挥企业在标准制定中的作用，鼓励制定严于国家标准、行业标准的企业标准，促进工业绿色发展提标升级。积极推进标准互认，鼓励企业、科研院所、行业组织等主动参与国际标准化工作，围绕节能环保、新能源、新材料、新能源汽车等领域，主导或参与制定国际标准，提升标准国际化水平。加强强
制性标准实施的监督评估，开展实施效果评价，建立强制性标准实施情况统计分析报告制度。
（四）市场分析预测
我国是玩具出口大国，全球约 75%的玩具在中国生产，国内玩具市场发展一定程度上受全球玩具行业景气度影响。从全球市场规模来看，受货币贬值、经济不景气等因素影响，玩具产业增速放缓，维持 2%-4%的增速；具体来看，北美、西欧等成熟玩具市场饱和度高，增长缓慢，增速低于平均水平；而亚太、东欧等新兴玩具市场在居民收入增加，玩具消费支出增长等因素推动下增长较快，逐渐成为玩具行业增长的主要推动力。
伴随着全球玩具市场发展，我国玩具出口额也稳步上升，2017 年我国玩具出口额达到 239 亿美元，同比增长 28%，是全球重要的玩具出口国；而国内玩具出口主要集中在广东、浙江、江苏、上海、福建五大省市，其中广东省出口占比 67.39%，是国内玩具出口量最大的省份。总体来看，由于外需市场增速放缓、国内生产成本上升、人民币汇率变化等原因，且我国玩具出口以 OEM 代工为主，产品附加值较低，受上游品牌方、设计方，下游渠道端等影响明显，国内玩具出口市场面临诸多压力。但现阶段我国玩具出口增速明显快于全球玩具市场增速，
国内玩具在国外市场需求仍在持续增加，前期积累的产能和市场将助力玩具出口业务持续承压增。
国内玩具的终端消费群体主要面对 0-12 岁的儿童，一方面随着我国从计划生育到政策调整再到全面二胎，政策端逐渐放开生育政策；另一方面现阶段是第三次婴儿潮的回声潮期，上一轮人口高峰中出生的人口正处于适宜生育的年龄，双力合推下有望带来新一轮人口高峰，与新生儿和幼儿相关的产业将率先受益，玩具行业有望搭载人口红利增加终端消费人群。具体来看，从 2011 年开始，除 2015 年略有下滑外，新生儿数量持续增长；2016 年作为全面二胎政策实施的第一年，新增出生人口 1786 万，同比增长 7.9%，增量新生儿将成为未来玩具行业消费量增长的重要推动力。
第五章
综合评价
1、今年前 2 个月，社会消费品零售总额 61082 亿元，增长 9.7%，比去年同期提高 0.2 个百分点。国家发改委国民经济综合司相关负责人表示，我国居民消费保持了平稳较快增长态势，为保持经济平稳运行发挥了“压舱石”的重要作用。国家发改委国民经济综合司相关负责人表示，消费对经济发展的基础性作用进一步增强，首先表现在实物商品消费提档升级。汽车消费升级步伐加快。前 2 个月，汽车类商品销售增长 9.7%，同比提高10.7 个百分点，拉高社会消费品零售总额增速约 1.1 个百分点，是社会消费品零售总额增速加快的主要因素。其中，代表汽车消费升级方向的运动型多用途乘用车（SUV）、新能源汽车增势强劲。前 2 个月，SUV 销量达到173.4 万辆，增长 11.6%，占汽车整体销量的比重达到 38.3%，比去年同期提升 3.5 个百分点；新能源汽车销量 7.5 万辆，增长 200%。消费升级类商品销售快速增长。居民个性化多样化消费需求不断扩大，带动相关商品销售持续增长。前 2 个月，化妆品、家用电器、服装类等商品销售分别增长12.5%、9.2%和 7.7%，同比加快 1.9、3.6 和 1.6 个百分点，通讯器材类商品销售增长 10.7%，继续保持两位数增长，智能马桶盖、按摩椅、滚筒洗衣机等智能节能产品销售实现较高增长。
2、该项目适应国内和国际玩具行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，玩具市场前景良好。
3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 34.17%，投资利税率 40.73%，全部投资回报率 25.63%，全部投资回收期 5.40 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。
3、undefined
综上所述，该项目经营状况良好。在某高新技术产业开发区建设玩具项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合某高新技术产业开发区及某高新技术产业开发区“十三五”玩具产业发展规划，切合某高新技术产业开发区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快某高新技术产业开发区全面建设小康社会步伐具有重要意义。
第六章
项目规划数据分析表
固定资产投资估算表
序号
项目
单位
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
合计
占总投资比例
1
项目建设投资
万元
5651.09
4664.30
161.02
13295.42
1.1
工程费用
万元
5651.09
4664.30
20898.20
1.1.1
建筑工程费用
万元
5651.09
5651.09
32.93%
1.1.2
设备购置及安装费
万元
4664.30
4664.30
27.18%
1.2
工程建设其他费用
万元
2980.03
2980.03
17.37%
1.2.1
无形资产
万元
1405.18
1405.18
1.3
预备费
万元
1574.85
1574.85
1.3.1
基本预备费
万元
895.32
895.32
1.3.2
涨价预备费
万元
679.53
679.53
2
建设期利息
万元
3
固定资产投资现值
万元
13295.42
13295.42
流动资金投资估算表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
流动资产
万元
20898.20
8712.76
11654.44
20898.20
20898.20
20898.20
1.1
应收账款
万元
6269.46
3448.20
4388.62
6269.46
6269.46
6269.46
1.2
存货
万元
9404.19
5172.30
6582.93
9404.19
9404.19
9404.19
1.2.1
原辅材料
万元
2821.26
1551.69
1974.88
2821.26
2821.26
2821.26
1.2.2
燃料动力
万元
141.06
77.58
98.74
141.06
141.06
141.06
1.2.3
在产品
万元
4325.93
2379.26
3028.15
4325.93
4325.93
4325.93
1.2.4
产成品
万元
2115.94
1163.77
1481.16
2115.94
2115.94
2115.94
1.3
现金
万元
5224.55
2873.50
3657.18
5224.55
5224.55
5224.55
2
流动负债
万元
17033.54
9368.45
11923.48
17033.54
17033.54
17033.54
2.1
应付账款
万元
17033.54
9368.45
11923.48
17033.54
17033.54
17033.54
3
流动资金
万元
3864.66
2125.56
2705.26
3864.66
3864.66
3864.66
4
铺底流动资金
万元
1288.21
708.52
901.75
1288.21
1288.21
1288.21
总投资构成估算表
序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1
项目总投资
万元
17160.08
129.07%
129.07%
100.00%
2
项目建设投资
万元
13295.42
100.00%
100.00%
77.48%
2.1
工程费用
万元
10315.39
77.59%
77.59%
60.11%
2.1.1
建筑工程费
万元
5651.09
42.50%
42.50%
32.93%
2.1.2
设备购置及安装费
万元
4664.30
35.08%
35.08%
27.18%
2.2
工程建设其他费用
万元
1405.18
10.57%
10.57%
8.19%
2.2.1
无形资产
万元
1405.18
10.57%
10.57%
8.19%
2.3
预备费
万元
1574.85
11.85%
11.85%
9.18%
2.3.1
基本预备费
万元
895.32
6.73%
6.73%
5.22%
2.3.2
涨价预备费
万元
679.53
5.11%
5.11%
3.96%
3
建设期利息
万元
4
固定资产投资现值
万元
13295.42
100.00%
100.00%
77.48%
5
建设期间费用
万元
6
流动资金
万元
3864.66
29.07%
29.07%
22.52%
7
铺底流动资金
万元
1288.22
9.69%
9.69%
7.51%
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1
营业收入
万元
14520.55
18480.70
26401.00
26401.00
26401.00
1.1
玩具
万元
14520.55
18480.70
26401.00
26401.00
26401.00
2
现价增加值
万元
4646.58
5913.82
8448.32
8448.32
8448.32
3
增值税
万元
444.80
566.11
808.73
808.73
808.73
3.1
销项税额
万元
4224.16
4224.16
4224.16
4224.16
4224.16
3.2
进项税额
万元
1878.49
2390.80
3415.43
3415.43
3415.43
4
城市维护建设税
万元
31.14
39.63
56.61
56.61
56.61
5
教育费附加
万元
13.34
16.98
24.26
24.26
24.26
6
地方教育费附加
万元
8.90
11.32
16.17
16.17
16.17
9
土地使用税
万元
220.30
220.30
220.30
220.30
220.30
10
税金及附加
万元
273.67
288.23
317.34
317.34
317.34
总成本费用估算一览表
序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1
外购原材料费
万元
12705.85
6988.22
8894.09
12705.85
12705.85
12705.85
2
外购燃料动力费
万元
897.28
493.50
628.10
897.28
897.28
897.28
3
工资及福利费
万元
2434.31
2434.31
2434.31
2434.31
2434.31
2434.31
4
修理费
万元
56.98
31.34
39.89
56.98
56.98
56.98
5
其它成本费用
万元
3933.38
2163.36
2753.37
3933.38
3933.38
3933.38
5.1
其他制造费用
万元
1830.46
1006.75
1281.32
1830.46
1830.46
1830.46
5.2
其他管理费用
万元
766.87
421.78
536.81
766.87
766.87
766.87
5.3
其他销售费用
万元
1781.92
980.06
1247.34
1781.92
1781.92
1781.92
6
经营成本
万元
20027.80
11015.29
14019.46
20027.80
20027.80
20027.80
7
折旧费
万元
474.81
474.81
474.81
474.81
474.81
474.81
8
摊销费
万元
35.13
35.13
35.13
35.13
35.13
35.13
9
利息支出
万元
-
-
-
-
-
-
10
总成本费用
万元
20537.74
12620.67
15259.69
20537.74
20537.74
20537.74
10.1
可变成本
万元
17593.49
9676.42
12315.44
17593.49
17593.49
17593.49
10.2
固定成本
万元
2944.25
2944.25
2944.25
2944.25
2944.25
2944.25
11
盈亏平衡点
44.65%
44.65%
利润及利润分配表
序号 项目 单位 指标 1
营业收入
万元
26401.00
2
增值税
万元
808.73
3
税金及附加
万元
317.34
4
总成本费用
万元
20537.74
5
利润总额
万元
5863.26
6
企业所得税
万元
1465.82
7
净利润
万元
4397.44
8
纳税总额
万元
2591.89
9
利税总额
万元
6989.33
10
投资利润率
34.17%
11
投资利税率
40.73%
12
投资回报率
25.63%
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