东莞体育用品项目经营分析报告

　 东莞体育用品项目

　经营分析报告

　MACRO 泓域咨询

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　体育用品行业是体育产业的重要组成邠，具体包括体育器材及配件制造、训练健身器材制造、球类制造、运动防护用具制造以及其他体育用品制造等。随着国内居民收入水平的提高，国内体育用品市场需求快速增长的同事，带动国内体育用品行业股民不断扩大。

　2012-2017 年我国体育用品行业销售收入整体上呈现上涨趋势。2012 年我国体育用品行业销售收入已突破千亿元。2016 年我国体育用品行业销售收入增长至 1472.1 亿元，同比增长 11.65%。到了 2017 年我国体育用品行业销售收入达到达到 1465.47 亿元，同比下降 0.45%。截止至 2018 年我国体育用品行业销售收入超 1600 亿元，达到 1613 亿元，同比增长 10.05%。

　随着我国体育用品行业的市场规模不断扩大，众多企业家纷纷涌入市场的潮流当中，竞争越来越激烈。从行业的企业家数量来看，2011 年我国体育用品行业企业数量已达 850 家，并呈现逐年增长态势，到了 2016 年我国体育用品行业企业数量突破千家，截止至 2017 年我国体育用品行业企业数量增长至 1096 家，比 2014 年增加了 246 家。初步测算 2018 年我国体育用品行业企业数量达到 1141 家左右。

　 1995 年 6 月，我国国务院正式颁布《全民健身计划纲要》。目前，全民健身计划已经推行了 20 余年，健康概念开始逐步深入人心，越来越多的中国人正式投入到健身热潮之中。随着马拉松赛事的持续火热以及居民对跑步的热衷，未来跑步相关体育用品市场将保持持续快速增长趋势。以跑步为例，近年来，马拉松比赛呈现井喷式发展模式，从 2011 年 22 场增长至 2017 年的 1102 场，复合增长率高达 95.07%，截止 2018 年 11 月底，我国马拉松举办赛事为 1072 场，参赛人数为530 万人。

　当今时代是互联网时代，“互联网+”成为各个领域的发展热潮，“互联网+体育”也借势逐渐发酵起来。相较于传统线下销售模式，“互联网+体育用品”模式具有明显的竞争优势：减少中间环节、提高运转效率、缩短成交时间、简化交易环节、降低交易成本等，“互联网+”成为体育用品行业快速发展的助推剂。

　近年来，体育产业政策密集出台，对体育用品市场起着很大的促进作用。如 2016 年 6 月 15 日，国务院印发《全民健身计划(2016—2020 年)》，提出到 2020 年，群众体育健身意识普遍增强，参加体育锻炼的人数明显增加，每周参加 1 次及以上体育锻炼的人数达到 7 亿，经常参加体育锻炼的人数达到 4.35 亿，群众身体素质稳步增强。全民

　 健身将成为促进体育产业发展、拉动内需和形成新的经济增长点的动力源。

　未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验，例如智能可穿戴、新材料科技等，互联网+体育便是一种尝试。例如，李宁发布了全球首款智能足球——李宁 WiCore 智能足球，通过内置芯片和蓝牙模块，可实现无线充电，更重要的是，通过智能手机 APP 在线连接，还可实现足球运动数据分析和显示。除了智能足球之外，智能鞋、智能跑步机、智能健身器材、智能静息检测器、智能羽毛球、乒乓球发球机等装备不断亮相。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。

　二、项目情况说明

　为了积极响应某某产业基地关于促进体育用品产业发展的政策要求，xxx 科技公司通过科学调研、合理布局，计划在某某产业基地新建“体育用品项目”；预计总用地面积 57988.98 平方米（折合约 86.94 亩），其中：净用地面积 57988.98 平方米；项目规划总建筑面积 65527.55 平方米，计容建筑面积 65527.55 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数69.39%，建筑容积率 1.13，建设区域绿化覆盖率 5.30%，固定资产投资强度 180.32 万元/亩。

　 根据谨慎财务测算，项目总投资 20304.89 万元，其中：固定资产投资15677.02 万元，占项目总投资的 77.21%；流动资金 4627.87 万元，占项目总投资的 22.79%。在固定资产投资中建筑工程投资 5562.37 万元，占项目总投资的 27.39%；设备购置费 5541.02 万元，占项目总投资的 27.29%；其它投资费用 4573.63 万元，占项目总投资的 22.52%。

　项目建成投入正常运营后主要生产体育用品产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 46080.00 万元，总成本费用 35019.66 万元，税金及附加 415.02 万元，利润总额 11060.34 万元，利税总额 13000.92 万元，税后净利润 8295.26 万元，达纲年纳税总额 4705.67 万元；达纲年投资利润率 54.47%，投资利税率 64.03%，投资回报率 40.85%，全部投资回收期3.95 年，提供就业职位 634 个，达纲年综合节能量 52.01 吨标准煤/年，项目总节能率 22.86%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　我国体育用品产业化始于 20 世纪的 80 年代初，经过三十多年的发展，现已成为全球最大的体育用品制造国家。2018 年我国体育用品行业销售收入达到 1613 亿元，同比增长 10.07%。

　不仅如此，我国还是全球独立生产体育用品种类最多的国家，主要产品包括球类、专项运动器材及配件制造、训练健身器材、运动防护用具制造以及其他体育用品。

　 其中，球类产品包括可充气球类，如足球、篮球、排球、手球、水球、橄榄球等；其他球类，如乒乓球、台球、羽毛球、网球、高尔夫球、门球、棒垒球、保龄球等。近年来，得益于参加球类运动的人口增加，球类产品市场发展势头良好，市场规模总体呈逐年上升态势。2018 年，球类产品市场销售收入预计达 222.72 亿元，同比增长 4.46%。

　专项运动器材及配件制造包括各种竞技比赛器材，如体操器材、田径器材、举重器材等；各种竞技比赛用品：乒乓球拍、网球拍等；武术器材、登山野营等其他运动用器材和用品等；训练辅助器材；裁判用记分器；体育场馆设施及配件，如合成跑道、拳击台、举重台、游泳池设备、摔跤垫、柔道垫等。需要注意的是，专项运动器材及配件制造不包括各种球的生产、裁判用计时秒表、休闲娱乐器材及用品制造等。

　2012 年以来，体育器材及配件市场销售收入总体呈上升趋势。2018 年，体育器材及配件市场销售收入预计在 453.17 亿元左右，同比增长 4.86%。

　训练健身器材包括各种电动训练、健身器材及用品，各种非电动训练、健身器材及用品等。我国训练健身器材行业起步较晚，规模以上企业数量较少，而且产品技术水平、附加值较低，缺少品牌影响力

　 及有效的营销网络，整体发展不尽人意。但近年来，在全民健身热潮下，市场发展正驶入快车道。2018 年，训练健身器材市场销售收入预计达 425.70 亿元。

　运动防护用具制造包括运动专用手套，如拳击手套、棒球手套等；运动专用帽子，如棒球帽、垒球帽、冰球帽等；运动专用鞋，如冰鞋、旱冰鞋等；运动专用各种护具，如护腿、护膝、护腕、护肘、击剑面罩、垒球护具、冰球护具等。近年来，运动防护用具市场销售收入增速波动较大，2018 年预计为 178.20 亿元。

　长远来看，体育用品行业前景广阔。一方面，随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到 2020 全国将会有 40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。此外城市居民对体育用品的消费已经从低档为主向中高档方向发展，农村居民尤其是已经进入小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费也将逐步形成新的需求。

　另一方面，在中国体育产业快速发展的拉动下，体育用品行业未来仍有较大的发展空间。国务院于 2014 年 10 月颁布的《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》提出，到 2025 年，体育产业总

　 规模超过 5 万亿元。目前体育产业规模约 1 万亿，这意味着未来 10 年体育产业年均增长率将达 17.5%。在体育产业结构逐步调整、大众体育锻炼意识不断增强的背景下，享受利好政策的出台和落实，体育产业发展将迎来“最好的时代”。体育产业链全面发展，市场化进程加快，相关产业的市场空间巨大。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某产业基地行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某产业基地产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在某某产业基地内，工程选址符合某某产业基地土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 54.47%，投资利税率 64.03%，全部投资回报率 40.85%，全部投资回收期 3.95 年，固定资产投资回收期 3.95 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 65527.55 平方米（计容建筑面积 65527.55 平方米）；购置先进的技术装备共计 164 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　 5、本期工程项目总投资 20304.89 万元，其中：固定资产投资15677.02 万元，流动资金 4627.87 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 46080.00 万元，总成本费用 35019.66 万元，年利税总额13000.92 万元，其中：税后净利润 8295.26 万元；纳税总额 4705.67 万元，其中：增值税 1525.56 万元，税金及附加 415.02 万元，年缴纳企业所得税2765.09 万元；年利润总额 11060.34 万元，全部投资回收期 3.95 年，固定资产投资回收期 3.95 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、推动传统块状经济向现代产业集群提升。加大龙头企业培育力度，进一步促进其在块状经济中发挥产品辐射、技术示范、信息扩散和营销网络等方面的核心带动作用。鼓励企业积极向产业链的上下游扩展，支持企业依托原有产业优势发展相关产业，引导企业围绕主导产品开展专业化分工协作，促进块状经济产业链的纵向延伸和横向拓展，提升块状经济的产业分工地位和整体竞争力。完善块状经济生产性服务体系，加快公共服务平台建设，为企业转型升级提供技术支持、检验检测、金融保险、信息咨询、资质认证、物流仓储、人才培训等服务。促进产业和企业向开发区、工业园区和乡镇工业功能区集聚，使各类园区成为产业集群的核心区域。选择一批块状经济比较发达的县（市、区）作为全省培育现代产业集群示范点。推动高质量发展，要按照十九大的要求，重点抓好决胜全面建成小康社会的防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。防范化解重大风险，重点是防控金融风险。要服务于供给侧结构性改革这条主线，

　 促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，使系统性风险得到有效防控；打好精准脱贫攻坚战，要瞄准特定贫困群众精准帮扶，向深度贫困地区聚焦发力。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 10530.29 万元，占计划投资的 51.86%。其中：完成固定资产投资 7868.94 万元，占总投资的 74.73%；完成流动资金投资 2661.35，占总投资的 25.27%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 24092.20 万元，同比增长 27.95%（5262.37 万元）。其中，主营业务收入为 21938.43 万元，占营业总收入的 91.06%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 6309.59 万元，较去年同期相比增长 1585.70 万元，增长率 33.57%；实现净利润 4732.19 万元，较去年同期相比增长 968.67 万元，增长率 25.74%。

　 节项目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　10530.29

　1.1

　——完成比例

　 51.86%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　7868.94

　 2.1

　——完成比例

　 74.73%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　2661.35

　3.1

　——完成比例

　 25.27%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：59.92%。

　2、财务内部收益率：25.89%。

　3、投资回报率：44.94%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 42124.45 万元，其中流动资产总额 14398.60 万元，占资产总额的 34.18%，资产负债率 33.38%，运营情况良好。

　2015 年开始，我国体育用品市场逐步走出泥潭，市场整体回暖趋势明显。种种迹象表明，体育用品行业已经度过了行业的滞涨期和衰退期，新一轮掘金时期即将到来。随着体育产业政策红利释放，体育用品作为大众体育产业的重要组成部分，增长将持续。

　伴随着一系列对体育产业及赛事的指导意见陆续出台及逐步落地，我国大众体育和健身运动诉求也在出现爆发式的增长，作为体育产业重要子行业之一的国内体育用品行业亦因此迎来急剧裂变。

　2014 年，我国体育用品行业增加值达到 2418 亿元，同比增长15.89%，连续 8 年保持行业规模持续扩大，自 2011 年后首次实现两位数增长。2014 年中国体育用品行业进出口总额首次突破 200 亿美元大关，达到 200.85 亿美元，实现贸易顺差 178.59 亿美元。

　从体育用品各主要门类销售数据看：运动服行业主要上市公司累计实现运动服销售收入 132.54 亿元，同比增长 11.0%；运动鞋行业实

　 现销售收入 131.77 亿元，同比增长 17.0%；球类产品制造行业实现销售收入 174.35 亿元，同比增长 9.86%；训练健身器材制造行业实现销售收入为 324.34 亿元，较上年同期增长 14.85%；个人运动防护用品行业销售收入恢复增长，达到 129.73 亿元，同比增长 47.07%。

　由此可见，我国体育用品行业整体强势复苏，重回快速增长通道。利好政策频出，体育用品行业全新发展平台期已基本形成。中国经济新常态下拐点出现，体育用品业逆势成长。体育用品业实现两位数增长，展现了作为新兴增长领域的活跃特点，同时也表明体育产业在全新战略布局下的巨大发展潜力。

　数据显示，2011-2015 年中国体育用品行业工业总产值逐年增加。其中，2014 年我国体育用品行业实现工业总产值 1261.32 亿元，比上年同期增长 15.58%；2015 年实现工业总产值 1384.34 亿元，较上年增长 9.75%。

　随着政策利好、人民体育消费需求的提高，体育用品行业的发展将进入新时期。而随着百姓的健身需求和体育消费需求全面释放，体育用品业将进入新一轮的“黄金十年”。未来，跑步、足球、智能化将成为未来体育用品行业发展的三大趋势。

　 从近期体育用品市场发展大趋势，特别是一些国际新兴体育品牌的快速崛起模式来看，针对运动需求点进行专项领域的运动品类深度开发，成为优秀乃至顶级体育用品品牌的必由之路。体育品牌分别针对消费者的不同需求类型，拓展专项的运动用品市场。特别是跑步、足球两大市场的高速发展，将成为未来体育用品行业发展的新趋势。

　未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、未来，我国中小企业可以通过组建战略联盟，实现优势互补、风险和成本分担、资源共享，降低市场进入成本，扩大业务范围。中小企业要明确企业定位和发展目标，选择合适的战略伙伴，根据企业的资源、能力和需求，选择供应链联盟、生产联盟、技术研发联盟等形式，加强对联盟关系的管理，完善双方契约关系，通过建立学习机制、信任机制、利益分享机制和纠纷处理机制等，推进战略双方的互信、共赢。中小企业也可以通过加入产业集群，增强企业市场竞争能力。要根据自身条件对企业进行价值链定位，通过调整产品结构、产销结构等实现与集群内大中企业的多层次分工协作；利用集群条件重构企业管理和技术创新机制，并大力推进

　 企业文化建设以适应集群文化环境。鼓励中小企业与大型企业开展多种形式的经济技术合作，建立稳定的供应、生产、销售等协作关系。鼓励大型企业通过专业分工、服务外包、订单生产等方式，加强与中小企业的协作配套，积极向中小企业提供技术、人才、设备、资金支持，及时支付货款和服务费用。降低中小企业成本，发挥减轻企业负担工作机制的作用，进一步推进合理降低企业税负，全面实施涉企收费目录清单管理，规范涉企收费行为，减轻中小企业负担。优化行政审批流程和企业投资项目相关审批程序，推进降低制度性交易成本。推进降低企业融资成本，推动降低企业用能、用地成本等。

　2、国家发改委出台《关于鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业的实施意见》，对各地、各部门在鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业方面提出了十条要求，包括清理规范现有针对民营企业和民间资本的准入条件、战略性新兴产业扶持资金等公共资源对民营企业同等对待、支持民营企业充分利用新型金融工具，等等。这一系列的措施，目的是鼓励和引导民营企业在节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业领域形成一批具有国际竞争力的优势企业。从经济的贡献看，截至 2017 年底，我国民营企业的数量超过 2700万家，个体工商户超过了 6500 万户，注册资本超过 165 万亿元，民营经济占 GDP 的比重超过了 60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。作为中国经济

　 最具活力的部分，民营经济未来将继续稳步发展壮大，为促进我国经济社会持续健康发展发挥更大作用。

　（二）法人治理结构

　xxx 科技公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 科技公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 科技公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制

　 运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 科技公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以某某产业基地项目建设地为重点，分析“体育用品项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为某某产业基地项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升某某产业基地项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于某某产业基地项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善某某产业基地项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域体育用品产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 57988.98 平方米（折合约 86.94 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、全面推行循环生产方式。推进钢铁、有色、石化、化工、建材等行业拓展产品制造、能源转换、废弃物处理-消纳及再资源化等行业功能，强化行业间横向耦合、生态链接、原料互供、资源共享。因地制宜推进水泥窑协同处置固体废物，鼓励造纸行业利用林业废物及农作物秸秆等制浆。推进各类园区进行循环化改造，实现生产过程耦合和多联产，提高园区资源产出率和综合竞争力。

　3、到 2020 年，绿色发展理念成为工业全领域全过程的普遍要求，工业绿色发展推进机制基本形成，绿色制造产业成为经济增长新引擎和国际竞争新优势，工业绿色发展整体水平显著提升。能源利用效率显著提升。工业能源消耗增速减缓，六大高耗能行业占工业增加值比重继续下降，部分重化工业能源消耗出现拐点，主要行业单位产品能耗达到或接近世界先进水平，部分工业行业碳排放量接近峰值，绿色低碳能源占工业能源消费量的比重明显提高。资源利用水平明显提高。单位工业增加值用水量进一步下降，大宗工业固体废物综合利用率进一步提高，主要再生资源回收利用率稳步上升。清洁生产水平大幅提升。先进适用清洁生产技术工艺及装备基本普及，钢铁、水泥、造纸等重点行业清洁生产水平显著提高，工业

　 二氧化硫、氮氧化物、化学需氧量和氨氮排放量明显下降，高风险污染物排放大幅削减。绿色制造产业快速发展。绿色产品大幅增长，电动汽车及太阳能、风电等新能源技术装备制造水平显著提升，节能环保装备、产品与服务等绿色产业形成新的经济增长点。绿色制造体系初步建立。绿色制造标准体系基本建立，绿色设计与评价得到广泛应用，建立百家绿色示范园区和千家绿色示范工厂，推广普及万种绿色产品，主要产业初步形成绿色供应链。“十三五”时期，我国工业将以系统节能改造为突破口，促进工业节能从局部、单体节能向全流程、系统性优化转变，实现工业能源利用效率大幅提升。在继续推进单体节能的同时，更加注重设备、企业、园区的多层级系统节能，在抓好重点行业节能的同时，面向工业全行业全面推进工业节能，在继续重视大企业能效提升的同时，着力推动中小企业节能。全面推进绿色发展，要突出抓好重点工作。绿色发展是一项庞大的系统工程，涉及方方面面，要统筹兼顾，协同推进。当前，要按照市委的部署要求，重点抓好以下几方面工作。要加强生态空间规划，统筹布局生产空间、生活空间和生态空间，严守资源消耗上限、环境质量底线和生态保护红线；要打好污染防治“三大战役”，重拳出击，铁腕整治大气、水和土壤污染影响环境质量的突出问题；要全面开展大规模绿化全市行动，大力实施森林城市，通道、水系、产业、集镇村庄绿化，森林精准提质和森林资源保护“七大工程”，实现绿化全覆盖，建设长江上游沱江中游生态屏障；要发展绿色产业助推转型升级，积极构建科技含量高、资源消耗低、

　 环境污染少的产业结构，着力发展高端成长型产业、战略性新兴产业，促进制造业绿色改造升级，建设绿色工厂，发展绿色园区，打造绿色供应链。

　（四）市场分析预测

　体育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在进行体育教育、竞技运动和身体锻炼的过程中所使用到的所有物品的统称。

　2006-2011 年，我国体育用品行业增加值逐年扩大，年均复合增长率为 17.63%。2011 年体育用品行业增加值达到 1,760 亿元，占体育产业比重的 80%以上，已成为继美国之后第二大体育用品消费市场，行业竞争力显著提升。

　2011 年中国体育用品市场仍然处于起步阶段，城市居民对体育用品的消费正在向中高档方向发展，已达到小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费，逐步形成新的需求。因此，中国未来体育用品市场，仍具有较大的发展空间。

　随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到 2020 全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。

　 这些健身场所和设施的建设大大改善了城乡群众的健身环境，带动了群众健身组织的建设和健身活动的开展。将全民健身运动的普及到乡村和社区。

　体育用品一词和体育一词的出现是紧密相连的。体育，其英文本是 physicaleducation，指的是以身体活动为手段的教育，直译为身体的教育，简称为体育。我国体育历史悠久，但“体育”却是一个外来词。它最早见于 20 世纪初的清末。1902 年左右，一些在日本留学的学生从日本传来了“体育”这一术语。随着西方文化不断涌入我国，学校体育的内容也从单一的体操向多元化发展，课堂上出现了篮球、田径、足球、网球、棒球等。

　本土体育品牌如今已走到十字路口，市场环境已经不允许企业犯错了。而从几家发布公告的企业来看，都不约而同地采取了审慎的应对策略。特步针对存货过剩问题，已采取多项谨慎措施，并通过调整分销商及加盟商的产品供应，采取审慎的订货方针来保持自己分销渠道的营业表现和盈利能力。并继续整合分销网络，以优化资源分配并提高分销渠道整体营运效率。国内市场发展空间已经很有限，而东南亚等新兴市场机会更多，或将成为这些企业未来发展的一个方向。

　 全民健身热度的不断升温为中国体育产业提供了广阔的市场容量，作为体育产业发展的基础分支的体育用品业也藉此实现快速发展。中国已成为世界最大的体育用品基地，体育用品行业也逐步进入稳定增长的成熟期。

　据统计，2010 年，全国体育用品行业规模以上企业从业人员为32.98 万人，实现销售收入 830.42 亿元，在宏观环境好转、居民消费升级、市场需求复苏及大型体育赛事的刺激下，行业年增长达 28.54%。

　传统实体终端销售模式体育用品零售渠道已经进入多元化渠道模式阶段，大型体育用品商城、体育用品大卖场开始出现。但随着零售实体终端不断增加与市场竞争激烈加剧，体育用品实体终端店因店铺租赁成本上升、库存压力较大等挑战而利润空间下降;网络销售模式得以快速发展，网购商城不断涌现，体育用品网购已渐成趋势。

　全球体育用品业正朝着大众体育用品、新型体育运动用品及高科技体育用品等方向发展，且各国体育用品均表现不俗，在国民经济中均处于较高地位。在我国，体育用品行业的发展正朝着多元化、多层次化的方向发展，青少年体育用品、老年人体育用品、时尚体育用品等都将是未来最具投资前景的领域，且随着体育用品行业的发展和产品的不断升级，体育用品产业在中国国民经济中的地位也将不断提升。

　 第五章

　综合评价

　 1、去年以来，我省科学谋划产业发展，全省产业集聚发展势头初显，但产业小而全、小而散的现象依然存在。当前，推动产业集聚发展，要处理好增量与存量、“大”与“小”、扩张与集聚的关系。既要注重发展好现有企业，达到现实生产力的最大化，又要注重培育新的增长点，实现潜在生产力的最优化。既要集中力量抓好一批大产业和大企业，着眼培育一批百亿元企业和千亿元产业，又要围绕产业集群规划发展特色产业，做精做优中小微企业。既要抓住国家稳增长政策，大力推动各类投资，又要强化要素集约，实现绿色发展、循环发展、低碳发展。《中国制造 2025》的战略路径是，以创新驱动为动力和引领、以工业强基和质量提升为基础，以智能制造为主攻方向，以绿色制造和服务型制造为侧翼。这一战略路径十分清晰地告诉人们，中国制造业着力于通过自身的努力，针对现实存在的问题，从多个方面系统地推进。实施这一战略路径的根本目的，就是要从整体上提升中国的制造业，使中国制造业赶上第四次工业革命的步伐。《中国制造 2025》是贯彻创新、协调、绿色、开放、共享新发展理念的体现，是致力于提高制造业供给能力的重要实践。

　2、该项目适应国内和国际体育用品行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，体育用品市场前景良好。

　 3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 54.47%，投资利税率 64.03%，全部投资回报率 40.85%，全部投资回收期 3.95 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在某某产业基地建设体育用品项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合某某产业基地及某某产业基地“十三五”体育用品产业发展规划，切合某某产业基地经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快某某产业基地全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　5562.37

　5541.02

　180.32

　15677.02

　 1.1

　工程费用

　万元

　5562.37

　5541.02

　 28227.22

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　5562.37

　5562.37

　27.39%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 5541.02

　 5541.02

　27.29%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　4573.63

　4573.63

　22.52%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　2074.47

　2074.47

　 1.3

　预备费

　万元

　2499.16

　2499.16

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　1219.94

　1219.94

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　1279.22

　1279.22

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　15677.02

　15677.02

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　28227.22

　20108.39

　24225.25

　28227.22

　28227.22

　28227.22

　1.1

　应收账款

　万元

　8468.17

　5080.90

　5927.72

　8468.17

　8468.17

　8468.17

　1.2

　存货

　万元

　12702.25

　7621.35

　8891.57

　12702.25

　12702.25

　12702.25

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　3810.67

　2286.40

　2667.47

　3810.67

　3810.67

　3810.67

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　190.53

　114.32

　133.37

　190.53

　190.53

　190.53

　1.2.3

　在产品

　万元

　5843.03

　3505.82

　4090.12

　5843.03

　5843.03

　5843.03

　 1.2.4

　产成品

　万元

　2858.01

　1714.80

　2000.60

　2858.01

　2858.01

　2858.01

　1.3

　现金

　万元

　7056.81

　4234.08

　4939.76

　7056.81

　7056.81

　7056.81

　2

　流动负债

　万元

　23599.35

　14159.61

　16519.55

　23599.35

　23599.35

　23599.35

　2.1

　应付账款

　万元

　23599.35

　14159.61

　16519.55

　23599.35

　23599.35

　23599.35

　3

　流动资金

　万元

　4627.87

　2776.72

　3239.51

　4627.87

　4627.87

　4627.87

　4

　铺底流动资金

　万元

　1542.61

　925.57

　1079.84

　1542.61

　1542.61

　1542.61

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　20304.89

　129.52%

　129.52%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　15677.02

　100.00%

　100.00%

　77.21%

　2.1

　工程费用

　万元

　11103.39

　70.83%

　70.83%

　54.68%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　5562.37

　35.48%

　35.48%

　27.39%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　5541.02

　35.34%

　35.34%

　27.29%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　2074.47

　13.23%

　13.23%

　10.22%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　2074.47

　13.23%

　13.23%

　10.22%

　2.3

　预备费

　万元

　2499.16

　15.94%

　15.94%

　12.31%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　1219.94

　7.78%

　7.78%

　6.01%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　1279.22

　8.16%

　8.16%

　6.30%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　15677.02

　100.00%

　100.00%

　77.21%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　4627.87

　29.52%

　29.52%

　22.79%

　7

　铺底流动资金

　万元

　1542.62

　9.84%

　9.84%

　7.60%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　27648.00

　32256.00

　46080.00

　46080.00

　46080.00

　1.1

　体育用品

　万元

　27648.00

　32256.00

　46080.00

　46080.00

　46080.00

　2

　现价增加值

　万元

　8847.36

　10321.92

　14745.60

　14745.60

　14745.60

　3

　增值税

　万元

　915.34

　1067.89

　1525.56

　1525.56

　1525.56

　3.1

　销项税额

　万元

　7372.80

　7372.80

　7372.80

　7372.80

　7372.80

　3.2

　进项税额

　万元

　3508.34

　4093.07

　5847.24

　5847.24

　5847.24

　4

　城市维护建设税

　万元

　64.07

　74.75

　106.79

　106.79

　106.79

　5

　教育费附加

　万元

　27.46

　32.04

　45.77

　45.77

　45.77

　6

　地方教育费附加

　万元

　18.31

　21.36

　30.51

　30.51

　30.51

　9

　土地使用税

　万元

　231.96

　231.96

　231.96

　231.96

　231.96

　10

　税金及附加

　万元

　341.80

　360.10

　415.02

　415.02

　415.02

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　21610.02

　12966.01

　15127.01

　21610.02

　21610.02

　21610.02

　2

　外购燃料动力费

　万元

　1641.59

　984.95

　1149.11

　1641.59

　1641.59

　1641.59

　3

　工资及福利费

　万元

　3112.93

　3112.93

　3112.93

　3112.93

　3112.93

　3112.93

　4

　修理费

　万元

　62.16

　37.30

　43.51

　62.16

　62.16

　62.16

　5

　其它成本费用

　万元

　8023.08

　4813.85

　5616.16

　8023.08

　8023.08

　8023.08

　5.1

　其他制造费用

　万元

　2118.59

　1271.15

　1483.01

　2118.59

　2118.59

　2118.59

　5.2

　其他管理费用

　万元

　2006.05

　1203.63

　1404.23

　2006.05

　2006.05

　2006.05

　5.3

　其他销售费用

　万元

　4225.64

　2535.38

　2957.95

　4225.64

　4225.64

　4225.64

　6

　经营成本

　万元

　34449.78

　20669.87

　24114.85

　34449.78

　34449.78

　34449.78

　7

　折旧费

　万元

　518.02

　518.02

　518.02

　518.02

　518.02

　518.02

　 8

　摊销费

　万元

　51.86

　51.86

　51.86

　51.86

　51.86

　51.86

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　35019.66

　22484.92

　25618.60

　35019.66

　35019.66

　35019.66

　10.1

　可变成本

　万元

　31336.85

　18802.11

　21935.79

　31336.85

　31336.85

　31336.85

　10.2

　固定成本

　万元

　3682.81

　3682.81

　3682.81

　3682.81

　3682.81

　3682.81

　11

　盈亏平衡点

　 54.65%

　54.65%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　46080.00

　2

　增值税

　万元

　1525.56

　3

　税金及附加

　万元

　415.02

　4

　总成本费用

　万元

　35019.66

　5

　利润总额

　万元

　11060.34

　6

　企业所得税

　万元

　2765.09

　7

　净利润

　万元

　8295.26

　8

　纳税总额

　万元

　4705.67

　9

　利税总额

　万元

　13000.92

　10

　投资利润率

　 54.47%

　11

　投资利税率

　 64.03%

　12

　投资回报率

　 40.85%