建材公司审计类模版

　 风险控制制度

　第一章

　总

　则

　 第一条 为有效防范和控制风险，确保公司持续稳健发展，制定本制度。

　 第二条 本制度中的风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。公司风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。

　第三条 公司成立风险控制委员会，负责公司资本运作、项目投资、资金筹措等重大事项的风险审核。公司风控委员会办公室设在公司企管部。

　第四条 公司各部门成立风险控制小组，对公司的日常风险实施控制。

　第五条 风险控制坚持预防为主、常备不懈的方针，贯彻统一指挥、分级负责、反应及时、措施到位的原则。

　第六条 风险预警是指对风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。风险预警由弱到强的程度分为三级预警、二级预警和一级预警，分别由公司各部门，公司启动相应的《风险预警方案》。

　突发事件由集团启动《突发事件应急预案》。

　 第二章

　风险预警

　 第七条 风险预警控制主要内容

　（一）生产风险，包括重要原料、燃料储备不足，生产能力大幅下降，质量事故增多，设备故障导致停产、关键生产技术泄露等；

　（二）营销风险，包括销售额和市场占有率急剧下降，客户流失率上升，因赊销产生的坏账增多等；

　（三）财务风险，包括资产负债率超限，利润总额、净资产收益率、经营活动产生的净现金流量大幅下降等；

　 （四）人力资源风险，包括骨干人才流失率、员工流失率大幅上升等；

　（五）商誉风险，包括质量纠纷增多，媒体负面报道，客户满意度和公司信用等级下降；

　（六）诉讼风险，包括应对措施不当导致的败诉，账户、资产被冻结等；

　（七）投资风险，包括合资合作、融资、项目投资、资本运作中的风险。

　 第八条 《风险预警方案》启动

　（一）公司风险指标异常变动时，启动公司《风险预警方案》：

　1．部门风险指标达到三级预警，部门可自行启动三级预警程序，并将风险控制情况向公司部门报告、备案；

　2．部门风险指标达到二级预警，经公司相关部门批准启动公司二级预警程序；

　3．部门风险指标达到一级预警，经公司批准启动公司一级预警程序。

　（二）公司风险指标异常变动时，经批准，启动公司相关部门专项《风险预警方案》。

　第九条 《风险预警方案》制定

　（一）公司各部门按照职责分工分别制定专项《风险预警方案》；

　（二）公司结合自身特点，制定公司《风险预警方案》，针对风险预警指标分别确定三个级别的警戒线，并制定相应的启动程序和处理措施，报集团审核。

　公司相关部门重点审核指标设置的合理性，风险控制措施的有效性和可操作性。

　第十条 《风险预警方案》主要内容

　（一）风险预警指标及风险预警级别；

　（二）启动条件；

　（三）指标监测单位和责任人；

　（四）指标监测方法及相关信息收集；

　（五）预案启动的批准程序；

　（六）风险处理措施和处理程序；

　（七）修订和培训。

　第三章

　突发事件管理

　第十一条 突发事件管理主要内容

　 （一）自然灾害引起的突发事件：地震、水灾、风灾、雹灾、雪灾等；

　 （二）人为因素引起的突发事件：交通事故、生产安全事故、危险品事故、火灾、食物中毒等；

　 （三）内部冲突或社会冲突引发的重大群体事件：罢工、集会、游行、示威、集体上访等。

　 第十二条 突发事件预防

　 公司各部门应针对可能发生的突发事件，查找各种隐患，对发现的隐患及时处理；自身无能力处理的应及时向公司报告。

　 第十三条 《突发事件应急预案》启动

　 遇有突发事件发生，公司安全保卫部初步评估事件的类型、影响，决定是否启动公司《突发事件应急预案》。

　 第十四条 《突发事件应急预案》制定

　 （一）公司安全保卫部负责制定公司《突发事件应急预案》，确定启动《突发事件应急预案》的条件及各类突发事件处理的程序；

　 （二）公司每年对《突发事件应急预案》进行修订和完善，并组织相关人员就预案内容和使用进行培训。

　 第十五条 《突发事件应急预案》主要内容

　 （一）应急预案的适用范围和启动条件；

　 （二）应急领导小组的组成和职责；

　 （三）应急处理程序；

　 （四）应急物资的储备与调度；

　 （五）对本预案的培训与演习。

　 第十六条 突发事件恢复管理

　 （一）突发事件获得有效控制后，公司对善后处理、人事调整、信誉重建等各项事宜做出具体安排，恢复公司的正常生产经营；

　 （二）突发事件处理后，公司应针对事发原因，完善原有的运行控制体系，

　避免类似事件的发生。

　第四章

　罚

　则

　 第十七条 未按本制度执行的，公司有权对相关责任人给予相应的经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。

　 第五章

　附

　则 则

　 第十八条

　本制度经公司总经理办公会批准，于二〇一三年一月一日起施行。

　第十九条 本规定由公司总经理办公会负责解释。