对于开展城乡居民养老保险经办机构内部控制自查报告

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　x xx 县城乡居民社会养老保险局

　关于开展城乡居民养老保险经办机构内部控制的

　自查报告

　xx 县人力资源和社会保障局：

　根据四川省人社厅《关于井盐县社保局副局长杜熹挪用社保基金的通报》（四川人函（2020）84 号）文件要求，我局高度重视，立即组织安排开展自查和整改工作，现将自查情况报告如下：

　一、 摸清家底，统筹防控

　2019 年底全县城乡居民社会养老保险年末参保人数 518728人，养老金领取人数 157723 人，2019 年全县基金总收入 2.46亿元，2019 年全县基金总支出 2.07 亿元。内控上严格执行政策、经办、信息、监督“四位一体”的社会保险基金管理风险防控体系建设。同时理顺切入点，找准业务、财务、信息等方面风险存在的风险点，切实统筹防控，从源头上防范和化解风险。在城乡居民社会养老保险业务业务运行上，严格执行相关流程，职责分离情况好；在城乡居民社会养老保险基金收支上，严格执行社会保险基金支付政策，无隐瞒、截留、坐支、转移、挤占、挪用、贪污等情况。

　二、 高度重视，组织保证

　 第 2 页 共 5 页 我县城乡居民社会养老保险局成立了以局长为组长、副局长为副组长、相关业务人员为成员的基金管理风险控制领导小组，配备了 3 名兼职稽核人员。认真组织开展风险控制自查评估，认真落实风险防控相关工作。制定了工作计划，开展了内审及内控工作。对各项业务进行了定期检查，对发现的问题及时向业务反馈，提出整改意见进行整改。

　三、 完善制度，权责明确

　为确保内控工作落到实处，我局制定了一系列内控工作制度。

　（一）组织控制工作。一是在完善机构改革的基础上，进一步建立健全队伍管理，规范服务行为，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围，按流程设置了内设机构，机构职责、权限、分工都有成文的制度规定。二是各岗位之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。岗位设置与部门人员分工遵循不相容职能、不相容岗位相互分离，相互制衡的原则。

　（二）业务控制工作。建立了业务风险识别、分级、分担、分类管理制度；关键业务经办初审、复核、审批三级控制制度；重要业务政策领导联签审批制度；业务运行分析控制等制度。业务制度设计遵循了授权审批控制的基本原则。一是完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合我单位实际，制定了《xx 县城乡居民社会养老保险局内部控制制度》，内部控制

　 第 3 页 共 5 页 的主要内容包括组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督五个方面，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度，确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系，各负其责，相互制约。二是严格经办程序。按参保登记、保费征缴、个人帐户管理、待遇审批、退保转移、养老待遇发放、基金财务管理等环节进行系统规范，制定并严格执行《xx 县城乡居民社会养老业务经办规程》。三是建立了业务档案管理制度。对业务档案资料按规定归档保管，各种业务、财务档案及时留存、归档保管。原始档案、资料由专人管理，个人资料分别由县级、乡镇留存，有效发挥业务档案为参保人;记录一生、跟踪一生、服务一生、保障一生的积极作用。

　（三）财务控制工作。一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和财政专户管理、收支两条线管理等规定，分别设立财政专户、支出户；加强预决算管理，按规定编制年度预决算，做到了认真、真实、准确、科学、合理。按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。二是建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。

　 第 4 页 共 5 页 财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由专人保管;杜绝一人保管全部财务印章。

　 （四）信息系统控制工作。一是按照上级有关城局保信息系统建设标准，制定了相应的管理制度，进一步完善城局保业务信息系统和数据库。二是已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限，并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。全县城居保业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照城居保业务操作管理规范进行的。三是建立了计算机安全管理制度,业务系统已与外部互联网进行了完全物理隔离，严格禁止办公内网与互联网相连，保证了各项基础信息的安全。

　（五）内部控制的监管工作。我县根据社会保险经办机构内部控制相关规定建立和制定了城居保经办流程及程序，设立了内审稽核部门，并配备了内审稽核人员。具体的内部控制工作由副局长牵头执行,制定了工作计划，开展了内审及内控工作。对各项业务进行了定期检查，对发现的问题及时向业务反馈，提出整改意见进行整改。

　四、未雨绸缪，系统规划

　（一）建立 内部控制信息系统。

　。为规范我局内部控制信息化工作，完善我局治理体系，防范和管控各类风险，促进我局各项内部控制不断完善和发展，实现部控制科学化、高效化、痕迹化，逐步建立建成内控信息系统，实现建立各环节关键节点的信息化控制，以防止各环节脱离控制，影响单位运行。在业务审批、财

　 第 5 页 共 5 页 务报销、请销假管理等方面同步推行。

　（二）进一步 建立完善各项规章 制度 。设置相互监督机制，提高责任意识，形成依照内控流程操作、层层讲执行、事事讲程序的良好局面，同时做到“严考核，硬兑现，强执行”，拟每季度由内控领导小组牵头对单位内部的内控执行情况进行监督检查，并形成汇总意见加以整改。

　）

　（三）

　管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化。针对单位内部控制工作相关要求，进一步开展业务流程梳理工作，明确各部门的内控责任，增强了抵御风险的能力。

　（四）完善内部 控制环境建设。

　。内控已经成为规章制度新的组成部分，控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障。单位将通过多种形式的宣传、教育，形成“工作有目标，行动有准则，前行有动力，履行依程序”的内控环境。

　 xx 县城乡居民社会养老保险局 2020 年 3 月 26 日