公司会计档案整理工作操作流程

　公司 会计档案整理工作操作流程

　 （1）收集会计文件材料。会计文件材料的收集工作是整个整理工作最基础的一项内容，收集范围包括会计年报、季报、月报、银行存款账、现金日记账、总账、各类明细账、会计凭证、银行余额调节表、银行对账单、会计移交清册、会计档案保管清册、销毁清册等材料。

　（2）分类。先分年度，再把同一年度的会计文件材料分为报表、账簿、凭证三大类，然后把不同保管期限的会计文件材料分别组成单个保管单位（卷）。

　（3）组卷。分别按报表、账簿、凭证组卷。

　（4）编（张）页号。报表、账簿等都要编号，有文字、数字的页面都要编页号，空白页不编页号。

　（5）抄写卷内目录。报表、账簿要抄写卷内目录，凭证不必抄写卷内目录。

　（6）装订。要求坚实、整齐、美观。

　（7）填写案卷封面。包括本单位全称、案卷标题、案卷号、保管期限、起止日期、张数、备考表。

　（8）粘贴封签、盖印。

　（9）案卷排列。在一个账户年度的案卷中，按照顺序排列，一卷一个号，按年编流水号。

　（10）抄写案卷目录。根据案卷排列的顺序号，将每卷的卷号、

　案卷名称（标题）等项内容抄在案卷目录上。目录一式两份，一份存会计部门，一份作为档案移交用。

　（11）编写案卷说明。其主要内容是：本单位建立时间;建立会计核算的时间;机构撤并变动情况;历任会计姓名、任职时间;整理过程中发现的问题及处理情况。

　（12）档案保管。会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管 1 年，期满后由会计机构编制移交清册，移交本单位综合档案室。采用电子计算机进行会计核算的单位，也应当保存打印出的纸质会计档案。

　（13）档案销毁。保管期满的会计档案，经过鉴定，除未结清的债权债务原始凭证和其他未了事项的原始凭证不得销毁，单独抽出组卷外，其他期满档案可按以下程序销毁：

　①由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册。

　②部门负责人在会计档案销毁清册上签署意见，并经总经理审查批准。

　③销毁时，应由档案机构和会计机构共同派人员监督销毁。

　④监督销毁人员应对销毁档案清点核对，在销毁清册上签名盖章，清册归档永久保存。