审计部部门职能说明书样本

　审计部部门职能说明书 样本 部门职能说明书 编

　号

　 编制日期

　 版本版次

　A/0 页数

　2 所在部门

　审计部 岗位类别

　专业类 核

　准

　审

　核

　编

　制

　 部门负责人

　职务名称

　审计部经理 直接上级

　部门/ / 领导

　审计总监 一、部门设置目的

　 根据国家内部审计准则、公司内部控制战略及年度经营目标，对公司的各类业务和财务的控制进行审计，确保公司运作合规合法，为公司战略目标实现提供保障。

　二、部门组织关系图

　 三、部门工作 关系 公司内部关系

　部门

　主要联系事项

　各部门 公司各子/分公司业务及内部控制审计活动等 会计部 对公司各子/分公司财务进行财务审计活动等 人力资源部 人员的选用育留管理等 信息部 提出审计过程中系统需求， IT 系统控制专项审计等 公司外部关系 单位

　主要联系事项

　审计部经理 审计专员 审计总监

　外部审计机构 与外部审计机构相配合，提供内部审计资料，使外部审计工作更有目的性。内部审计充分利用外部审计的审计结果，加强内部控制制度 四、 部门职能描述 序号

　一级职能

　二级职能

　负责程度

　全责

　主责

　协助

　1 1

　制 度及流程建设

　1.1 根据公司内部控制战略需要，主导公司及下属公司的内部审计规章制度及流程建设； ▲

　 1.2 建立、规范内部审计相关制度、流程并组织实施。

　▲

　2 2

　内部审计

　规划

　2.1 根据公司内部控制战略，制定公司及各子/分公司的内审审计规划，并组织实施； ▲

　2.2 根据公司内部审计规划编制具体审计计划和方案，并组织实施。

　▲

　 3 3

　审计实施

　3.1 根据公司的经营活动进行系统地分析风险，确定公司及各子公司经济业务活动的风险性，建立具体的内部审计项目（包括财务、业务、流程、离任等专项审计）； ▲

　3.2 根据已立项的审计对象，制定相应的内部审计流程和工作内容,报公司总裁审核、批准和授权； ▲

　 3.3 根据审计实施方案，收集相关资料，比较和分析各项指标，形成审计判断和书面审计工作底稿。

　▲

　4 4

　审查结果反馈与应用

　4.1 根据审计工作底稿形成审计报告； ▲

　 4.2 提出整改意见、建议，并跟踪执行；

　▲

　4.3 将不符合事项提交被审查方，要求被审查方提出原因分析及改善措施，追踪实施结果。

　▲

　5 5

　日常管理

　5.1 部门人员的选用育留管理；

　▲

　 5.2 部门资产、费用管理；

　▲

　5.3 完成上级交办的其他工作事项。

　▲

　五、 部门运作相关 制度与流程 制度名称

　《内部审计管理制度》 主要流程

　财务报表审计工作流程，业务审计工作流程，离任审计工作流程，内部控制审计工作流程等