1241001200640赵艳芳：合规文化建设农信社运用

　中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育会计学专业毕业论文合规文化建设在农信社的运用

　 姓

　名：

　 赵艳芳 学

　校：

　 宝丰县进修学校 学

　号：

　 1241001200640

　 指导教师：

　 吕 忆 兰 定稿日期：

　2014·02

　内容提要 伴随着我国银行业的稳步快速发展，目前，农村信用社已基本具备现代商业银行所具有的各种外在形式，但很多制度、流程、规则并没有完全融入实际的经营管理活动动之中。究其原因，除了体制、机制原因之外，一个关键因素就是中小金融机构普遍缺乏一种与市场经济要求相适应的先进企业文化，传统思想和不良习俗在相当程度上助长了违规行为的惯性延续，造成了资金和声誉上的巨大风险和损失，发展和倡导合规文化已成为信用社发展的重要保障。

　关键词 合规文化 企业文化 合规管理 合规经营

　 目

　录

　目

　录

　一、合规文化背景下合规经营的重要意义………………………………(3) （一）培育合规文化、强化合规经营是对金融企业的必然要求……..(3) （二）培育合规文化、强化合规经营是农村信用社又好又快发展的有力保证…………………………………………………………………………………(4) （三）培育合规文化是预防案件风险和经营风险的根本举措…………(4) 二、如何培育合规文化、强化合规经营…………………………………(4) （一）全员树立合规管理和合规文化的经营理念………………………(4) （二）建立健全合规管理组织机制。……………………………………(4) （三）制订一套具有较强执行力的好制度………………………………(4) （四）强化员工的合规培训………………………………………………(5) （五）加强对合规经营的检查监管………………………………………(5) （六）建立有效的合规经营激励约束机制………………………………(5) 三、合规管理长效机制建设的思路………………………………(6) (一)完善合规管理体系……………………………………………………(6) (二)推进“流程银行”建设………………………………………………(6) (三)增强合规执行力………………………………………………………(6) (四)健全绩效考核机制……………………………………………………(6) (五)积极培育合规文化……………………………………………………(7) 参考文献……………………………………………………………………(7)

　合规文化建设在农信社的运用

　银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。合规应成为银行文化的一部分，合规并非只是专业合规人员的责任，合规文化的内涵包括诚实、守信、正值的职业道德与行为操守，以及银行对社会负责、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念和取向。

　一、合规文化背景下合规经营的重要意义 合规文化是金融企业文化的重要组成部分。以企业文化节为背景，在合规经营和合规管理活动中凝练并通过企业文化的战略层面、精神层面、制度层面、行为层面和形象层面共同体现的、被告广大员工认同并自学遵守的合规管理理念、合规价值理念和合规管理行为规范。良好的合规文化只有在健康企业文化的基础上才能够够实现。银行机构必须从整个企业文化建设的高度强化合规文化培育，包括诚信与正值的价值观念、高标准的职业操守和行为规范，树立对不合规现象进行有效抵制和主动举报的合规态度，合规经营始终是银行存在和发展的前提，是银行稳健经营的关键所在，只有合规经营，才能使银行风险始终处于可承受的控制的范围之内。合规文化是银行管理机制在合规文化的配合下才能有效发挥作用。

　合规文化就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管理、营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。合规文化是企业文化的重要组成部分，良好的合规文化只有建立在健康企业文化的基础上才能实现。

　（一）培育合规文化、强化合规经营是对金融企业的必然要求。金融企业自身工作性质、经营产品以及金融服务的特殊性，决定了它的风险性大、规范性强，对合规经营、合规管理的要求比较高。金融企业一旦因不合规发生问题，就可能造成不良的社会影响和巨大的经济损失。可以说，合规是金融企业的根本所在，没有合规作保障，金融企业就无法生存和发展。近年来，人们对金融企业的合规问题越来越关注、越来越重视。2005 年 10 月，银监会刘明康主席在上海银行同业公会举办的首届合规年会上具体阐述了合规理念。在此背景下，我国各主要商业银行相继成立了合规部门，制定了合规文化建设的规划、规章与制度，进行了合规文化建设的深入实践，已取得了明显成效，走在了同行业的前列。农村信用社由于历史的、体制的原因，合规意识、合规经营、合规管理，相比其它商业银行和金融机构都有较大差距，以人情、经验和习惯代替制度的问题比较普遍，合规文化建设任重而道远。我们要实现中国银监会提出的“资本充足、内控严密、运营安全、服务优质、效益良好，具有创新能力和竞争能力的区域性现代金融企业”的奋斗目标，就必须在合规文化建设上，采取实质性的动作，取得突破性的进展，切实把它作为各级农村信用社改革发展的一项重点工作抓紧抓好。

　（二）培育合规文化、强化合规经营是农村信用社又好又快发展的有力保证。当前，农村信用社正处于改革发展的关键阶段，面对日新月异的新形势，我们改革发展面临着难得的历史机遇。但是，我们的改革发展必须是科学的发展、稳健的发展、持续的发展，说到底必须是依法合规的发展，否则今天的“发展”，可能就是明天的包袱、明天的隐患，甚至是明天的案件。强化合规理念，完善规章制度，熟悉法律规定，让每个人都自觉养成依法办事、合规经营的良好习惯，在全辖营造规范、谨慎、诚信、严格的良好氛围，尽最大可能避免盲目经营、违规操作等问题的发生，是推动农村信用社改革发展的又一实际步骤和重大举措，对于农村信用社又好又快发展，必将起到积极的促进作用和有力的保证作用。同时，培育合规文化、强化合规管理，也有利于在社会上和公众中树立农村信用社的良好形象。

　（三）培育合规文化是预防案件风险和经营风险的根本举措。从全省联社现状来看，100万元以上案件风险居高不下，直接影响和制约着其健康快速发展。近两年全省联社在防范案件风险上，抓治理、搞排查、追究责任，一个回合接一个回合，力度之大前所未有，但仍然没有彻底扼制案件的发生。归根结底，都是合规理念缺失、合规意识不强、合规管理薄弱造成的，有章不循，有法不依，这是最根本的原因。要开展合规文化建设活动，就是要紧密配合案件防范长效机制建设，变堵为疏，变被动为主动，将检查处理与正面引导相结合，着眼源头，综合治理，从根本上扭转案件高发、损失巨大的局面，真正让农信社走上安全、稳健、快速的发展轨道。

　二、如何培育合规文化、强化合规经营 （一）全员树立合规管理和合规文化的经营理念。

　要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是经营管理的一件大事，不是监管者要我做，而应是我们自己要做，而且要自觉地做。因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，合规能为银行创造价值，有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。合规管理和合规文化建设是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要；是完善制度管理体系，从源头上预防风险的迫切需要；是落实科学发展观，实现农信社新一轮发展目标的重要保证。必须让合规的观念和意识渗透到全社员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准，努力培育员工的合规意识，在全行上下推行"合规人人有责"、"主动合规"、"合规创造价值"等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准或行为操守准则和企业文化。

　（二）建立健全合规管理组织机制。

　一定要充分认识设立合规部门的重要性，努力克服人少、任务重和时间紧等困难，设置独立的、强势的合规部门，并高度重视合规部门的建设。合规专业人员既要具有较强的专业素质，又要具有较强的个人素质，要选派那些具有高度的敬业精神，相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。合规管理组织机制必须实行一把手负责制，层层落实责任制，明确合规部门在本社的枢纽地位，界定好合规部门与业务部门的关系：业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线，合规部门在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各业务部门或其他后台支持部门，各个业务部门主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规部门的风险监测和评估；合规部门要通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为银行业务与产品创新提供合规支持，最大限度地减少业务创新带来的法律风险。

　（三）制订一套具有较强执行力的好制度。

　长期以来，内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性，制度执行时存在"以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律"等不良现象。合规经营呼唤科学合理的、完善的规章制度和操作流程，需要强化规章制度的执行力，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况。在识别、量化、评估、化解等方面，都要对过去的规章制度和操作办法进行及时必要和科学合理的改进，规章制度不应该是多年一成不变的，在制定规章制度时，一定要有针对性，要具体化，操作性要强。在业务规章和操作规程的制定上，要明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规风险管理的制度基础。必须改变一直以来沿用行政机构规章制度的制定方式，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作

　程序，规章制度一定要覆盖到所有客户、产品和服务，一定要涵盖所有从业人员的行为操守和道德规范。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。

　（四）强化员工的合规培训。

　高层管理者、合规管理人员和其他人员是合规文化建设中的三个层次。作为联社基层经营单位，应通过组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，将银行所适用的法律、规则和准则、合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质，贯穿于业务政策、行为手册和操作程序中。按照全员参与的原则，开展针对合规管理人员和其他人员的教育和培训，培训要注重系统性、针对性、专业性、实用性和多样性。对合规管理人员要加强新法律法规的培训和坚持"实事求是、客观公正、廉洁奉公"的职业情操的培养，确保从业人员具备应有的专业素养；对其他员工负责提供关于操作执行中相关的法律、监管规定、行业准则的培训，包括新入社人员的合规培训和测试；要针对适用法律、规则和准则的变化，与时俱进地开展相应的培训和教育；要加强正反两方面的教育，大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型，弘扬正气，同时剖析典型案例、公开处理典型案件和违规违纪责任人，对员工进行警示教育。通过多层次地合规培训，逐步在全辖形成合规文化的氛围，确保内外部的相关规定得到贯彻落实。

　（五）加强对合规经营的检查监管。

　从持续发展的角度看，银行合规经营必须实现内部控制和外部监管的有效结合。一方面，加强信息披露，提高透明度，利用社会力量来监督经营行为；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。在履行检查和自律监管职能时，各部门职责分工要明确，要密切配合，形成合力。由监察部门负责牵头组织对违纪违规问题及案件线索的核查、处理；业务部门负责对经营机构操作风险检查、信贷法人客户业务专项检查、个人贷款操作风险专项治理活动及本部门负责的各项业务整改措施的落实，强化制度梳理和完善；人事部门负责检查重要岗位人员的交流、轮岗情况，落实"强制休假"制度；保卫部门负责对诈骗、盗窃、抢劫等案件的查处，开展枪支管理、押运、守库和营业机构录像监控等管理制度的专项检查。要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。一是要治理重点业务。对虚假汽车贷款、虚假住房按揭贷款、虚假抵押贷款、虚假质押贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金，以及其他中间等新业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。二是要治理重点环节。对授权授信、柜员安全认证卡、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查和枪支弹药管理等重点环节进行重点治理。三是要治理重点部门。对信贷管理、公司业务、个人业务、财务会计、保卫、法律事务、人事等部门进行重点治理。

　（六）建立有效的合规经营激励约束机制。

　以往，由于对合规风险管理的重视不足，激励约束机制相对比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。合规文化要求，银行内部必须具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为其从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，充分体现银行倡导合规和惩处违规的价值观念。一是要建立并落实合规经营的定期评估机制和重大违规行为的报告制度，对重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报的，根据有关情节、不良影响程度等，按照国家或联社有关规定严肃处理。对于责任人主动报告违规行为或减少风险隐患的，可酌情减轻或免除处罚。二是要建立合规问责制，落实合规责任。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者要给予保护、表扬或奖励；加大违规处罚力度，提高违

　规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级管理者的责任。三是要建立检查人员的再监督制度，对各级管理人员、合规部门人员、监管人员在日常的合规风险管理工作中该发现的问题未发现，该处罚的未处罚，该提出整改意见未提出的，要追究连带责任，一并予以从严处罚。

　三、合规管理长效机制建设的思路 合规管理长效机制建设是一个持续动态管理、并不断更新完善的过程，当前农信社在合规长效机制建设过程中应突出抓好以下几个方面：

　（一）完善合规管理体系。一是成立独立的合规管理部门。根据《商业银行合规风险管理指引》要求，县级联社应成立独立的合规管理部门，在事前和事中承担专业化的合规管理职责。合规部门实行向理事会或董事会负责制，保证工作的独立性和权威性，保证正确履行自身的合规职责。同时，要按照与业务规模相适应原则组建合规队伍，合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。合规队伍应分布在不同业务条线和分支机构，并设立兼职合规员，以利于各业务条线和分支机构的风险能得到及时报告和绩效考核。

　（二）推进“流程银行”建设。推进流程银行建设，是推动农信社发展战略转型的主要举措，也是建设现代农村银行制度的内在要求。农信社在“流程银行”建设过程中，应明确以下重点：一是明晰建设主体职责。流程银行的实质是面对客户，整合部门资源，打破部门界限，关注的是岗位责任。农信社应在确立战略定位的基础上，建立健全法人治理结构，明确决策层、管理层、监督层、业务部门、分支机构和员工“流程银行”建设的职责、报告要求，整体推进，稳步实施。二是流程再造和优化。建设“流程银行”要以完善的内控制度作保障。农信社应在对现有的制度流程进行全面梳理评价和分析的基础上，按照“三农”市场定位，以客户为中心、以风控为导向，对现有制度流程进行清除、简化、整合、优化和再造。三是突出合规部门地位。流程银行是基于规则运行的银行。在流程再造过程中，流程的划分和边界的界定，以及流程之间的协调，都有详细的作业规程和要求，强调的是部门、员工各司其职，按章办事，惩罚分明。因岗位约束严密，各业务链条上的人员和机构只能执行统一的政策和规定，有利于促进合规执行，提升合规管理水平。所以在流程银行中，应突出合规部门的主体地位，并强化合规风险管理机制，构建全面风险管理体系。

　（三）

　增强合规执行力。合规管理的实质在于有效执行。通过制度、教育、监督，促使员工对合规理念的遵守从顺从变为自觉、对合规职责的履行从被动变为主动，达到“知行合一”，从而提升合规执行的内生动力。一是合规执行制度化。没有规矩，不成方圆，构建一套科学有效的制度管理体系是提高合规执行力的前提。农信社应以“流程银行”建设为抓手，将决策层、管理层、行事层等各层次的合规执行责任以制度形式，嵌入到流程银行体系建设当中，作为刚性约束强化干部员工的执行意识和责任意识，使他们能够自觉肩负合规职责，主动承担执行责任。二是合规从高层做起。领导的率先垂范，是提升合规执行力的组织保障。首先要把合规长效机制建设作为“一把手”工程，要求各级管理者要切实加强自身道德修养，不断提高职业素养，带头遵守法律法规和行为准则，做好合规执行的表率。三是强化责任追究。从建立有效的责任体系入手，进一步加大对领导责任的追究力度，对于无视上级和监管部门风险防控要求，对风险隐患视而不见，或屡查屡犯的管理人员，必须从严问责，绝不姑息迁就，不搞下不为例。通过“一把手问责制”，在内部弘扬正气，杜绝违规恶习，保证制度执行的刚性约束力。

　（四）健全绩效考核机制。通过将合规管理工作的践行情况纳入到员工绩效考核指标体系，将考核结果与推先评优、职务或绩效等级晋升、干部政绩考核及任免等结合起来，形成强有力的执行约束。一是完善绩效考核体系。在建立有效的合规评价制度基础上, 将各业务

　条线、各责任岗位合规职责的践行情况纳入其绩效考核范围，并重点强化对各级管理人员风险管理有效性的持续性考评，把合规建设与责任人执行效果有机结合在一起。二是强化绩效考核的刚性约束。对合规建设工作进行绩效考评时，实行“一票否决权”。即因在合规建设中不积极、不主动、发现问题不认真整改的人员将取消其评先资格、职务或绩效等级晋升机会。对因合规管理不力、工作失职发生案件和重大风险隐患的，一经查实，要严格按照“一案四问责”、“上追两级”等规定追究有关领导责任。

　(五)积极培育合规文化。合规文化是企业文化的构成部分，是确保合规管理有效实施的前提和根本保障。一是牢固树立“三种”理念。首先是“合规创造价值”理念。违规将增加风险成本，合规则能带来丰厚效益；其次是“合规人人有责”理念。合规风险广泛分布于农信社的各个业务环节和操作岗位，每名员工都是合规管理的直接责任人，坚持合规是每位员工的神圣职责。第三是“主动合规”理念。积极倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并通过评价纠正机制对存在的问题进行整改，形成全员尊重规则、严守规则并恪守职业操守的合规氛围。二是持续开展培训教育。要建立培训教育长效机制，使“合规操作是岗位工作的第一要义”的理念真正深入到每位员工的心中，扎根于大脑，内化为自觉遵循的行为习惯和基本职业操守，使依章办事、依规操作成为一种风尚。三是努力践行合规文化。构建合规管理的长效机制，绝非一日之功，而是一项长期的任务，需要通过制度约束促使合规理念内化于心、外化于行，从最初习惯意识，逐步渗透、沉淀到企业文化之中，并最终转化为竞争优势，真正实现文化兴社的目的。

　 参考文献：

　【1】郑柏林·合规管理在美国银行业监管中的作用【J】国际金融研究，2013 【2】王醒春·我国银行业的合规管理【J】农村金融,2012 【3】巴塞尔银行监管委员会·合规与银行内部合规部门【J】中国金融，2005 【4】中小金融机构案件风险防控实务编写组·中小金融机构案件风险防控实务【M】中国金融出版社，2010,12