2020年新版内部控制评价与监督制度

　内部控制评价与监督制度 本制度所称决策后评价， 是依据一定的标准和程序， 对重大决策 在施行过程中，由负责评价的组织、机构，运用科学、系统、规范的 评价方法，对决策执行后的效果做出的综合评定并由此决定决策的延 续、调整或终结的活动。

　第一条财政局是决策后评价制度的组织实施机构， 决策提出科室 会同财政局具体负责决策后评价工作。

　第二条决策后评价工作应当遵循独立、 客观、公正、科学的原则。

　第三条决策后评价要以有利于检验本单位重大决策的效果、 效益、 效率，有利于提高决策的科学化和民主化水平， 有利于实现决策资源 的有效配置，有利于决定决策的循环形式为目的。

　第四条决策后评价围绕以下内容开展

　（一）决策的实施结果与决策制订目的是否符合。

　（二）决策实施的成本、效益分析。

　（三）决策带来的负面因素。

　（四）决策实施在实施对象中的接受程度。

　（五）决策实施带来的近期效益和长远影响。

　（六）主要经验、教训、措施和建议等。

　第五条 决策后评价的准备工作

　（一）确定评价对象。

　（二）确定合适的评价机构、评价人员。

　（三）制订评价方案。包括评价目的、评价标准、评价方法和评 价经费。

　第六条决策后评价的实施

　（一）运用个体的、群体的访谈方法或采用文件资料审读、抽样 问卷等方法采集整理决策信息。

　（二）实行定性、定量分析相结合的方法进行统计分析决策信息。

　（三）运用成本效益统计、抽样分析法、模糊综合分析法等政策 评价方法评价得出结论并加以综合分析，最终取得综合评定结论。

　第七条决策后评价的具体方法可以根据决策特点和评价的要求， 选择上述一种或多种方法。

　第八条对决策后评价做出总结

　（一） 撰写决策的总体评价报告。

　一是对决策的制订与实施进行 总体的评价，对决策后果、 决策效率、决策效益做出定性与定量的说 明；二是对以后决策的制订实施提出建议。

　（二）对决策评价活动做出总结。

　一是对决策评价机构的效率管 理机制做出总结； 二是对评价人员的选择、 评价人员的素质做出评价； 三是对评价方案与评价程序进行总结； 四是对评价标准的合理性进行 思考。

　第九条决策后评价形成完整的决策后评价报告， 报单位领导研究 审定。单位领导对决策后评价报告审定后，形成对决策继续实施、调 整或废止的最终决定。

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