杭州工艺品项目经营分析报告经营分析报告

　 杭州工艺品项目

　经营分析报告

　泓域咨询

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。

　近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015 年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到 5670 亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到 2020 年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到 9992 亿元。

　国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达 37.9%，其次是华南华中地区，分别占比 19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。

　 目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达 84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。

　二、项目情况说明

　为了积极响应 xxx 工业园区关于促进特色手工艺品产业发展的政策要求，xxx 实业发展公司通过科学调研、合理布局，计划在 xxx 工业园区新建“特色手工艺品项目”；预计总用地面积 45942.96 平方米（折合约 68.88亩），其中：净用地面积 45942.96 平方米；项目规划总建筑面积 59266.42平方米，计容建筑面积 59266.42 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 56.37%，建筑容积率 1.29，建设区域绿化覆盖率 5.02%，固定资产投资强度 199.13 万元/亩。

　根据谨慎财务测算，项目总投资 16649.27 万元，其中：固定资产投资13716.07 万元，占项目总投资的 82.38%；流动资金 2933.20 万元，占项目总投资的 17.62%。在固定资产投资中建筑工程投资 4787.81 万元，占项目总投资的 28.76%；设备购置费 5615.26 万元，占项目总投资的 33.73%；其它投资费用 3313.00 万元，占项目总投资的 19.90%。

　项目建成投入正常运营后主要生产特色手工艺品产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 23484.00 万元，总成本费用 18767.19 万元，税金及附加 261.84 万元，利润总额 4716.81 万元，利税总额 5629.24 万元，

　 税后净利润 3537.61 万元，达纲年纳税总额 2091.63 万元；达纲年投资利润率 28.33%，投资利税率 33.81%，投资回报率 21.25%，全部投资回收期6.21 年，提供就业职位 497 个，达纲年综合节能量 23.07 吨标准煤/年，项目总节能率 23.08%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。

　近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为 4062 亿元，到 2015 年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到 5670 亿元，增长十分迅速。

　未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到 2020 年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到 9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到 2015 年底，我国传统手工艺行

　 业共有企业约 5 万多家。其中私营企业约 3.6 万家，约占总数的 72%；集体、集体联营和股份制合作企业约 0.4 万家，约占总数的 8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。

　近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xxx 工业园区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xxx 工业园区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在 xxx 工业园区内，工程选址符合 xxx 工业园区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 28.33%，投资利税率 33.81%，全部投资回报率 21.25%，全部投资回收期 6.21 年，固定

　 资产投资回收期 6.21 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 59266.42 平方米（计容建筑面积 59266.42 平方米）；购置先进的技术装备共计 123 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 16649.27 万元，其中：固定资产投资13716.07 万元，流动资金 2933.20 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 23484.00 万元，总成本费用 18767.19 万元，年利税总额5629.24 万元，其中：税后净利润 3537.61 万元；纳税总额 2091.63 万元，其中：增值税 650.59 万元，税金及附加 261.84 万元，年缴纳企业所得税1179.20 万元；年利润总额 4716.81 万元，全部投资回收期 6.21 年，固定资产投资回收期 6.21 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、在企业层面，优化产业组织结构，推进行业兼并重组。鼓励传统支柱产业企业进行资源整合和行业重组，提高产业集中度，优化产业整体布局。鼓励和引导非公有制企业通过参股、控股、资产收购等多种方式参与企业兼并重组，支持兼并重组企业整合内部资源，通过优化技术、产品结构等化解过剩产能，支持和培育优强企业发展壮大。引领新常态，就要加快培育经济增长新动力。进入经济发展新常态的中国，经济韧性更好、潜力更足、回旋空间更大，在产业转型升级、新型城镇化、创新创业、对外开放等诸多方面都孕育着重大机遇。我们要积极顺应世界科技革命和产业

　 革命的大势，在稳住经济运行的同时，积极谋“进”，以更有力的改革举措、更“活”的市场、更“实”的创新、更“宽”的政策，激励更多人去创业创造，培育新的经济增长点，让新的增长“发动机”动力更充沛，让中国经济在新常态中迈上新台阶、实现新跨越。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 9383.48 万元，占计划投资的 56.36%。其中：完成固定资产投资 5978.07 万元，占总投资的 63.71%；完成流动资金投资 3405.41，占总投资的 36.29%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 14130.54 万元，同比增长 26.51%（2960.75 万元）。其中，主营业务收入为 13139.41 万元，占营业总收入的 92.99%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 2924.22 万元，较去年同期相比增长 500.63 万元，增长率 20.66%；实现净利润 2193.16 万元，较去年同期相比增长 409.74 万元，增长率 22.98%。

　 节项目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　9383.48

　1.1

　——完成比例

　 56.36%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　5978.07

　 2.1

　——完成比例

　 63.71%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　3405.41

　3.1

　——完成比例

　 36.29%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：31.16%。

　2、财务内部收益率：24.35%。

　3、投资回报率：23.37%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 31970.46 万元，其中流动资产总额 10045.06 万元，占资产总额的 31.42%，资产负债率 24.45%，运营情况良好。

　传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。

　在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。

　设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求

　 很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。

　文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。

　手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”

　所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去

　 谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。

　手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了《中国传统工艺振兴计划》体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于《中国传统工艺振兴计划》的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、进一步提高中小企业“专精特新”水平，发展一批主营业务突出、竞争力强、成长性高、专注于细分市场的专业化“小巨人”企业，不断提高发展质量和水平，走专业化、精细化、特色化、新颖化发展之路，是实现中小企业转型升级的重要途径。要积极引导中小企业专注核心业务，提

　 高专业生产、服务和协作配套能力，为大企业、大项目和产业链提供零部件、配套产品和配套服务，促进大中小企业协调发展；引导中小企业精细化生产、精细化管理、精细化服务，以美誉度高、性价比好、品质精良的产品和服务在细分市场中占据优势；引导中小企业利用特色资源，弘扬传统技艺和地域文化，采用独特工艺、技术、配方或原料，研制生产具有地方或企业特色的产品，引导中小企业开展技术创新、管理创新和商业模式创新，培育新的增长点，形成新的竞争优势。通过培育和扶持，不断提高“专精特新”中小企业的数量和比重，提高中小企业的整体素质。加快创业板市场建设，完善中小企业上市育成机制，扩大中小企业上市规模，增加直接融资。完善创业投资和融资租赁政策，大力发展创业投资和融资租赁企业。鼓励有关部门和地方政府设立创业投资引导基金，引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资企业，积极发展股权投资基金。发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。稳步扩大中小企业集合债券和短期融资券的发行规模，积极培育和规范发展产权交易市场，为中小企业产权和股权交易提供服务。当前我国对外开放进入新阶段，必须加快构建开放型经济新体制，实施新一轮高水平对外开放，以开放的主动赢得发展的主动、国际竞争的主动。从中小企业情况看，要以建设“一带一路”为契机，积极支持中小企业稳定和开拓国际市场。鼓励有实力的中小企业参与境外基础设施合作和产能合作，推动中国装备走向世界，促进冶金、建材等产业对外投资。加大出口信用保险以及各类出口信贷对

　 中小企业的支持力度。鼓励中小企业到境外收购技术和品牌，带动产品和服务出口。指导和帮助中小企业运用世界贸易组织规则维护企业合法权益，为中小企业提供应对反补贴、反倾销等方面的法律援助。发挥行业协会作用，加强行业自律，规范中小企业进出口经营秩序，从源头上避免恶性竞争和贸易纠纷。

　2、从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。据统计，我国 65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发，是由民营企业完成的。从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计，城镇就业中，民营经济的占比超过了 80%，而新增就业贡献率超过了 90%。从经济的贡献看，截至 2017 年底，我国民营企业的数量超过 2700 万家，个体工商户超过了 6500 万户，注册资本超过165 万亿元，民营经济占 GDP 的比重超过了 60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。同时，民营经济也是参与国际竞争的重要力量。国家支持民营经济发展，是明确的、一贯的，而且是不断深化的，不是一时的权宜之计，更不是过河拆桥式的策略性利用。对于非公有制经济的地位和作用，“三个没有变”的判断：“非公有制经济在我国经济社会发展中的地位和作用没有变，我们毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展的方针政策没有变，我们致力于为非公有制经济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”同时，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是写

　 入党章和宪法的基本经济制度，这是不会变的，也是不能变的。进入新时代，中国的民营经济只会壮大、不会离场，只会越来越好、不会越来越差。

　（二）法人治理结构

　xxx 实业发展公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 实业发展公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 实业发展公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业

　 体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 实业发展公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及 内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xxx 工业园区项目建设地为重点，分析“特色手工艺品项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xxx 工业园区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xxx 工业园区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xxx 工业园区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xxx 工业园区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域特色手工艺品产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 45942.96 平方米（折合约 68.88 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、推动能源管理智慧化。实施数字能效推进计划，鼓励企业通过物联网、大数据、云计算、先进过程控制等技术应用，对能源消耗情况特别是大型耗能设备，实施动态监测、控制和优化管理，提高企业能源分析、预测和平衡调度能力，实现企业能源管理数字化和精细化。加大能源管控中心建设力度，在钢铁、化工、纺织、造纸等行业继续普及和完善能源管控中心建设。积极培育工业节能云服务市场，鼓励广大中小企业利用云计算技术共享能源管理。创新能耗监管模式，推进园区和区域能耗监测系统建设，建立分析与预测预警机制。

　“十三五”期间，在资源能源与环境的约束下，物耗大、污染物重的基础制造工艺将不断被淘汰。对于切削、热处理、涂镀等污染严重的行业，采用绿色清洁生产工艺将是主要发展趋势。例如传统切削加工过程中大量使用切削液，污染严重，而干式切削和准干式切削一般使用强冷风或其他介质或少量切削液冷却切削点，可大幅减少切削液污染。加快建设覆盖工业产品全生命周期资源消耗、能源消耗、污染物及温室气体排放、人体健康影响等要素的生态影响基础数据库。推动建设包括绿色材料库、设备资源库、绿色工艺库、零件信息库等在内的绿色生产基础数据库和产值数据库。支持钢铁、有色、造纸、印染、电子信

　 息等重点行业建设行业绿色制造生产过程物质流和能量流数据库。建立绿色产品可追溯信息系统，提高绿色产品物流信息化和供应链协同水平。研究制定数据标准和采集方法，完善数据计量、信息收集、监测分析保障体系，开发企业生产数据与数据库公共服务平台对接的软件系统。

　3、牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，全面落实制造强国战略，坚持节约资源和保护环境基本国策，高举绿色发展大旗，紧紧围绕资源能源利用效率和清洁生产水平提升，以传统工业绿色化改造为重点，以绿色科技创新为支撑，以法规标准制度建设为保障，实施绿色制造工程，加快构建绿色制造体系，大力发展绿色制造产业，推动绿色产品、绿色工厂、绿色园区和绿色供应链全面发展，建立健全工业绿色发展长效机制，提高绿色国际竞争力，走高效、清洁、低碳、循环的绿色发展道路，推动工业文明与生态文明和谐共融，实现人与自然和谐相处。作为制造大国，中国工业体系中积淀了大规模的海量数据。目前，这些数据分散在不同产业、各种类型的企业以及产业链的各个环节，仍具有一定的碎片化特征，尚未形成可延展、可共享、开放式的数据资产体系。“十三五”时期，依托《中国制造 2025》和《规划》，引导企业、科研机构和行业协会形成合力，精准识别、深度挖掘、系统集成、综合运用中国工业数据资产，使之更好地服务于企业的能源管理、生产方式绿色精益化改造以及产品全生命周期的绿色评估，绿色化智能化齐步走，不断拓展工业升级提质的空间。受制于传统节能减排的技术路径和评价体系，不难观察到一个现象：市场

　 上不少节能环保产品从全产业链来看或者从整个产品生命周期评估，未必节能环保，但生产企业却获得了政府各种资金补贴和政策扶持。即使在发达国家，这种现象和问题也曾长期普遍存在。由于中国制造的大量产能仍被锁定在高污染、高排放、低附加值的环节上，在这种情况下，个别产业、产品的绿色化或产业链部分环节的绿色化，很难改变工业整体所表现出的高能耗、高污染“褐色”特征。

　（四）市场分析预测

　我国传统手工艺行业共有企业约 5 万多家。其中私营企业约 3.6万家，约占总数的 72%;集体、集体联营和股份制合作企业约 0.4 万家，约占总数的 8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。

　大多数传统手工艺企业人数在 100 人以下。在 11 大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）]中

　 企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。

　 第五章

　综合评价

　 1、全省产业集约集聚发展水平进一步提升，经济带动力、投资产出强度进一步提高，能源消耗强度进一步下降，清洁生产和循环化改造取得成效。培育壮大一批百千万亿级优势产业集群，基本形成中小企业集群与大型企业集团协同发展的良好格局，其中，电子信息、汽车成为具有国际竞争力的产业集群；电子商务、现代物流、现代金融等生产性服务业集聚区取得较快发展，形成产业集聚发展的服务体系，实现制造业与服务业共同集聚，成为推动产业转型升级的重要动能；新一代信息技术、生物、高端装备、高端新材料、绿色低碳、数字创意（含数字文化和创意设计）等率先突破，形成万亿战略新兴产业集群，成为新的支柱产业。到 2020 年，全省产业集聚发展取得明显成效。多措并举，激发企业投资活力。一是推进产融合作。发挥工业转型升级（中国制造 2025）资金和各类产业发展基金作用，合理引导社会资本向制造业关键领域的产业倾斜，深入推进落实投融资体制改革，创新金融支持产业发展模式，助推实体经济与金融业良性互动。二是发挥政策合力。综合运用财政补贴、税收优惠、贷款增量奖励、PPP 项目以奖代补等手段，支持实体经济发展，打出政策“组合拳”。三是聚焦中小企业发展需求。通过多元化的金融产品和服务，为企业提供较低成本的信贷支持，鼓励中小企业通过股权交易中心融资。四是加强国际合作。借全面推广市场准入负面清单制度之机，进一步创新外商投资管理体

　 制，加强工业领域国际合作，吸引外商来华进行制造业投资。产业集聚区，是指工业企业相对聚集，有较完善的基础设施和全配套服务体系的工业制造生产区域。产业集聚区可以把服务、土地、劳力等优势聚集在一起，形成规模效应，产生集聚效应和辐射效应，成为加速工业化进程的有效途径，并将成为经济发展的带动区体制和科技创新的试验区、城市发展的新区。总体上看，我区产业集聚区建设发展势头喜人，已经取得一定的经济效益，成为经济建设中的亮点。但与其他产业集聚区相比，还有较大差距。主要是规模比较小，核心大企业不多，基础设施配套不完善，产业集中度比较低。因此，加快产业集聚区建设，缩短与其他产业集聚区差距，已成为当前工作中的一项紧迫的任务。如何加快我区产业集聚区建设，值得各方关注和思考。

　2、该项目适应国内和国际特色手工艺品行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，特色手工艺品市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 28.33%，投资利税率 33.81%，全部投资回报率 21.25%，全部投资回收期 6.21 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　 综上所述，该项目经营状况良好。在 xxx 工业园区建设特色手工艺品项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xxx 工业园区及 xxx 工业园区“十三五”特色手工艺品产业发展规划，切合 xxx 工业园区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xxx 工业园区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　4787.81

　5615.26

　199.13

　13716.07

　 1.1

　工程费用

　万元

　4787.81

　5615.26

　 16880.60

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　4787.81

　4787.81

　28.76%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 5615.26

　 5615.26

　33.73%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　3313.00

　3313.00

　19.90%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　1804.67

　1804.67

　 1.3

　预备费

　万元

　1508.33

　1508.33

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　712.77

　712.77

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　795.56

　795.56

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　13716.07

　13716.07

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　16880.60

　9480.69

　14082.06

　16880.60

　16880.60

　16880.60

　1.1

　应收账款

　万元

　5064.18

　2785.30

　4051.34

　5064.18

　5064.18

　5064.18

　1.2

　存货

　万元

　7596.27

　4177.95

　6077.02

　7596.27

　7596.27

　7596.27

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2278.88

　1253.38

　1823.10

　2278.88

　2278.88

　2278.88

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　113.94

　62.67

　91.16

　113.94

　113.94

　113.94

　1.2.3

　在产品

　万元

　3494.28

　1921.86

　2795.43

　3494.28

　3494.28

　3494.28

　 1.2.4

　产成品

　万元

　1709.16

　940.04

　1367.33

　1709.16

　1709.16

　1709.16

　1.3

　现金

　万元

　4220.15

　2321.08

　3376.12

　4220.15

　4220.15

　4220.15

　2

　流动负债

　万元

　13947.40

　7671.07

　11157.92

　13947.40

　13947.40

　13947.40

　2.1

　应付账款

　万元

　13947.40

　7671.07

　11157.92

　13947.40

　13947.40

　13947.40

　3

　流动资金

　万元

　2933.20

　1613.26

　2346.56

　2933.20

　2933.20

　2933.20

　4

　铺底流动资金

　万元

　977.72

　537.75

　782.19

　977.72

　977.72

　977.72

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　16649.27

　121.39%

　121.39%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　13716.07

　100.00%

　100.00%

　82.38%

　2.1

　工程费用

　万元

　10403.07

　75.85%

　75.85%

　62.48%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　4787.81

　34.91%

　34.91%

　28.76%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　5615.26

　40.94%

　40.94%

　33.73%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　1804.67

　13.16%

　13.16%

　10.84%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　1804.67

　13.16%

　13.16%

　10.84%

　2.3

　预备费

　万元

　1508.33

　11.00%

　11.00%

　9.06%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　712.77

　5.20%

　5.20%

　4.28%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　795.56

　5.80%

　5.80%

　4.78%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　13716.07

　100.00%

　100.00%

　82.38%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　2933.20

　21.39%

　21.39%

　17.62%

　7

　铺底流动资金

　万元

　977.73

　7.13%

　7.13%

　5.87%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　12916.20

　18787.20

　23484.00

　23484.00

　23484.00

　1.1

　特色手工艺品

　万元

　12916.20

　18787.20

　23484.00

　23484.00

　23484.00

　2

　现价增加值

　万元

　4133.18

　6011.90

　7514.88

　7514.88

　7514.88

　3

　增值税

　万元

　357.82

　520.47

　650.59

　650.59

　650.59

　3.1

　销项税额

　万元

　3757.44

　3757.44

　3757.44

　3757.44

　3757.44

　3.2

　进项税额

　万元

　1708.77

　2485.48

　3106.85

　3106.85

　3106.85

　4

　城市维护建设税

　万元

　25.05

　36.43

　45.54

　45.54

　45.54

　5

　教育费附加

　万元

　10.73

　15.61

　19.52

　19.52

　19.52

　6

　地方教育费附加

　万元

　7.16

　10.41

　13.01

　13.01

　13.01

　9

　土地使用税

　万元

　183.77

　183.77

　183.77

　183.77

　183.77

　10

　税金及附加

　万元

　226.71

　246.23

　261.84

　261.84

　261.84

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　11726.27

　6449.45

　9381.02

　11726.27

　11726.27

　11726.27

　2

　外购燃料动力费

　万元

　804.82

　442.65

　643.86

　804.82

　804.82

　804.82

　3

　工资及福利费

　万元

　3029.74

　3029.74

　3029.74

　3029.74

　3029.74

　3029.74

　4

　修理费

　万元

　58.92

　32.41

　47.14

　58.92

　58.92

　58.92

　5

　其它成本费用

　万元

　2611.33

　1436.23

　2089.06

　2611.33

　2611.33

　2611.33

　5.1

　其他制造费用

　万元

　843.64

　464.00

　674.91

　843.64

　843.64

　843.64

　5.2

　其他管理费用

　万元

　610.86

　335.97

　488.69

　610.86

　610.86

　610.86

　5.3

　其他销售费用

　万元

　1400.38

　770.21

　1120.30

　1400.38

　1400.38

　1400.38

　6

　经营成本

　万元

　18231.08

　10027.09

　14584.86

　18231.08

　18231.08

　18231.08

　7

　折旧费

　万元

　490.99

　490.99

　490.99

　490.99

　490.99

　490.99

　 8

　摊销费

　万元

　45.12

　45.12

　45.12

　45.12

　45.12

　45.12

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　18767.19

　11926.59

　15726.92

　18767.19

　18767.19

　18767.19

　10.1

　可变成本

　万元

　15201.34

　8360.74

　12161.07

　15201.34

　15201.34

　15201.34

　10.2

　固定成本

　万元

　3565.85

　3565.85

　3565.85

　3565.85

　3565.85

　3565.85

　11

　盈亏平衡点

　 44.95%

　44.95%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　23484.00

　2

　增值税

　万元

　650.59

　3

　税金及附加

　万元

　261.84

　4

　总成本费用

　万元

　18767.19

　5

　利润总额

　万元

　4716.81

　6

　企业所得税

　万元

　1179.20

　7

　净利润

　万元

　3537.61

　8

　纳税总额

　万元

　2091.63

　9

　利税总额

　万元

　5629.24

　10

　投资利润率

　 28.33%

　11

　投资利税率

　 33.81%

　12

　投资回报率

　 21.25%